某公司员工手册及行政管理制度

精品文档精心整理精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档公司员工手册第一章管理大纲第1条为了加强管理、完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高工作效率和经济效益，根据国家有关法律、法规、特制订本规章制度。第2条公司全体员工都必须遵守公司的规章制度和各项决定、规定及纪律。第3条公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第4条公司禁止任何所属机构、个人损害公司形象、声誉。第5条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或影响公司发展。第6条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，公司积极为员工提供学习、深造、再培训的条件和机会，努力提高员工的素质，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。第7条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献，对有突出贡献者，公司给予奖励、表彰。第8条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，培养员工积极向上的进取精神。第9条公司倡导员工团结互助、同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第10条公司鼓励员工积极参予公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议题，对做出贡献者给予奖励、表彰。第11条公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，使其充分发挥其聪明才智为公司多做贡献。第12条公司为员工提供收入及劳动局规定的福利保证，并随着经济效益提高而提高员工各方面的待遇。第13条公司实行"按劳取酬"、"多劳多得"的分配制度。第14条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，要求员工端正工作作风，提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第15条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗、增加收入，提高效益。第16条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性，提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体制，实行多种形式的责任制，不断壮大公司的实力和提高经济效益。第17条维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。第二章员工守则第18条严守公司机密，维护公司声誉，保护公司利益。第19条遵纪守法，守时守信，忠于职守，克已奉公。第20条服从领导，关心下属，团结互助，以诚相处。第21条努力学习，不断提高，精通业务，讲求效益。第22条爱护公物、节约开支、杜绝浪费、提高效益。第23条文明礼貌、注意修养、衣冠整洁、讲究卫生。第24条勤奋求实，积极进取，勇于开拓，创新奉献第三章行政管理制度第一节总则第25条为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理体系，提高行政管理效率和工作效率，使公司各项行政工作有章可循，照章办事，特制定本制度。第二节文件收发规定第26条公司文件由指定的拟稿人拟稿，由行政总监核稿，文件形成后，属总裁办公会议的由办公会主持人签发，属公司的由总裁或总裁授权人签发。属机密的文件，拟稿人应该注"机密"字样，并确定报关范围。秘密文件按保密规定，由专人印，报送。第27条已签发的文件由行政部统一登记，并按"中宜印总、企、技、市、财、党、团、工会"等内容编号后，送文印室打印。第28条文件由文印室负责校对，并送拟稿人或核稿人审查合格后，方能复印、盖章。第29条文件由行政部负责报送，行政部应设专人负责将诸如"文件名称、编号、报送日期、部门、接件人"等事项造册登记。第30条经签发的文件原稿及打印稿一份合订由行政部存档。第31条外来的文件由行政部专人负责签收，并将诸如"收文名称、编号、发文单位、收文日期"等事项造册登记。并附"文件阅办单"。第32条外来文收登记好后，签收人应即送行政总监，由行政总监阅批，并按文件内容要求于当日，最迟不超过次日上午批转有关领导或收文部门。收文人阅批或阅处后应在文件阅办单上签字并将原文退回行政部，一般文件收件单位或收件人应在自收文两日阅妥并退回原文，不得积压延误；属急件的，应在接件后即时阅处。文件不得丢失，不得超范围传阅，不得复制外传。第三节内部文件传递的规定第33条为保证公司内部文件传递与处理的及时有效，保证公司领导集中精力于公司重大事项，保证公司领导的决定能迅速、正确地得到贯彻与落实，促进部门之间的合作与协调，提高办事效率，特制定本规定。第34条公司内部部门、各下属企业行文（情况汇报、建议、请示、报告等，财务报表除外）上报公司领导或公司内任何员工拟总裁更换文件、信函，均应采用签报形式上报。第35条"签报"用纸由行政部统一印制，各部门领用。凡每份签报的首页均应使用签报专用纸。由签报的拟稿单位拟稿人签字。属部门或下属企业的签报，应由部门或企业负责人核稿、签字。报总裁的签报，应先交由分管副总分签。第36条公司签报均由公司行政部负责统一收转。行政总监或授权总裁秘书，有权根据所报文件的内容作出：全文转呈、摘要转报、批转其他领导及部门办理的决定。其决定应于当日、最迟不迟于收文第二日做出并送达、行政总监或总裁秘书应秉公办事，认真负责，在保证下情真实上达的前提下，尽量减少因事务工作牵扯公司领导的过多精力，以保证公司领导能集中精力于重大事项的处理。同时，应将该文批转处理意见通报呈文单位或个人。第37条经总裁或公司其它领导批阅的文件、总裁或公司其它领导对各部门或下属公司工作的书面意见、决定（口头指示，由行政部负责记录），均由行政部负责向各部门或企业传达、对其落实情况进行督促和检查，并将执行情况向总裁或相关领导进行汇报。第38条公司内各部门、各下属企业之间的文件传递，应由各部门或企业自行做好收文登记，并及时给予妥善处理。同时应将收文处理意见反馈给发文单位。第四节文书档案管理规定第39条公司的各类文件资料系指：以纸质、磁介质、胶片等载体记录的与公司生产经营有关的各类文字、图片、图像等传播媒体。第40条公司订购和收集的各类信息资料，其所有权属于公司，任何员工无权据为私有或未经授权提供给外单位。第41条各类信息资料按业务归口相关部、室，供内部使用。公司内部实行资料共享。各部门应指定专人负责资料的收集、整理、归档、借出、回收、定期清整等管理工作。第42条员工使用资料完毕，必须及时退回，资料不得携出公司，以保证资料的完整性和使用效率。第43条公司提倡全体员工养成积极收集资料，有效使用资料、认真保护资料的良好习惯，不断提高员工对资料重要性的意识，最大限度地发挥资料的作用为企业创造效益。第44条公司对各类文件资料档案实行二级管理，专业归口制度。第45条公司的一切会计凭证、帐簿、报表等会计档案由公司财务部建档保管。第46条公司的综合统计台帐、报表等统计档案由公司统计主管部门建档保管。第47条公司的所有员工聘用协议，对员工解聘辞退的决定，奖惩决定，工资待遇标准，劳动保险等人事劳资档案由人事部建档保管。第48条公司房地产项目的档案管理详见第七章＜＜房地产开发与管理制度＞＞。第49条公司各类经济合同的档案管理详见第六章，＜＜合同管理＞＞制度。贸易合同应于贸易完结后，整理全套资料原件交公司档案室。第50条除上述第四十五至四十九条规定的文件档案之外一切公司文件资料均由公司机要档案室统一负责建档保管。第51条凡归口管理的档案，原则上均应由归口管理单位归档保管原件，其它部门如有需要，可经有关领导批准，由档案归口管理部门提供该档案复印件，原则上已归档的档案，不得借阅出档案室，任何人不得私自保管。第52条如因工作确需查阅有关档案，应履行下列手续。1、由调阅人填写"调阅档案申请单"。2、调阅人部门领导签署意见，经行政总监批准。如属公司重要文件的还需经有关公司领导批准。3、将已履行批准手续的"调阅档案申请单"交档案保管员，并在规定的时间，地点调阅档案。第53条公司档案室为公司档案管理的主管部门：各部门专业档案管理工作在业务上受档案室领导，档案室有权对其工作进行指导、监督和检查，提出批评或改进意见并督导实施。第五节文印室管理规定第54条文印室人员应遵守公司的保密规定，禁止非文印室人员进入文印室，不泄露工作中接触的公司保密事项。第55条打印文件，应按文件收发规定，由主管领导签署，部门需打印的文件，由部门总监签署并注明打印份数和具体要求后交行政部审核，由行政部根据文件的轻重缓急统一安排打印。第56条复印文件资料需由部门经理签字，交办公室专人复印，复印机由专人管理，非专管人员不准乱开机复印，任何人不得打印，复印与公司业务无关的材料。第57条传真收件一律由办公室统一登记分发，并留存复印件（机要件由机要档案室处理）。第58条发送传真，需由部门总监签发。在办公室登记，并交由办公室专人发送。发出传真原件由办公室留存，同时将已发出传真复印件交发件人保存。第59条打印文件、收发电报、传真、复印文件资料，办公室均需分类逐项登记，以备查验。文印室人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压迟误。第60条传真、文件、复印件应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误，造成损失的，追究当事人的责任。第61条原则上不接受外单位、个人的资料打印、复印。特殊情况，经行政总监批准后办理登记收费手续。收费标准参照市场价格由办公室会同财务部确定，收据由财务部出具。第62条文印室应每月统计核算费用上报办公室，同时抄报财务部。第63条文印室人员应爱护各种设备，节约用纸，降低消耗和费用，对各种设备应按规范要求操作、保养，发现故障应及时报请维修，以免影响工作。第64条严禁私自为私人免费复印材料，违反者视情节轻重给予罚款处理，屡教不改者予以除名。第六节通讯设施管理规定第65条公司所有通讯设施（电话、传真、传呼机、手机等）均为办公而配备、使用，应以服务于公司为宗旨，不得挪为他用不得转借他人。第66条私事打市内电话不得妨碍联系公务，私人电话不得超过三分钟。部门总监有权监督实施。禁止员工为私事拨打长途电话，违者除补交长话费外，给予罚款处理。确有急事者应先请示部门领导同意，并按邮电部规定交纳长途电话费。第67条联系业务使用电话，应简明扼要，减少拨打长途，降低费用。第68条公事拨打长途，需经部门总监同意，并登记后方能使用。第69条公司根据工作需要，经主管领导批准后，可为员工配备手机、传呼机等必要的通讯工具，也可根据工作调整，经原主管领导批准，收回已配备给员工的通讯工具。第70条办公用通讯工具的购买、发放、所附文件管理由公司行政部统一负责，所有属公司财产的通讯工具之领用与收回均由办公室负责造册登记，履行领用与收缴手续。第71条员工辞工或解聘时，原则上须将属公物的通讯设备交回公司，特殊情况下，经本人书面申请，报主管领导批准同意，也可将设备转售于员工，但须由其交清设备款及公司已月租费后，方可办理离职手续。第72条配备给个人的通讯设备，使用人应细心保管使用，如有损坏，丢失，使用人应负赔偿责任。第73条财务部需每月将通讯费用情况制单报办公室。第七节办公用品领用规定第74条公司各部门所需的办公用品，由行政部统一购置，各部门按实际需要领用。第75条各部门专用的表格，由各部门制定格式，行政部统一订制第76条办公用品每季集中发放一次。除新增员工外，一般不予中期补发。第77条各部门应提前1－5天；提交本部门下一季度的请购计划，但是计划应由部门经理审核签署，行政部进行复核，并有权根据各部门的工作性质、人员状况，将其计划进行必要的增减。第78条办公室对各部门办公用品计划进行汇总后，根据上季所购办公用品结存的情况，作出全公司下季度办公用品的请购计划（含明细清单及预算），向财务部办理提款手续，并指定专人负责购买。第79条购进之办公用品，应由行政部专人保管，保管人根据请购计划及发票对其进行验收，验收后办公用品由保管员保管并入帐，本季办公用品于季初十日内，根据经行政总监复核的各部门办公用品申领计划进行发放。各部门在领用办公用品时，应履行登记手续。第80条所有员工对办公用品必须爱护，勤俭节约，杜绝浪费，禁止贪污，努力降低消耗、费用。耐用办公用品如有损坏，凡属产品本身质量问题的，办理交旧领新手续，属使用不当等使用人原因造成的损坏或丢失，由使用人负责赔偿。第81条购置日常办公用品或报销日常办公费用以及购置大宗、高级办公用品，必须按财务管理规定报经总裁或指定人批准后始得购置。第八节车辆管理规定第82条董事长专车、业务接待车除董事长及董事长授权人外，任何人不得调用。第83条公司车辆必须为公司业务服务，除董事长专车业务接待外，其它车辆使用依下述原则办理：1、优先保证总裁用车。2、在市内办理一般性业务，没有特殊情况，原则上不予安排专用车；3、下班后工作用车，须报行政总监批准。第84条公司车辆的使用除专车外，均须事先办理申请用车手续。1、副总用车，由办公室出具派车单安排使用；2、各部门业务用车，一律填制由部门领导签字的派车申请单交行政总监，由行政总监根据需要统筹安排派车；3、各部门需出长途车，应提前请示，经行政总监同意，并办理有关出车手续，方可出车；4、部门用车申请应于上午9：00、下午2：00之前报到办公室以便于合理高度车辆。早于上午9：00用车的，须于用车前日下班前，早于下行2：00用车的，须于上午下班前将派车单送交办公室，下班后或节假日用车的，必须事先报送用车申请单给办公室。否则，按私事用车处理。第85条员工特殊情况下因私用，在不影响公司正常业务的前提下，经行政总监同意后，可安排出车，但所耗燃料费用由用车人自理。第86条外单位借车，需经行政总监同意，总裁批准后执行。第87条车辆驾驶实行专人专车，专车专管。遇有司机因工作需要交换车辆，要做好交接检查，凡车辆损坏责任不清者，由经手司机共同赔偿。第88条车辆在下班后或节假日应按指定地点停放，并采取必要的防盗措施。非经许可，严禁驾驶员将车私自驶离指定停放地点停放。第89条车辆的行驶证，保险卡，由司机随身携带。车辆停驶时，严禁将上述两文件放置车上，如因失窃造成保险公司困难及由此造成的经济损失，由司机负责。第90条司机必须凭行政部的派车单出车队和特殊情况外，未经行政部出具派车单不得私自出车。如有违反，将予驾驶员本人以处罚。违纪罚款每次50元，并由驾驶员本人负担出车油料消耗费用。第91条车辆如需送厂修理，须由财务部做出预算，行政总监审核，报主管领导批准，经同意后，由行政部统一安排。第92条由驾驶员保管的随车资料、工具、证件等如有丢失或非正常损坏，责任由驾驶员自负。第93条公司给予驾驶员一定的劳保防护用品：每月发毛巾一条，纸巾一盒，清洁精一瓶；实行一次性发放，交旧领新制度的物品有：雨靴一双，太阳镜一副，水桶一个，麂皮一块。BP机一部（一次性发放）第94条车辆所需的零星备品配件，各种油料，由财务部做出预算，并提出书面报告，经行政总监审核批准后，由财务部安排请购、发放。其中，汽车所需燃油实行指定加油站油卡签单制度，原则上不允许现金加油。驾驶员应秉着节约，合理的原则领用，不得任意造成浪费。第94条车辆所需的零星备品配件，各种油料，由财务部做出预算，并提出书面报告，经行政总监审核批准后，由财务部安排请购、发放。其中，汽车所需燃油实行指定加油站油卡签单制度，原则上不允许现金加油。驾驶员应秉着节约，合理的原则领用，不得任意造成浪费。第95条车辆须建立设备档案，一车一辆，由办公室统一保管，设备档案应包括：1、购货发票复印；2、设备使用说明书；3、车辆维修卡；4、随车附件装箱单；5、其它随车文字资料；6、设备维修及保养记录；7、设备使用情况记录；8、养路费购置登记等；第96条事故档案应单独立卷第97条根据驾驶员工作的特殊，特制定下述奖惩条例，作为公事奖惩制度的补充。第98条公司设立"设备维护好、安全行驶月度奖"。1、对当月悉心维护自己所管车辆，清洁卫生好并安全行驶无事故的驾驶员，公司给予奖励，每月100元。2、如检查发现车辆卫生及保养不良，第一次给予口头警告，第二次不合格者，扣罚该奖50元，当月有三次检查不合格者扣罚当月全部该奖100元。3、如当月发生事故或机械设备发生损毁与丢失，扣罚当月全部该奖100元。第99条驾驶员全年安全行车无事故，当年保险公司对该车的回奖，将奖于该车驾驶员。第100条驾驶员对所载人员不爱护车辆卫生，损坏车辆设施的现象不加以批评制止，视而不见的，一经发现，将予严肃批评，如已对车辆造成损坏，其经济责任由驾驶员和当事人共同承担。第101条如发现出车假公济私，私自出车及将公司车辆燃油挪作它用，将给予通报批评，并扣发当月全部工资的50％及当月资金。第102条驾驶员不得将领导在车上的谈话向外泄露，违者给予除名留用察看的处分，留用察看期间每月只发生活费400元。第103条发生交通事故时，驾驶员当月安全行驶奖将予停发，除此之外应负的经济责任及其处罚按下述原则处理。1、经交管部门出具证明，肇事完全不属于驾驶员责任的，驾驶员仍有责任积极主动参与事故的处理；2、经交管部门证明，肇事完全属于驾驶员责任的，由此造成的经济损失应由驾驶员本人适当赔偿。其赔偿标准为：损失在人民币4000元以下的，原则上由驾驶员自理，但最高承担损失金额不超过3000元，同时扣罚年终资金的20％；损失在4000元至7000元之内的，驾驶员赔偿3500元至5000元，同时扣罚年终奖的50％，损失在7000元至10000元之间的，驾驶员承担5000元至7000元，同时扣罚年终奖的80%；损失超过10000元以上的，驾驶员承担7000元至15000元同时扣罚全部年终奖。3、经交管部门判定驾驶员应负部分责任的，则由此给公司造成的经济损失，应由驾驶员负担部分，按交管部门的事故判决书规定的承担责任比例进行计算，依此计算的赔偿额如高于本条款第2项完全责任应承担的损失时，则以本条款第2条规定计算之金额，则以责任比例计算出的金额为赔偿额。第104由于驾驶员违章驾驶造成罚款队、扣车者，责任由驾驶员自负。扣除本人当月安全行驶奖。如车辆被扣，公司还将对驾驶员处以200元以上的罚款，从其本人当月出车补助中扣发。第105因车辆停泊不当，或停泊后不予巡视，而导致车辆被擦、碰、损、丢失或罚款的，责任由驾驶员自负，其经济损失参照第103条规定办理，并扣除当月安全行驶奖。第106人力不可抗拒事件造成的车辆损毁，驾驶员不负任何责任。第107凡第103、104、105条所指事故（第103条款第1项除外），全年发生两次以上时，公司将考虑给予驾驶员除名处理。第108对领导分配的工作未完成或完成质量不好者，将视情况行政记过处分或做除名处理。第九节安全保卫制度第109为维护正常的工作秩序，确保公司财产安全和职工在工作岗位上的人身安全，特制定本规定。第110安全保卫工作要认真落实责任制，总裁是企业主管保卫的责任人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、部署、对本企业的安全保卫工作负全部责任。第111公司及下属各公司，企业成立安全保卫工作领导小组，定期检查安全工作发现问题，及时采取措施解决。第112公司设保卫干事，负责安全保卫工作，下属公司，企业根据实际需要设专职或兼职的安全保卫负责人，切实负起安全保卫责任。第113经常对全体员工进行安全教育，对新员工要认真执行"先培训、后上岗"的规定，进行安全培训。第114各企业所有的固定资产应按保险要求购保险，确保固定资产安全。第115落实防火措施。1、办公室、工厂和仓库设置的消防栓不得挪作他用，各企业应定期检查消防栓是否完好无损。2、办公楼、工厂和仓库要按消防规范要求配备各种灭火物质。3、易燃、易爆物品要按消防规范要求妥善存放，并派专人保管，不得乱放，混放；4、进行明火作业，应先报领导批准，同时采取必要的防护措施；5、防火通道必须保持畅通，严禁堆放任何物品堵塞防护措施；6、严禁违反安全规范乱搭建筑物。第126条抓好安全用电。1、电线、电器残旧不符合规范的，应及时更换；2、严禁擅自接驳电源和使用额外电器，不准在办公室和生产场地使用电炉。3、使用吸尘器等临时电器设备，应注意其电源插头的正确安插，避免因使用不当造成对其它电器设备的损坏及影响其它电器设备的正常使用。第127条落实防盗措施。1、设立必要的门卫制度；2、财务室等重要部门要安装自动报警器，下班时要接通报警的电源；3、重要部门应安装铁闸铁窗，办公房间无人在内时要关好门窗和电灯；4、公家财务不能随便乱放，重要文件及贵重物品必须锁好；5、车辆停时应采取必要的防盗措施。第128条安全保卫人员要有高度责任感。要经常检查，督促安全保卫措施的落实情况，发现问题、及时消除隐患，大胆管理，不能无原则放任迁就，因对工作不负责任而造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究责任。第129条全体员工都有遵守本制度及有关安全规范的义务，凡违章造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。第十节保密制度第130条为保守公司秘密，维护公司的发展和利益，制定本制度。第131条全体员工都有保守公司秘密的义务。第132条在对外交往和合作中，须特别注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。第133条公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知道的事项，公司秘密包括下列秘密事项：1、公司经营发展决策中的秘密事项；2、人事决策中的秘密事项；3、专有生产技术及新生产技术；4、招标项目的标底、合作条件、贸易条件；5、重要的合同、客户和贸易渠道；6、公司财务情况，银行帐户帐号；7、办公例会、总裁办公会议讨论情况及其尚未予公布的决定；8、公司领导在公司车辆上等场合的谈话；9、其它领导确定应当保守的公司秘密事项。第134条属于公司秘密的文件、资料，应标明"机密"字样，由专人负责印制、收发、传递、保管。第135条公司应根据需要，限于一定范围的员工接触。接触公司秘密的员工，未经批准，不准向他人泄露。非接触公司秘密的员工、不准打听，刺探公司的秘密。第136条非经批准，不准复印、摘抄秘密文件、资料。第137条记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管，如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。第138条对保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表扬、奖励、违反本规定，故意或过失泄密的，视情节危害后果予以行政和处分或经济处罚，直至予以除名。第139条档案室、文印室、计算机房等机要部门，非工作人员不得随便进入。第140条公司文件的销毁及其起草及打印过程中的修改，一律须经专人作彻底销毁。第十一节印章使用及管理规定第141条公司印章是公司权力的象征，一经在文件上盖用，便具有强制性和法律效力。第142条公司、部、室印章，业务专用章均由行政部统一负责经公安局审批后刻制。印章的更换和作废，由行政部统一按有关规定办理。第143条公司印章由总裁指定专人或行政部保管。第144条所有印章合用必须设立用章审批单使用登记簿，逐次登记，列明用章日期，文件内容经办人、批准人、盖章人，经副总裁或总裁批准签字后方可使用。第145条公司印章适用于：以公司名义签发的函件、公文、批件、批告、申请、介绍信、会议纪要、证明及法定代表人证明书、委托书、经营业务上的贷款报告等文件。公司印章使用，均需总裁签字批准。第146条公司可有效对外的印章为：公司印章、财务专用章、各部门印章。上述印章严禁在空白纸、单、等上签均只限公司内部使用，不对外签约。第147条公司公章、法人代表印章不得携出公司。公司其他印章原则上不允许携出公司，特殊情况无原则携出公司时，应经总裁批准方可。第148条为维护公司的合法权益及良好的信誉，严肃法律职责，上述规定必须严格遵照执行。如有违反，视情节轻重，造成后果大小，给予批评、罚款、降职、开除等处分直至追究其法律责任。第四章人事管理制度第一节总则第149条为进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人事法规、政策之规定，制定本制度。第150条公司正式职工是指经试用合格后，与本公司用人部门或单位签订了一年以上聘用合同的人员。包括：公司本部的人员，直属经营单位的人员，派往公司各类下属企业工作的人员。第151条试用人员（试用尚未转正者）和临时工（固定日薪，按工作天数计酬计件付酬，未正式订立聘用合同者），属于公司非正式职工。第152条公司执行国家有关劳动保护法规，在劳动人事部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。第153条公司对员工实行合同化管理，所有员工都必须与公司签订聘（雇）用合同，员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。第154条公司在人事制度上引进竞争机制，实行"优胜劣汰"，在人员录用上实行"双向选择"。第155条公司人事部负责公司的人事计划、员工培训、奖惩、工资、劳保福利等项工作的实施，办理员工的考试录取、聘用、解聘、辞职、辞退、除名等各项手续并主理公司内部监察工作。第二节编制及定编第156条公司各职能部门、下属公司、企业用人实行定员、定岗、定任务、定职责。第157条公司职能部门及下属公司、企业的设置、编制、调整和撤销，由总裁提出方案，总裁办公会议批准后实施。第158条下属公司、企业属下机构的设置、编制、调整或撤销由部门总监提出方案报总裁批准后实施。第159条因工作及生产、业务发展需要，各部门、下属公司、企业需要增加用工的，必须由用人单位向人事部提交局部增员报告。报告中应明确对所需增员学历、专业、性别、资历等方面的要求。由人事部根据情况确定在公司内部进行调整，或从社会招聘的方案，报分管人事副总批准后实施。特殊情况聘用员工的，一律报总裁审批。第160条人事部负责根据公司年度发展计划及各部门、下属公司、企业提交的增减员报告编制年度用工计划及方案，报总裁批准。第三节员工的聘用、解聘及调入规定第161条公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同，做到按需录用，择才录用，任人唯贤。第162条公司聘用的员工，一律脱离原级职别，由公司按照需要和受聘人的实际才能予以聘任。第163条各级员工的聘任程序如下：1、总裁实行上级委任制；2、副总由总裁提名报上级委任或直接由上级委任；3、总裁助理、总会计师、总工程师、总经济师等高级职员、部门总监及下属公司企业的总裁由总公司总裁提请总裁办公会聘任。4、部门副总、下属公司、企业副总及会计人员由总裁聘任；5、其他员工经总裁批准后，由人事部及下属公司、企业总裁聘任。上述程序也适用于各级员工的解聘与续出。第164条各部门、下属公司、企业确需增加员工，按如下原则办理：1、先在本部门、本公司、企业内部调整；2、内部无法调整的，报请人事部在公司系统内调配；3、本系统内无法调配的，由人事部提出计划，报总裁批准后，统一组织招聘。第165条新聘员工，用人单位和受聘人必须填写"聘用员工审批表"和"员工表"，由用人单位签署意见，拟定工作岗位，经人事部审查考核，符合聘用条件者，先签试用合同，经培训后试用三个月。第166条新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习公司规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等。培训由人事部和用人单位共同负责，员工试用期间，由人事部会同用人单位考察其现实表现和工作能力。试用期间的工资，按规定标准发给。第167条试用期内，表现突出，成绩显著者，经部门推荐、人事部审核，主管副总批准后可予提前转正；对试用期表现确实不符要求的，公司有权提前解除试用期，予以解聘。第168条员工试用期满3个月内，由用人单位作出鉴定，提出是否录用的意见，填于＜＜聘用员工审批表＞＞中，人事部审核后，报人事副总审批。批准录用者由人事部与其本人签订"聘用合同"，决定不录用者试用期满退回原单位。第169条公司有权辞退不合格的员工，员工有辞职的自由，但均须按本制度规定履行手续。第170条试用人员在试用期内辞职的，应向人事部提出辞职报告，经批准后，到人事部办理辞职手续。用人单位辞退试用期人员，须在＜＜聘用人员审批表＞＞上填写辞退意见，报人事部，经总裁或其授权人批准后，在人事部办理辞退手续。第171条员工与公司签订聘用合同后，双方都必须严格履行合同，员工不得随便辞职，用工单位不准无故辞退员工。第172条合同员工辞职的，必须提前一个月向公司提出书面辞职报告，由用人单位签署意见，经原批准聘用的领导批准后，由人事部给予办理辞职手续。第173条属调入的员工要求调离本公司的，必须经人事部同意，报总裁审批后，才能按程序办理调动手续。第174条员工未经批准而自行离职的，包括调入人员，公司不予办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。第175条员工或用人单位认为其现工种不适合的，可向人事部申请由人事部协调公司内部调换另一种工作。在调换新工作一个月后仍不能胜任工作的，公司有权予以解聘、辞退。第176条员工必须服从组织安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予解聘、辞退。第177条公司对辞退员工持慎重态度，确需辞退的，必须填报＜＜辞退员工审批表＞＞，提出辞退理由，经人事部核实，对符合聘用合同规定辞退条件的，报经批准聘用的领导批准后，通知被辞退的员工到人事部办理辞退手续。未经人事部核实，领导批准的，不得辞退。第178条辞退员工，必须提前1周通知被辞退者。第179条聘用期满，合同即告终止。员工或公司不续签聘用合同的，到人事部办理终止合同手续。第180条员工严惩违反规章制度，后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以除名或移交司法部门。第181条员工辞职、被辞退、被除名或终止聘用，在离开公司之前，知心朋友交还公司的一切财物、文件及业务资料，移交业务渠道，并退赔公司为其办理有关证件、培训等所缴纳的费用。员工须持人事部发给的＜＜调离公司会会签章＞＞经所在部门、财务部、办公室及上关部门领导签字，然后持单到人事部办理手续。否则，人事部不予办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。第182条公司对正式聘用合同被辞退的员工（不含除名、自行辞职者），按被辞退当月出勤天数计发当月工资。第183条员工调入：公司根据工作需要及为员工办理工作调动。工作表现突出、为公司做出重大贡献的员工，其工作调动将予优先考虑。员工调入的有关规定如下：1、调入手续由人事部办理。公司不承担其配偶的工作调动与工作安置问题。2、调入人的城市增容费。考试、学习材料费等由个人负担；3、需办理的各种保险费用：在本公司工作期间的费用，按市有关规定办理，不在公司工作期间因调放需补交的保险费由个人承担。4、搬迁费：北京区域内的，公司给予报销搬家公司一个五吨货车费；区域外的，公司给予报销一个火车运输五吨集装箱的托运、保险费。经公司同意家属随行迁入的，给予报销其配偶、子女单程火车硬卧车票。其它费用自理。5、调入公司者，必须在公司工作满八年后方可离开公司，否则不论因任何原因，离开公司者，应退还以上各条中公司为其所付费用。6、调入者，应在调入时与公司签订调入人员补充合同书。第四节工资、福利制度第184条公司全权决定所属员工的工资待遇。第185条公司执行总裁办公会批准实施的工资系列。第186条公司按照"按劳取酬，多劳多得"的分配原则，根据员工的工作岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限等情况综合考虑决定其工资。第187条员工的工资，由决定聘用者依前条规定确定，并由人事部行文通知财务部门发放。第188条公司鼓励员工积极向上，多做贡献。员工表现好或贡献大者，所在单位可将材料报人事部审核，经总裁批准给予提级及奖励。第189条公司按照国家有关规定为员工办理有关保险。第190条公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳动保护待遇。第191条员工的资金由公司、下属公司、企业根据实际效益，按有关规定提取、发放。第192条每月三十日由人事部制作当月职工工资表，财务部于下月五日按表发放工资。第五节假期规定。第193条员工按国家法定节假日休假。因生产、工作需要不能休假的，节日按日工资200％，假日按日工资100％，平日按日工资50%计增发加班工资或安排补休。第194条员工按国家规定享有探亲待遇，原则上，员工探新假应于春节期间集中安排。具体如下：1、员工在公司工作满一年后，第二年开始享受探亲待遇；2、与配偶不住在一起，又不能利用工休假日团聚的，一年可探望配偶一次三十天；3、与父母不住在一起，又不能利用工休假日团聚的，未婚员工探望父一年一次二十天，已婚员工四年一次二十天；4、员工探亲按国家有关规定报销往返路费（火车硬卧），超过规定的费用自理；5、员工请假探亲必须由所在单位统筹安排，按考勤制度的审批权限进行审批，经人事部核准；未经批准的按旷工处理。6、员工探亲期间的伙食费、住宿费、行李托运费以及参观旅游等费用，均由员工自理，不得报销；7、员工探亲期间只发基本工资，不再计发经营性补贴及月度资金，但不影响全年奖金及考勤奖。第195条婚假：法定婚假3天，晚婚（男25岁，女23周岁）假15天，再婚婚假3天，假期内工资照发。第196条产育假：1、符合计划生育条件女职工，产假90天，其中含产前休假15天，生育时难产的（如剖腹产、III度会阴破裂等）可增加产假15天；第二胎者不再享有此假期。2、来公司服务两年以上（含试用期）的人员产假期间工资（基本工资、非经营性补贴）照发。第197条员工的直系亲属（父母、配偶及子女）死亡时，丧假3天，异地奔丧的，适当另给路程假。假期内工资津贴照发。第198条员工按国家规定享有年休假的，由人事部会同各单位统筹安排员工休假。因工作需要不能享受年休假的，增发100％日工资。第199条休假须知：1、探亲假和婚产假不可在年内重复使用，职工每年只能选择享受其中一种休假；各类假期，允许根据具体情况互相折抵。2、夫妻一年有30天时间在北京团聚的（含累计），本年不能享受探亲假。3、病事假期间的国家法定节假日不计入假期；各类探亲假，婚产假（婚丧假3天除外）和调动公假，均须将节假日计入假期。第200条员工患病或非因工负伤停工医疗，其医疗期的规定如下：1、非正式职工医疗期全年累计不超过十天；2、正式职工按其在本单位工作时间的长短计，工作年限不满一年的，为累计十五日，满一年以上的，从第二年起每年增加十五日，但最长不超过九十日。第201条在上述停工医疗期间发工资，按下列标准给付救济费。1、非正式职工，不计救济费；2、公司设立互助基金，互相基金来源于员工自愿交纳。最高级管理人员每人每月交纳100元，中层管理人员每月每人交纳30元，一般员工每人每人交纳10元，由财务部开出统一帐户，由工会及中层干部议会决议给予确有需要的员工提供帮助。实行专款专用。3、本公司工龄不满一年的正式职员，每月400元；4、本公司工龄满一年以上，不满三年的，每月500元；5、本公司满三年以上的，为其本人月工资总额的50%。第202条员工患病或非因公负伤医疗期满后仍未痊愈或虽已痊愈但不能从事正常工作的，公司可予以辞退。同时，发给该员工一次性医疗补助费，其标准为：1、在本公司工作未满半年的，为其本人半个月平均工资；2、在本公司工作未满半年至一年的，为其本人一个月工资；3、在本公司工作超过一年，每满一年增发其本人一个月平均工资，但最多不超过其本人三个月平均工资。第六节晋升制度第203条为鼓励员工积极向上，多做贡献及奖励先进，选拔贤能，特制定本制度。第204条本制度所指的晋升，是指公司对符合晋升条件员工给予工资或职务的晋升。第205条公司员工工作努力，业务突出者，均可成为被晋升的对象。对员工的晋升应当严格要求，公平对待。第206条凡具备下列条件之一者，给予晋升工资一级：1、忠于公司，在公司效力五年以上且表现良好者；2、勤奋敬业，任劳任怨，积极做好本职工作，连续三年成绩突出，受到公司表彰者。3、业务有突出专长、个人年创利一百万元以上者；4、连续数次对公司发展提出重大建设，为公司所采纳，并产生重大经济效益者。5、非本人责任而为公司挽加经济损失三十万元以上者；6、致力于统率和公司管理工作，领导有方，为公司发展作出突出贡献者；7、努力开拓业务范围，所领导的单位连续两年创利二百万元以上或成绩显著者；8、领导亏损单位扭亏为盈，经营管理有方者。9、有其他突出贡献，总裁办公会或总裁认为该给予晋级嘉奖者。对成绩特别突出或贡献特别重大者，可晋升工资二级；同时具备领导才能者，可提升行政职务一级。第207条晋升程序如下：1、本人自荐或单位提名，员工评议；晋升评议会评议；2、人事部审核；3、办公会或总裁批准；其中，属总裁办公会聘任的员工，其晋升由总裁提名报总裁办公会批准；属总裁聘任的员工，其晋升由人事部提名报总裁批准。第208条晋升名单由总裁办公会或总裁发布，公开表彰。第209条晋升手续由人事部负责办理。第七节奖惩制度第210条为严明纪律，奖励先进，惩罚落后，调动员工的积极性，提高工作效率和经济效益，特制定本制度。第211条对员工的奖惩实行以精神鼓励和思想教育为主，经济奖惩为辅的原则。第212条本制度适用于公司全体员工，适用于未注明奖惩条款的其他各项规章制度。第213条本公司设立如下奖励办法：1、大会表扬；2、奖金奖励；3、晋升提级。第214条对有下列表现之一的员工，应当给予奖励：1、遵纪守法，执行公司规章制度、思想进步，文明礼貌，团结互助，事迹突出；2、一贯忠于职守，积极负责、廉洁奉公，全年无事故；3、完成计划指标，经济效益良好；4、积极向公司提出合理化建设，为公司采纳；5、月出勤率100%，积极做好本职工作；6、维护公司利益，为公司争得荣誉，防止或挽救事故与经济损失有功；7、维护财经纪委，抵制歪风邪气，事迹突出；8、节约资金、节俭费用，降低成本，开源节流，事迹突出；9、领导有方，带领员工良好完成各项任务；10、坚持自学，不断提高业务水平，任职期内成绩突出；11、其他对公司作出贡献，总裁办公会或总裁认为应当给予奖励的；员工有上述表现，符合晋升制度规定的，给予晋升提级。第215条奖励程序如下：1、员工推荐、本人自荐或部门提名；2、人事部审核；3、总裁办会或总裁批准。其中，属总裁办公会聘任的员工，其获将由总裁办公会批准，属总裁聘任的员工，其获奖由总裁批准。第216条员工有下列行为之一者，予以警告：1、违反公司＜＜员工守则＞＞中任意一条，情节较轻者；2、工作时间私人电话过多，时间过长；3、工作时间闲聊，进食、大声喧哗、擅离职守，窜岗；4、办事不力，废驰公务，但情节轻微；5、不尊重上级，不团结团事；6、对来访者态度不好。第217条员工有下列行为之一，经批批教育不改的，视情节轻重分别给予扣除一定时期奖金，扣除部分工资、记过、降级、辞退、开除等处分。1、违反公司规章制度中任意一条：2、给予三次以上警告者;3、行为不当致使公司形象、信誉受重大损失；4、违反劳动纪律，经常迟到，早退，旷工、消极怠工，没完成工作任务的；5、不服从工作安排和调动、指挥，或无理取闹，影响工作秩序的。6、拒不执行总裁办公会决议及总裁、或部门领导决定，干扰工作的；7、工作不负责任，损坏设备、工具、浪费原材料，能源，造成经济损失的；8、玩忽职守，违章操作或违章指挥，造成事故或经济损失的；9、滥用职权，违反财经纪律，挥霍浪废公司资财，损公肥私造成经济损失；10、财务人员不坚持财经制度，丧失原则，造成经济损失的；11、贪污、盗窃、行贿受贿、敲诈勒索、赌博、流氓、斗殴、尚未达到刑事处分的；12、挑拨是非、破坏团结、损害他人名誉或领导威信，影响恶劣的；13、泄露公司秘密，利用公司名义及便利条件为已谋利的；14、利用职权对员工打击报复或包庇员工违法乱纪行为的；15、其他违纪违章行为，总裁办公会或总裁认为应予处罚的。员工有上述行为，情节严重，触犯刑律的，提交司法部门依法处理。第218条员工有上述行为造成公司经济损失，属有意行为的，其经济损失完全由本人负责赔偿，触犯刑法的，报请司法机关处理。无意过失造成损失的，本人应负一定赔偿责任，其赔偿金额由总裁办公会讨论决定。第219条各部门、企业领导发现本单位员工犯有本制度第222条规定的行为时，应及时向人事部报告；员工也可向人事部或直接向总裁检举、揭发任何人的违纪违章行为。第220条人事部接到报告、检举、揭发，应即报告总裁批准后进行调查处理。调查完毕，人事部提出＜＜处理意见书＞＞呈报总裁或总裁办公会，经批准后执行处分，并通知受处分人。情况属实的，对检举、揭发人公司将予以奖励。诬告者受罚。第221条给予员工行政处分和经济处罚，须弄清事实，取得证据，经过一定会议议论，征求有关部门意见，并允许受处分人进行申辩。第222条调查、审批员工处分的时间，从证实员工犯错误之日起，开除处分不得超过二个月，其他处分不得超过一个月。第223条对员工进行处分，应书面通知本人，并记入档案。第224条员工对给予的处罚不服，可书面提出申请，由部门总监办公会或总裁办公会复议，裁决。第225条受处分的员工，在处罚事项未了结之前，不得调离公司（公司宣布辞退、开除的除外）第226条受处分的员工，能改正错误，积极工作，在一年内弥补经济损失或完成利润指标的，经所在单位提议或本人要求，报人事部审核后呈报总裁或总裁办公支批准，可酌情减轻或免除处分。第227条凡有本制度未明确规定之情形者，公司将视其行为程度，酌情予以奖励或处罚。第八节考核制度第228条为对员工工作进行督促，并对员工工作成绩予以肯定，同时为公司与员工沟通提供机会，以利总结工作，扬长避短，并便于公司针对每个人制定相应的培训计划，特制定本考核制度。第229条考核分为工作考核、加薪考核及晋级考核。原则上为年中、年末各进行一次，年中为工作考核，成绩特别突出、对公司有重大贡献者，经报总裁批准，可予加薪。年末考核实行五分制，根据实行分数，加薪幅度有差别。第230条考核方式为被考核者与直接主管当面进行，按考核表要求详加完成。并将完成之考核表报人事部审核，总裁批准。第231条本考核制度要求员工的岗位职责明确，工作目标和任务确定。第232条考核者与被考核者应本着为公司及员工本人负责的态度认真对待考核要求及规定，员工如对考核有疑义，可向人事部投诉。第233条考核表属个人机密，任何人调借必须得到人事总监批准。第九节考勤制度第234条为加强劳动管理，维护工作秩序，提高工作效率，提高工作效率，制订本制度。第235条公司员工必须自觉遵守劳动纪律，上下班按规定实行打卡制度。第236条员工必须按时上下班，不迟到。不早退、上班时间不得擅自离开工作岗位，外出办事须经本企业、部门负责人同意。第237条公司人事部门负责全公司的考勤检查，各部门指定专人负责本部门考勤，每天检查迟到、早退、旷工等出勤情况，并负责按日在部门出勤卡上进行记录。以上月25日至本月24日为当月考勤记录时间，考勤员负责于每月25日上行将本部门考勤表交由部门总监签字后报人事部审核，考勤员应秉公办事，若有弄虚作假，一经发现，将予严肃处理。第238条员工的考勤情况，由各部门及下属公司负责人进行监督、检查。公司设总考勤员，对公司考勤情况进行抽查，如发现部门考勤不认真或弄虚作假，总考勤员有权对部门总监及考勤员进行批评和处罚。罚款最高限额每次100元。第239条严格请销假制度，员工无论何种原因请假，均需事先履行请假审批手续，并于事后及时办理销假手续。第240条员工因私请假，须填写本员工困私请假理由，经部门总监签署意见，按审批权限经领导批准后报人事部备案，员工返回公司上班的当日应向人事部销假，不及时销假者人事部可视为该员工仍未返回。第241条员工因公出差，需提前办理申请公假手续；填写公假单一式两份，由部门总监审核，按审批权限经领导批准后，分别报计划财务部和人事部审核与备案。员工出差归来后，应于上班当日向人事部销假，并于上班五日内到财务部办理报销手续。第242条因私请假审批权限：请假一天以内由本部门领导批准；请假一天以上三天以内（含三天）需主管付总批准，请四天以上需主管人事的公司领导批准；公司部门总监、下属公司总裁（含主持全面工作的付职）请假，一律由总裁批准。事假扣发全部日工资，全年累计事假达20天以上，扣发年终奖50％，45天以上扣发全部年终奖；第243条因公请假审批权限：一周以内由本部门领导批准，超过一周至15日需主管副总裁批准；15日以上需主管人事的公司领导批准；公司部门总监请假一律由总裁批准。第244条员工请假到国外（含港、澳、台地区）旅游、探亲、访友，一律需报总裁批准。第245条病假须持有区级以上医院证明。病假期间停发工资，公司给付员工一定救济费，其标准依第206条款规定办理。年累计病假20天以上，扣5％年终奖，累计病假超过30天，扣80％年终奖，累计病假超过45天，扣全部年终奖。第246条迟到、早退超过5分钟一次，扣当月工资的5%。第247条凡未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。旷工一天扣当月工资的50%。连续旷工三天以内者扣发三分之一年终奖，辨工三天以上七天以内的扣发5％年终奖，旷工七天以上十天之内扣发全部年终奖。累计旷工超过十天者，予以除名。第248条上班时间禁止吃早餐、饮早茶、窜岗、溜号，或未经批准接待亲友，违反者当日按旷工处理。第249条员工按国家规定享受休假、探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明报主管领导批准；示经批准者按旷工处理。第250条员工因工作需要额外加班工作时，须事先填写＜＜员工加班登记单＞＞经部门领导批准，并报人事部门备案，否则其加班不予承认。第十节员工培训第251条为使新员工适应工作环境，老员工更新知识，不断适应的新业务发展需要，逐步提高全体员工的素质，以提高公司整体竞争能力，公司对员工进行必要的培训。第252条员工培训，可根据需要，以不定期邀请有关专家授课，选派员工外出进修，组织企业内部人员讲课与交流，员工业余自修等多种形式进行。公司鼓励员工参加各类进修学习，不断提高自身文化、科技和业务知识与水平。第253条新聘员工培训按第170条要求，的员工到位30天内由人事部组织有关部门安排进行。员工的岗位培训原则上由用人部门主管进行。其培训计划应事先报人事部审核备案。岗位培训最迟应于试用期结束之前完成，并及时将培训情况以＜＜培训满意度调查表＞＞形式抄送人事部备案。第254条公派进修学习（含全脱产、短训班两类）全部学费和因学习而开支的住宿、交通费，可根据学校要求和个人情况在学业结束并取得结来证书予以报销。因本人原因未能通过培训考试取得合格证明者，其上述培训费用由要本人自理。第255条员工利用业余时间攻读与公司业务有关课程并取得合格证书，其学习费用经部门主管及人事部审核，报总裁批准后可酌情予以报销。但其学习事先必须征得部门主管及人事部同意。第256条凡公派进修或经公司给予报销学费的员工，结业后五年内不得辞职或要求调动，否则，职工本人应赔偿公司培训费用的损失。第十一节人事档案管理第257条人事部应建立健全人事管理档案。人事档案包含内容有：聘用合同、员工登记表、转正评核、培训记录、工作成绩考核、薪金变动及保险受益人等。第258条员工档案属公司机密，任何人未得到人事部总监批准，不得阅览，或将员工档案内部外传及公开发表。第259条若员工个人学历、家庭住址、联系电话、配偶等基本情况有变更，应当及时通知人事部做相应档案更改。第260条档案记录保管人员应本着对公司及员工个人负责的态度，尊重事实，按照公司规章制度要求严格执行本制度。第十二节附则第261条本规章制度是公司对员工在公司工作期间的基本要求和必要的承诺，其中任何部分若有任何变更，都将及时通知员工，以便员工遵守执行。第262条公司对本规章制度的任何补充规定以及具体实施细则，均作为本规章制度的补充部分，对员工具有同样的约束力。第263条本制度解释权在人事部。第五章财务管理制度第一节总则第264条为了加强公司，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》和《股份有限公司会计制度》以及国家其他有关的法律、法规，结合公司的具体情况，制定本制度。第265条财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二节会计核算的一般原则第266条会计信息应当符合国家宏观经济管理和公司内部管理的需要，满足各方面了解公司财务状况和经营管理的需要，并接受财政、税务及投资者、债权人的检查和监督。第267条公司采用中华人民共和国财政部制定的会计制度的会计科目和会计报表并按国家及北京市的有关规定办理会计事务。第268条会计核算必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据如实反映公司的财务状况和经营成果。第269条会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更，如确有必要变更，需将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营管理成果的影响，在财务报告中说明。第270条会计核算应当划分会计期间、分期结算帐目和编制报表。会计期间分为年度、季度和月份。年度、季度和月份的起讫日期采用公历日期。第271条会计指标应当口径一致、相互可比。收入与其相关的成本、费用应当相互配比。第272条公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。第273条会计记帐采用借贷记帐法。会计原则采用以权责发生制，以人民币为记帐本位币，人民币同其他货币折算按银行公布当天汇价办理。第274条会计记录的文字使用中文记载。第275条会计核算应当遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。第276条会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出。第277条应收及预付款按照实际发生额记帐，并按照往来户名设置明细帐进行核算。坏帐核算采用备抵法，按年末应收款项，包括应收帐款和其他应收款余额的一定比例提取坏帐准备，具体方法如下：①愈期1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；②愈期1-2年的，按其余额的10%计提；③愈期2-3年的，按其余额的20%计提；④愈期3-4年的，按其余额的30%计提；⑤愈期4-5年的，按其余额的40%计提；⑥愈期5年以上的，按其余额的50%计提；公司对于不能收回的应收款项应查明原因，追究责任。对确有证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经公司总裁或者董事会批准后，作为坏账损失并冲销提取的坏账准备。第278条公司的主要会计报表有如下几种：1、资产负债表（年、季、月）2、损益表（年、季、月）3、现金流量表（年、月）4、利润分配表（年）5、管理费用明细表（月）6、现金出纳月终盘存表（月）7、应收、应付和预付款项明细表（月）8、银行贷款增减变化表（月）9、财务报告（月）第279条财务报表应按下列规定时间呈报董事长及分管财务副总：月报应于次月初三日前，季报应于下季季初五日前，半年报应于七月十五日前，年报应于次年二月十五日前。第280条财务报告应当全面反映公司的财务状况和经营成果。对于重要的经济业务，应当单独反映。第281条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。第三节财务机构与会计人员第282条公司下设财务部并建立稽核制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管。包括费用、债权债务帐目的工作。第283条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合、如实反映和严格监督各项经济活动。第284条记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚，日清月结、按期报帐。第285条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第286条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行并及时向上级财务领导报告。第287条财会人员应忠于职守，不得泄露与公司财务有关的任何事项。未经董事长授权，不得向任何机构与个人提交任何财务资料，违者将受到公司纪律的严惩。第288条财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须接受公司对其工作的审计。在审计完毕，确认没有问题或有关问题处理完结后，与接替人员办理交接手续。没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断财会工作。移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由分管财务副总会同财务部经理进行监交；财务经理的交接，由董事长会同分管财务副总进行监交。第四节现金、银行存款的管理第289条财务部对现金、支票的管理严格按照中国人民银行的有关规定执行。第290条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用。严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。第291条支票由专人保管，银行帐户印鉴的使用实行二章分管并用制。即财务章由财务部主管保管，董事长私章由主管财务的副总保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，其所保管之印鉴交由上级领导安排管理。第292条现金和银行存款日记帐需按照业务发生顺序逐日逐笔登记，现金的帐面余额必须与库存金额相符。现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。银行存款日记帐应按照金融机构名称、存款种类分别设置并按照"银行存款日记帐"的记录每月与银行对帐单核对，每月五日前编制上月"银行存款余额调节表"，发现差错，及时查明更正，对三个月以上的未达帐项进行定期清理并及时查明原因并解决。第293条使用支票必须注明有效金额。如为空白支票，必须注明限额、日期、用途。第294条严格控制现金开支范围。各单位的一切经济往来，都应按银行结算制度办理。除按规定可以用现金结算外，凡需支付的款额超过起点以上的，原则上一律用转帐支票结算。零星借支现金，必须及时办理报销手续。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小金库。第295条不准坐支现金或以白条抵支。第296条以下情况可支付现金：支付给职工的工资、奖金、津贴、福利、出差人员必须携带的旅差费，及低于转帐起点的零星开支。第297条出纳员必须做到现金日清月结。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符，并编制"现金出纳月终盘存表"，盘存表随同会计报表一起上报。第298条所有空白支票及作废支票均必须在放保险柜内。严禁空白支票在未领用前先盖上印章。领出未用的支票及时到财务部办理注销手续。已用支票、领用人应在领出支票七日内将有关单据交财务部以销帐。超过此期限不报销者，将从其工资中扣除。第299条任何单位和个人不准签发空头支票，无期支票过期支票，不准出租、出借支票或转让给别的单位或个人使用；不准将支票交给收款单位代为签收；不准填写假用途；不准签发印鉴不全或印鉴不符的支票。第300条凡丢失支票者，应立即报告财务并办理有关挂失手续；对未造成损失的扣发其本人当月奖金；给企业造成损失的。其损失应收丢失支票者负责赔偿。财务人员未按制度管理且造损失的，按情节轻重，损失大小，给予扣除其当月工资，赔偿损失等经济制裁和行政处分。第301条公司的一切外汇收支活动均由财务部统一管辖，接受外汇管理部门监督，对外商开具的汇票、本票及不可撤销信用证等均须经银行验证无误后方可办理手续，不准彩支票结算方式。外汇现金应及时送存银行；出口项下的运保费，在收汇后事予支付。第302条公司国际贸易的结算方式应采用不可撤销信用证和即期汇票结算方式。如采用本票成交的，业务部门需提供结算对方的资信报告，经公司批准后方可采用。第303条所有信用证均应正点交单，特殊情况可能发生不符点交单时，业务应供客户保证赎半日的书面依据，经部门总监审核，贸易额部总监会签后现金额大小报分管副总、董事长审批，方可不符点交第五节资金、费用的管理第304条公司的一切资金的使用以及费用的开支全部由董事长审批、签字确认。第305条公司的一切资金使用及费用开支，均需填列"资金使用审批表"，经董事长审批后方可领取支票或支取现金。财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇），转帐支付等付出款项一律凭"资金使用审批表"办理。"资金使用审批表"应附入付款凭证记帐备查。第306条预付货款、定金应有合同、协议或有关电报等有效文件予以确认。第307条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）。凡委托其他单位（人）代付款的，一律以书面报告上报董事长批准。财务部凭董事长批准的报告办理付款手续。第308条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。各单位财务必须逐项跟踪付款（物）其资金的回笼情况，并按月汇总报分管副总和董事长。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题时，应及时上报请示处理。凡逾期一个月以上的应收款，财务部应限期现成当事人催收，再逾限期未追回款的，财务部有权停发或扣发当事人的工资予以偿还。第309条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。并及时向上级报告请求处理，否则按违章论处，并对该资金的损失负连带赔偿责任。第310条有关资金使用的审批批件必须附于有关发票、单据后面作为付款凭证之一入帐备查。审批人员如出差，可由其上一级主管代为审批。第311条各部门每月25日前制定出本部门下月费用计划，并上交财务部，由财务部经理权衡公司的整体情况予以核定，经核定后的计划下发各部门后，如有异议各部门应于下月1日前提出调整意见，报财务部确认。各部门当月的费用开支，不得超过确认数额。第312条一切费用开支，必须有正式发票，印章齐全、经手人、验收人签名，经财务经理、主管财务的副总审核后交董事长或其授权人予以批准方能报销付款。第313条公司为职工办理社保（根据国家有关规定按照一定比例支付）。第314条职工上下班交通费随工资一起发放，除董事长特批的人员或事项外，出租车票一律不予报销。第315条原则上当月发生的费用应当在当月报销。跨月度报销如无正当理由，财务部可不予受理。第316条差旅费见第319-325条第六节库存物资财务管理第317条仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部报送一次报表，报表同时抄送上级财务部门。第318条仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点。并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。第319条库存物资实行"永续盘存制"。要设置各种存货明细帐。第320条对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏物资由董事长审批后处理。第321条进出口物资存入公共仓库的，业务员须在物资入库三日内将其仓库、装箱清单、购货发票送财务部审核做帐。第七节固定资产和低值易耗品的管理第322条公司拥有的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在500元（含500元）以上并在使用过程中保持原来物质形态的资产，只有同时具备以上两个条件方可作为固定资产核算。第323条固定资产应按原价登记入帐，公司应按下列规定确定固定资产原价：1、自行建造的固定资产，按在建造过程中实际发生的全部支出作为固定资产原值。2、购入的固定资产，按实际支付的买价，加上包装费、运输费和安装费和交纳的有关税金等作为原值记帐。3、其他单位投资转入的固定资产，按评估确认价值作为固定资产净值。4、在原有的固定资产的基础上进行改建、扩建的按原固定资产的价值加上由于改建、扩建而发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入记帐。5、在清查财产中盘盈的固定资产按重置完全价值作为原值入帐。6、公司用借款购建的固定资产，在购建期内发生的借款利息支出，外币折合差额等，做为该项固定资产价值记帐，在固定资产尚未交付使用，或者已交付使用，但尚未办理竣工决算之前发生的借款利息和有关费用，应当计入固定资产价值。办理竣工手续后的借款利息及外币折合差额支出列入财务费用核算。第324条固定资产折旧，采用直线法计提（年限法）。公司在计算折旧前，按固定资产原值和估计的使用年限确定折旧率。固定资产分类折旧率如下：第325条公司按固定资产分类计算折旧率，按月提取固定资产折旧额，公司计提的折旧计入成本费用。第326条公司的固定资产大修理费用采取待摊办法进行核算（其摊销期限应与大修理周期相同）。第327条公司对固定资产每年要进行实地盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损的应查明原因，写出书面报告。经批准后在年终决算前进行转帐处理，发生的损益和变价收入列作营业外收入或营业外支出。第328条财会部门要加强对固定资产的管理，即要设置固定资产总帐又要对单项固定资产设立明细帐进行管理，固定资产明细帐需记载固定资产的名称、规格、型号、牌号、数量、原价、购进日期、使用年限、折旧率、使用部门等项目。第329条公司对固定资产的购入、出售、清理、报废等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。第330条公司以单价不足500元的各种用具物品为低值易耗品。我公司低值易耗品采用"一次摊销法"核算，低值易耗品领用时一次性计入期间费用。作为公司的无价财产，实物管理部门应建立实物帐，明细记录低值易耗品的品名、数量、金额等信息，并进行定期盘点，加强管理。第八节无形资产的管理第331条公司的无形资产是指公司长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。第332条公司取得的无形资产应按下列规定入帐：1、股东投入的无形资产，应按评估确认的价值入帐；2、购入的无形资产，应按实际支付的价款入帐；3、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按照在开发过程中发生的实际成本入帐。第333条无形资产摊销期限，合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过十年的期限摊销。公司按上述规定的有效使用期限平均摊销。第九节会计凭证和档案保管第334条财会档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报表、工资表、成本费用资料、验资报告、会计师查帐报告、财务审计报告、订货合同、财政法规与法令和有保管价值的其他核算资料等。第335条加强对发票的管理。安排专人负责发票的登记、领用清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处以发票金额15%以上的罚款和扣发1-12个月的奖金，情节严惩的追究其法律责任。第336条会计凭证必须内容真实，手续完备，数字准确，不得涂改、挖补。如事后发现差错，也必须由经办人负责划红线并盖章进行更正。第337条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存十五年，其中企业的年度会计报表、投资评估清单，验资证明，会计师的查帐必须永久保存。第338条会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报董事长同意后，再报经主管部门和税务机关同意后才能销毁。销毁清单应永久保存。第339条所有会计档案不得外借，未经董事长许可，公司其他人员不得翻阅。确需查阅，应先报经董事长批