中级烟草案件调查重点

情报和涉烟情报行政处罚案件移送和接受

主要内容23烟草专卖违法行为调查取证14行政处罚自由裁量5行政处罚决定的执行6

第一节案件调查知01：情报的概念和基本属性

重要程度：Z情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。情报的概念情报的目的解决某一特定问题。情报的内容情报的任务具体的人、事、物等情况。

第一节案件调查知01：情报的概念和基本属性

重要程度：Z情报的基本属性知识性传递性效用性第一节案件调查1.下列关于情报的描述错误的是：（

）A、情报的目的利用情报，解决某一特定问题B、情报的内容一般表现为具体的人、事、物等情况。C、情报的任务是对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递D、情报的最主要属性是传递性2.（）任何情报，只有同时具备知识性、传递性和效用性，才能称为情报3.（）情报工作可以为案件调查提供线索，但不能提高破案效率。4.（）获取情报的时间，距所产生情报的时间越近，情报的价值就越大。第一节案件调查1.情报的内容是对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。（）2.情报的任务是通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。（）3.下列各项中不属于情报的属性的是（）A.知识性B.传递性C.效用性D.真实性4.知识性是情报的最主要属性。（）5.任何情报只有同时具备知识性、传递性和效用性，才能称为情报。（）6.只要是情报，就具有效用性。（）

第一节案件调查知02：涉烟情报的内容、来源和作用

重要程度：X涉烟情报的内容人员情报类案件情报类违法组织情报类线索情报类

第一节案件调查知02：涉烟情报的内容、来源和作用

重要程度：X涉烟情报的来源主动发现举报投诉有关部门转来上级交办投案自述

第一节案件调查知02：涉烟情报的内容、来源和作用

重要程度：X涉烟情报的作用提供调查线索提高破案效率提供决策依据第一节案件调查1.按内容不同来划分，涉烟情报可以分为人员情报类、案件情报类、违法组织情报类、违法情况线索情报类等四种。（）2.案件情报类指已经发生或可能发生的涉烟违法案件的综合资料和单项资料。（）3.建立人员情报时，应将本人情况及家庭情况详细记录在卷。（）4.收集涉烟情报，有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（）5.以下各项中不属于涉烟情报内容的是（）A.人员情报类B.案件情报类C.违法情况线索情报类D.经营情报类第一节案件调查6.涉烟情报指以公开与秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法的（

）A、一切线索B、一切线索和情况C、一切线索和情况，以及对其分析研究的成果D、分析研究的成果7.案件情报主要内容包括：（

）A、发案情况、案件情况B、案件情况、违法人或嫌疑人情况C、发案情况、案件情况、违法人或嫌疑人情况D、发案情况、违法人或嫌疑人情况8.人员情报的具体内容包括:（

）A、本人基本情况、违法事实B、违法事实或违法嫌疑及处理情况C、本人基本情况、违法嫌疑及处理情况D、本人基本情况、违法事实或违法嫌疑及处理情况第一节案案件调查查知03：涉烟情报的的搜集的概念念和原则重要程度：X情报收集的原原则及时、迅速客观、准确全面系统持之以恒遵守法制第一节案案件调查1.搜集情报时，，既要注意种种类的齐全，，又要注意每每一份情报资资料内容上的的齐全，这是是搜集情报必必须遵循的哪哪一项基本原原则？（）A、及时、迅速速B、客观、准确确C、全面、系统统D、持之以恒2.以下各项不属属于搜集情报报应遵循原则则的是（））A.及时、迅速B.客观、准确C.全面、系统D.高效、实用3.涉烟情报包括括违法人员情情报、涉烟案案件情报、违违法线索情报报。（））第一节案案件调查知04：涉烟情报的的搜集的对象象及内容重要程度：X情报收集的对对象违法人员情报报涉烟案件情报报违法线索情报报第一节案案件调查知04：涉烟情报的的搜集的对象象及内容重要程度：X违法人员情报报本人的基本情情况违法行为嫌疑根据第一节案案件调查知/技04：涉烟情报的的搜集的对象象及内容重要程度：X涉烟案件情报报发案情况案件基本情况况嫌疑人情况第一节案案件调查知/技04：涉烟情报的的搜集的对象象及内容重要程度：X违法线索情报报案件有关线索索隐案线索预谋违法线索索第一节案案件调查知/技04：涉烟情报的的搜集的对象象及内容重要程度：X违法线索情报报关于人的线索索关于物的线索索关于事的线索索第一节案案件调查知/技04：涉烟情报搜搜集的方式方方法重要程度：X情报收集的方方法跟踪盯梢守候监视化装调查诱惑调查第一节案案件调查知/技04：涉烟情报搜搜集的方式方方法重要程度：X跟踪盯梢徒步跟踪汽车跟踪第一节案案件调查知/技04：涉烟情报搜搜集的方式方方法重要程度：X守候监视明确分工熟悉案情实地观察拟定时间表准备物资第一节案案件调查知/技04：涉烟情报搜搜集的方式方方法重要程度：X化装调查身份化装外表化装言语化装车辆伪装第一节案案件调查1.多名调查人员员互相轮换位位置并相应变变换职责，进进行监视控制制，属于跟踪踪盯梢的哪种种方式？（））A、尾随跟踪B、交换跟踪C、迂回跟踪D、接力跟踪2.在调查人员对对跟踪对象、、跟踪路线及及周围环境较较为熟悉，有有比较好的通通讯设备，且且跟踪人员足足够多的特定定环境下，可可以采取（））方式。。A、尾随跟踪B、交换跟踪C、接力跟踪D、迂回跟踪3.尾随跟踪是指指由1名以上调查人人员在调查对对象的背后或或侧后进行监监视控制。（（））4.执法检查是涉涉烟情报收集集的公开方式式之一。（））第一节案案件调查去年春节期间间，A县烟草专卖局局稽查大队在在市场检查中中发现有大量量云烟(假冒卷烟)流入该县农村村，县城卷烟烟零售大户张张某有较大嫌嫌疑，但对其其经营的卷烟烟店实施执法法检查时并未未发现张某售售假的证据。。后以秘密方方式搜集涉烟烟情报，使案案件水落石出出。过程如下下：一、稽查人员员假装消费者者购买云烟50条，因店中只只有30条云烟，张某某叫其妻到店店外取烟。二二、派人跟踪踪张某妻子。。第一次因跟跟踪人员不熟熟悉情况而跟跟丢；重新部部署后，第二二次跟踪成功功，掌握了张张某的仓储地地点。三、没没有马上对仓仓储地点进行行检查，而是是派人予以监监控，掌握违违法活动规律律。四、待大大批假烟到货货时，适时开开展行动，人人赃俱获1．本案例中使使用了哪些搜搜集情报的方方法？（））A、传播媒体B、举报投诉C、执法检查D、走访调查E、诱惑调查F、化化装装调调查查G、跟跟踪踪盯盯梢梢H、守守候候监监视视2．第第一一次次跟跟踪踪为为何何失失败败？？应应作作哪哪些些准准备备工工作作（（至至少少举举出出四四项项））？？（（10分））第一一节节案案件件调调查查答案案：：第一一小小题题：：CEFGH第二二小小题题：：第第一一次次跟跟踪踪失失败败是是因因为为没没有有做做好好准准备备工工作作（（或或跟跟踪踪人人员员不不熟熟悉悉情情况况））。。（（2分））跟踪踪盯盯梢梢的的准准备备工工作作有有：：（（1）熟熟悉悉案案情情，，明明确确任任务务；；（（2）认认识识跟跟踪踪盯盯梢梢对对象象；；（（3）组组织织力力量量，，确确定定跟跟踪踪盯盯梢梢人人员员；；（（4）进进行行必必要要的的物物质质准准备备；；（（5）选选择择好好监监视视点点，，规规定定好好联联络络暗暗语语；；（（6）做做好好身身份份伪伪装装。。第一一节节案案件件调调查查知/技05：证证据据的的法法理理分分类类重要要程程度度：：X

标准分类表现形式不同来源不同关系1言词证据原始证据直接证据2实物证据传来证据间接证据第一一节节案案件件调调查查1.言词词证证据据指指通通过过人人的的语语言言、、文文字字表表现现出出来来的的证证据据，，勘勘验验（（检检查查））笔笔录录是是执执法法人人员员制制作作的的，，以以文文字字的的形形式式反反应应客客观观事事实实，，是是一一种种言言词词证证据据。。（（））2.原始始证证据据一一般般比比传传来来证证据据可可信信度度高高、、证证明明力力强强，，但但原原始始证证据据相相对对于于案案件件事事实实来来讲讲，，仍仍是是第第二二性性的的。。（（））3.根据据证证据据（（）），，可可分分为为原原始始证证据据和和传传来来证证据据。。（A）不不同同表表现现形形式式（（B）不不同同来来源源（C）与与案案件件主主要要事事实实的的不不同同关关系系（（D）取取得得是是否否合合法法4.下列列说说法法错错误误的的是是（（））。。（A）言言词词证证据据如如果果是是间间接接的的，，应应查查明明来来源源及及传传播播渠渠道道。。（B）传传来来证证据据应应有有一一定定的的数数量量，，从从每每个个传传来来证证据据中中提提取取共共同同之之处处，，以以获获取取与与案案件件事事实实最最大大限限度度的的一一致致性性。。（C）间间接接证证据据必必须须查查证证属属实实，，对对每每一一个个间间接接证证据据都都应应认认真真审审查查，，分分清清真真伪伪（D）直直接接证证据据和和间间接接证证据据可可以以是是原原始始证证据据，，也也可可以以是是传传来来证证据据，，言言词词证证据据和和实实物物证证据据一一定定是是原原始始证证据据。。第一一节节案案件件调调查查5.实物物证证据据有有较较强强的的客客观观性性和和不不可可替替代代性性，，在在收收集集时时，，尽尽量量提提取取实实物物证证据据的的原原件件并并加加以以妥妥善善保保管管，，以以保保证证实实物物证证据据的的真真实实性性。。（（））6.烟草草专专卖卖执执法法人人员员在在办办案案过过程程中中收收集集到到的的下下列列证证据据，，属属于于传传来来证证据据的的是是（（））。。（A）直直接接了了解解案案件件情情况况的的证证人人证证言言（（B）书书证证的的原原件件（C）当当事事人人对对违违法法情情况况的的陈陈述述（（D）物物证证的的照照片片7.从了了解解案案情情的的人人听听到到的的有有关关案案情情的的陈陈述述，，属属于于（（））证证据据？？A.传来来证证据据B.实物物证证据据C.原始始证证据据D.直接接证证据据第一一节节案案件件调调查查某市市烟烟草草专专卖卖局局执执法法人人员员在在零零售售户户张张某某卷卷烟烟经经营营场场所所依依法法检检查查时时，，查查获获其其尚尚未未销销售售的的非非法法生生产产卷卷烟烟20条。。执执法法人人员员制制作作了了勘勘验验笔笔录录，，为为非非法法生生产产卷卷烟烟拍拍摄摄了了照照片片，，对对张张某某尚尚未未销销售售的的卷卷烟烟依依照照法法定定程程序序先先行行登登记记保保存存，，同同时时，，对对张张某某销销售售非非法法生生产产卷卷烟烟的的相相关关情情况况进进行行了了询询问问，，制制作作了了询询问问笔笔录录。。据据调调查查，，张张某某的的邻邻居居李李某某曾曾听听张张某某雇雇用用的的店店员员说说过过张张某某销销售售非非法法生生产产卷卷烟烟的的相相关关情情况况，，向向执执法法人人员员提提供供了了证证言言。。请根根据据以以上上案案例例回回答答下下列列问问题题：：（1）本案案例中中，烟烟草专专卖局局执法法人员员取得得了哪哪些证证据？？（2）根据据证据据的法法理分分类，，烟草草专卖卖局执执法人人员取取得的的证据据哪些些属于于原始始证据据，哪哪些属属于传传来证证据？？（根据据证据据的不不同来来源，，对取取得的的证据据进行行分类类。））第一节节案案件调调查（1）本案案例中中，烟烟草专专卖局局执法法人员员取得得了哪哪些证证据？？答案：：登记保保存的的20条非法法生产产卷烟烟、勘勘验笔笔录、、为非非法生生产卷卷烟拍拍摄的的照片片、张张某的的询问问笔录录、李李某的的证言言。（2）根据据证据据的法法理分分类，，烟草草专卖卖局执执法人人员取取得的的证据据哪些些属于于原始始证据据，哪哪些属属于传传来证证据？？答案：：属原始始证据据的有有：登登记保保存的的20条非法法生产产卷烟烟、勘勘验笔笔录、、张某某的询询问笔笔录。。属传传来证证据的的有：：为非非法生生产卷卷烟拍拍摄的的照片片、李李某的的证言言。第一节节案案件调调查某市烟烟草专专卖局局接到到消费费者甲甲投诉诉，称称在卷卷烟零零售户户张某某处买买到1条假烟烟，立立即组组织执执法人人员对对投诉诉进行行处理理，张张某对对投诉诉事实实予以以承认认。随随后在在张某某经营营场所所查获获其尚尚未销销售的的非法法生产产卷烟烟10条。执执法人人员制制作了了勘验验笔录录，并并现场场录像像，对对消费费者甲甲进行行了询询问并并作笔笔录。。经抽抽样鉴鉴定，，本省省烟草草质量量检测测站出出具鉴鉴别检检验报报告一一份，，鉴别别检验验结论论为““假冒冒卷烟烟”。。请根据据以上上案例例回答答下列列问题题：1、以上上案例例中，，烟草草专卖卖局执执法人人员取取得了了哪些些证据据？（（5分）2、根据据证据据的法法理分分类，，烟草草专卖卖局执执法人人员取取得的的证据据哪些些属言言词证证据，，哪些些属实实物证证据？？（5分）第一节节案案件调调查答案：：1、查获获的非非法生生产卷卷烟（（或物物证））、（（1分）勘勘验笔笔录、、（1分）现现场录录像（（或视视听资资料））、（（1分）消消费者者甲的的证言言（或或证人人证言言、询询问笔笔录））、（（1分）鉴鉴别检检验报报告（（或鉴鉴定结结论））。（（1分）2、属言言词证证据的的有：：消费费者甲甲的证证言（（或证证人证证言、、询问问笔录录）、、（1分）鉴鉴别别检验验报告告（或或鉴定定结论论）。。（1分）属实物物证据据的有有：查查获的的非法法生产产卷烟烟（或或物证证）、、（1分）勘勘验笔笔录、、（1分）现现场录录像（（或视视听资资料））。（（1分）第一节节案案件调调查2010年11月15日，甲甲县烟烟草专专卖局局接到到群众众举报报，称称本县县富源源烟酒酒经销销公司司存在在卷烟烟售假假行为为，甲甲县局局遂指指派稽稽查员员小张张、小小李前前往调调查。。稽查查人员员在富富源烟烟酒经经贸公公司店店内查查获无无本地地烟草草公司司激光光喷码码的Y品牌卷卷烟75条、Z品牌卷烟烟13条，包装装粗糙，，印刷字字体模糊糊。稽查查人员制制作了现现场勘验验笔录，，对该批批卷烟进进行了先先行登记记保存，，并为该该批卷烟烟拍摄了了照片。。稽查人人员对富富源经贸贸公司法法定代表表人王某某的询问问中，考考虑到王王某反稽稽查能力力较强，，熟知询询问方法法，故就就该批卷卷烟的货货源进行行发问。。王某辩辩称该批批卷烟系系从本地地烟草公公司购入入，但其其无法解解释没有有激光喷喷码的原原因，后后承认该该批卷烟烟确系外外地烟贩贩送货上上门。省省烟草质质量监测测站经检检测后出出具鉴别别检验报报告一份份，鉴定定结论为为“假冒冒注册商商标且伪伪劣卷烟烟”。11月28日，甲县烟草草专卖局对富富源烟酒经销销公司做出了了行政处罚决决定。1.本案中，稽查查人员取得的的言词证据有有哪些？（2分）2.在对言词证据据的收集和审审查时应注意意哪些方面的的问题？（8分）3.稽查人员对王王某的询问采采取了何种询询问技巧？询询问的基本步步骤是什么？？（5分）第一节案案件调查1.当事人陈述（（或王某的询询问笔录）、、鉴定结论（（或鉴别检验验报告）。每每项各1分。2.（1）言词证据应应尽量及时、、直接向有关关人员提取。。（2）对言词证据据提供者的个个人品行、一一贯表现、智智力水平、认认识表达的能能力加以审查查。（3）言词证据如如果是间接的的，应查明来来源及传播渠渠道。（4）审查言词证证据的提供者者与案件有无无利害关系。。每项各2分。3.采取了跳跃式式发问的技巧巧（1分）。询问的的基本步骤有有：（1）表明身份，，出示证件。。（1分）（2）了解被询问问人的基本情情况。（1分）（3）告知被询问问人的权利和和义务。（1分）（4）向被询问人人提出问题。。（1分）第一节案案件调查知/技07：调查取证的的方法与技巧巧重要程度：X调查取证的方方法询问问查账账鉴定定第一节案案件调查知/技07：调查取证的的方法与技巧巧重要程度：X询问的原则合法原则实事求是重证据、重调调查研究严禁诱供、指指供第一节案案件调查知/技07：调查取证的的方法与技巧巧重要程度：X询问的步骤表明身份，出出示证件了解被询问人人基本情况告知权利和义义务向被询问人提提出问题第一节案案件调查知/技07：调查取证的的方法与技巧巧重要程度：X询问的准备确定合适的询询问人了解案件情况况制定询问计划划第一节案案件调查知/技07：调调查查取取证证的的方方法法与与技技巧巧重要要程程度度：：X询问问技技巧巧简单单发发问问委婉婉发发问问迂回回发发问问直接接发发问问试探探性性发发问问跳跃跃式式发发问问循序序渐渐进进发发问问第一一节节案案件件调调查查知/技07：调调查查取取证证的的方方法法与与技技巧巧重要要程程度度：：X询问问笔笔录录首部部正文文尾部部第一一节节案案件件调调查查知/技07：调调查查取取证证的的方方法法与与技技巧巧重要要程程度度：：X询问问笔笔录录的的要要求求如实实记记录录，，正正确确综综合合略记记提提问问，，详详记记陈陈述述记录录重重要要表表情情和和动动作作语言言准准确确，，避避免免含含糊糊默契契配配合合，，字字迹迹清清晰晰完善善尾尾部部第一一节节案案件件调调查查知/技07：调调查查取取证证的的方方法法与与技技巧巧重要要程程度度：：X如实实做做记记录录，，详详细细记记陈陈述述。。表情情不不遗遗漏漏，，用用语语不不含含糊糊。。配合合须须默默契契，，字字迹迹要要清清楚楚。。尾部部要要完完善善，，避避免免删删改改涂涂。。第一一节节案案件件调调查查1.调查查取取证证，，也也称称证证据据收收集集，，是是证证明明主主体体依依法法直直接接提提取取、、采采集集并并掌掌握握与与案案件件有有关关的的各各种种证证据据材材料料的的程程序序性性活活动动。。（（））2.为查查清清案案件件事事实实，，烟烟草草专专卖卖行行政政主主管管部部门门依依法法登登记记保保存存行行政政相相对对人人尚尚未未销销售售的的假假冒冒商商标标卷卷烟烟的的行行为为不不属属于于调调查查取取证证的的范范畴畴。。（（））3.调查查取取证证是是查查明明案案件件事事实实、、正正确确处处理理案案件件的的前前提提和和基基础础，，对对没没有有查查明明案案件件事事实实，，但但作作出出的的行行政政处处罚罚结结论论正正确确的的，，应应当当在在作作出出行行政政处处罚罚结结论论后后将将相相关关证证据据材材料料补补充充完完整整。。（（））4.在烟草专卖卖行政处罚罚程序中，，烟草专卖卖行政主管管部门哪些些行为不属属调查取证证范畴。（（））（A）询问案件件的当事人人、嫌疑人人和证人（B）告知当事事人作出行行政处罚决决定的事实实、理由及及依据，并并告知当事事人依法享享有的权利利（C）对查获的的违法卷烟烟进行真伪伪鉴定（D）查阅、复复制与违法法活动有关关的资料5.取证是指烟烟草专卖行行政主管部部门对涉嫌嫌违法的事事实、行为为和当事人人进行询问问，核实情情况的活动动。（））第一节案案件调调查1.下列哪项不不是烟草专专卖人员调调查取证的的基本方法法。（））（A）询问（（B）查账（（C）鉴定（（D）猜测2.烟草专卖行行政执法人人员对案件件当事人、、嫌疑人、、证人询问问前应当告告知被询问问人的权利利和义务，，询问结束束后应当出出示有效证证件，表明明身份。（（））3.试探性发问问、简单发发问、委婉婉发问等询询问技巧的的应用，要要因人因案案而选择适适用，有时时在一案或或一次询问问时，会同同时交替使使用几种技技巧。（））4.对与违法案案件有关的的人员进行行询问，应应遵循的原原则不包括括（））。（A）单独询问问原则，执执法人员应应当一人在在场询问，，避免外界界干扰，被被询问人是是妇女的，，还应由女女办案人员员询问。（B）实事求是是的原则，，询问时所所制作的询询问笔录必必须实事求求是，不能能歪曲事实实。（C）重证据、、重调查研研究，不轻轻信陈述的的原则。（D）严禁诱供供、指供的的原则。第一节案案件调调查5.关于询问笔笔录制作的的基本要求求，下列说说法正确的的是（））。。（A）在时间紧紧张的情况况下，对提提问部分及及被询问人人的陈述，，可以作必必要的简记记。（B）询问必须须用语规范范、准确，，不能出现现含糊语言言，模棱两两可的语言言。（C）在询问中中被询问人人大哭、大大笑、点头头、摇头、、不回答时时，应停止止记录，对对被询问人人认真加以以教育，保保证询问顺顺利进行。。（D）被询问人人有阅读、、确认笔录录的权利，，但不能修修改，保证证笔录字迹迹清晰。6.为了打乱被被询问人事事先准备的的防御办法法和编好的的陈述及辩辩解腹稿的的询问方法法是（））（A）跳跃式发发问（（B）循序渐进进发问（C）直接发问问（（D）简单发问问7.直接发问效效果不好的的情况下，，可采取（（））的方法法，使被询询问人不知知不觉地进进入询问正正题。（A）跳跃式发发问（（B）循序渐进进发问（C）迂回发问问（（D）简单发问问第一节案案件调调查知/技08：查账的方方法重要程度：：X查账的方法法检查损益表表检查银行对对账单检查发票存存根检查总账检查仓库保保管帐第一节案案件调调查知/技08：查账的方方法重要程度：：X查账的结合合查账和外调调结合死账和活账账结合查账和询问问结合第一节案案件调调查1.查账是指烟烟草专卖行行政主管部部门通过对对企业账证证及有关资资料的检查查，查证违违法事实的的一种检查查方式。（（））2.烟草专卖行行政执法人人员进行查查账，是查查处违法案案件获取证证据的重要要手段之一一，查账前前应当制定定查账计划划，确定查查账计划的的重点和方方法，并严严格遵照执执行，不能能调整和改改变。（））3.下列哪项不不是查账实实施阶段的的相关要求求（））。（A）执法人员员到达被查查企业后，，应立即向向当事人及及有关人员员说明情况况，表明身身份。（B）听取被查查企业根据据查账要求求所作的专专题汇报，，同时针对对有关问题题进行必要要的当面质质询。（C）根据掌握握的情况，，确定需要要进行检查查的资料的的种类和范范围，明确确查帐要证证明的问题题，拟定查查账方案，，制定查账账计划。（D）按类别和和性质对有有关资料、、数据进行行整理、归归类、分析析、实事求求是地认定定问题的性性质。第一节案案件调调查4.检查总帐是是查账的基基本方法之之一，检查查总帐的基基本目的下下列表述准准确的是（（））。（A）为了核实实该企业损损益表中的的销售收入入年末累计计数字与总总账的销售售科目数字字是否一致致，做到会会计报表真真实可靠。。（B）用来考察察和核对各各种明细账账、现金日日记账、银银行存款日日记账提供供的数据，，其目的是是掌握该被被查企业设设置了哪些些会计科目目，为下一一步有针对对性的查账账打下良好好的基础。。（C）为为了了核核实实该该被被查查企企业业银银行行存存款款日日记记账账，，现现金金日日记记账账是是否否与与银银行行对对账账单单金金额额一一致致。。（D）对对银银行行对对账账单单中中的的贷贷方方、、借借方方大大笔笔项项金金额额做做重重点点检检查查，，看看企企业业是是否否另另设设财财务务账账簿簿。。5.为了了掌掌握握该该被被查查企企业业设设置置了了哪哪些些会会计计科科目目，，为为下下一一步步有有针针对对性性的的查查账账打打下下良良好好的的基基础础，，应应采采用用哪哪种种查查账账方方法法？？（（））（A）检检查查发发票票存存根根（（B）检检查查银银行行对对账账单单（C）检检查查损损益益表表（（D）检检查查总总账账6.要把把对对账账面面记记录录等等书书面面资资料料的的检检查查和和对对知知情情人人的的询询问问结结合合起起来来，，这这样样做做有有利利于于验验证证查查账账结结果果，，形形成成证证据据链链条条。。（（））第一一节节案案件件调调查查知/技09：委委托托鉴鉴定定重要要程程度度：：X委托托鉴鉴定定书证证鉴鉴定定物证证鉴鉴定定会计计鉴鉴定定第一一节节案案件件调调查查1.鉴定定结结论论对对案案件件的的查查办办有有着着重重要要的的作作用用，，它它既既是是解解决决案案件件专专门门问问题题的的有有效效证证据据，，也也是是审审查查和和鉴鉴别别其其他他证证据据的的重重要要手手段段。。（（））2．假假冒冒商商标标烟烟草草制制品品的的鉴鉴别别检检测测工工作作，，由由国国务务院院产产品品质质量量管管理理部部门门和和省省、、自自治治区区、、直直辖辖市市人人民民政政府府产产品品质质量量管管理理部部门门指指定定的的烟烟草草质质量量检检测测站站进进行行。。（（））3.下列列哪哪项项不不是是书书证证鉴鉴定定（（））。。（A）烟烟草草制制品品真真伪伪鉴鉴定定（（B）发发票票鉴鉴定定（（C）印印章章鉴鉴定定（（D）注注册册商商标标及及商商品品装装潢潢的的鉴鉴别别4.对烟草制品品鉴别检验验结论表述述正确的是是（））。（A）一般分为为假冒注册册商标产品品、伪劣产产品、真品品三种情况况。（B）一般分为为假冒注册册商标产品品、伪劣产产品、假冒冒注册商标标且伪劣产产品、真品品、真品但但伪劣五种种情况。（C）一般分为为假冒注册册商标产品品、真品两两种情况。。（D）一般分为为假冒注册册商标产品品、伪劣产产品、假冒冒注册商标标且伪劣产产品、真品品四种情况况。第一节案案件调调查5.对卷烟鉴别别检验结论论有异议的的，应在收收到鉴别检检验报告之之日起（））日内向原原鉴别检验验机构申请请复检，逾逾期不予受受理。（A）15（B）30（C）60（D）906.《烟草专卖法法实施条例例》规定，假冒冒商标烟草草制品的鉴