中小企业国际贸易融资

中国中小企业国际贸易融资的问题和对策院系：经济管理学院专业班：国贸0703班姓名：易睿学号：20071311063指导老师：黄颖2011年5月中国中小企业国际贸易融资的问题和对策SMEsininternationaltradefinancingproblemsandcountermeasures摘要国际贸易融资是银行对进出口商提供的与进出口贸易结算相关的放款。它可有效地解决企业从事进出口贸易活动所面临的资金短缺，使之在更大范围和更大规模上发展国际贸易。随着金融危机过后，我国已然成为世界第二大经济实体，并成为全球贸易的核心组成部分。而国际贸易融资是为国际贸易服务的，国际贸易的发展要求国际贸易融资不断发展和创新，贸易融资业务已在国际贸易中发挥巨大的作用。国际贸易融资不仅是银行面临的主要课题，也是中小企业有效利用金融资源，提高自身在国际市场上影响力和竞争力的重要因素。因此分析和研究国际贸易融资中所存在的问题，对我国广大中小企业如何正确选择和利用的融资方式，以实现最大的融资效益，有效防范和控制融资风险，提高企业竞争力具有现实意义。基于以上国际贸易融资对于我国中小企业的重要作用，本文着重研究我国中小企业对国际贸易融资方式的应用的问题及对策，通过理论分析，从中小企业国际贸易融资的各个环节流程，分析融资方式现状及存在的问题，总结出我国中小企业存在的融资困境并提出相应的对策措施，以便能更好的促进我国中小企业国际贸易融资难题，提高我国国际贸易竞争力。关键词：国际贸易融资银行中小企业AbstractInternationaltradefinancingisloansprovidedbybankstoimpotersandexportersinconnectionwithimportandexportsettlement.Itcaneffectivelysolvetheproblemoffundsshortagewhichtheenterpriseshaveengagedinimportandexportactivities,whichcandevelopinternationaltrade.inlargescale.Afterthefinancialcrisis,Chinahasbecometheworld’ssecondlargesteconomicentity,andbecomeacorecomponentofglobaltrade.Theinternationaltradefinancingservicesforinternationaltrade.Internationaltraderequiresthedevelopmentandinnovationofinternationaltradefinance,whichhasplayedanimportantroleininternationaltrade.Internationaltradefinancingisnotonlythekeyissuewhichthebankshavetoface,butalsotheeffecivesourceforSMEstousefinancialresourcestoimprovetheirinfluenceandcompetitivenessintheinternationalmarket.Therefore,it’spracticalsignificanttoanalyzeandresearchontheproblemsininternationaltradefinancingbecauseithelpsSMEsinChinatoproperlyselectthesuitablefinancingwaytoachievethemaximumfinancialbenefit,andtoeffectivelypreventandcontrolfinancialriskstoimprovethecompetitivenessofenterprises.InternationaltradefinancingissoimportanttoSMEsinChinathatthispaperfocusesontheproblemsandcountermeasuresofinternationalfinancingbySMEs.ThroughtheoreticalanalysisoninternationaltradefinancingprocessbySMEs,thepaperanalyzespresentsituation,presentfinancingdifficultiesandcountermeasuressoastopromoteinternationaltradefinancingofSMEsandimprovecompetitivenessofChina’sinternationaltrade.Keywords:InternationaltradefinancebankSMEs目录摘要 3Abstract 41导论 61.1选题背景与研究意义 61.2理论基础与文献综述 72中国中小企业国际贸易融资的可行性与现状 102.1中国中小企业国际贸易融资的可行性 102.2中国中小企业国际贸易融资的必要性 102.3金融危机后我国中小企业融资状况 113中国中小企业贸易融资问题及成因 133.1从国家政策角度看我国中小企业国际贸易融资的问题 133.2从银行角度看中小企业国际贸易融资的问题 143.3从企业角度看中国国际贸易融资的问题 153.4造成中国中小企业贸易融资困境的成因 164提高中国中小企业贸易融资效应的对策 194.1政府方面采取的对策 194.2银行方面采取的对策 204.3企业方面采取的对策 23致谢 24参考文献 251导论1.1选题背景与研究意义1.1.1选题背景国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动，具体而言，就是中间商业银行为外贸企业提供的与进出口贸易结算相关的贷款服务。就外贸企业而言，贸易融资方式多样化，融资手段更为灵活，它既可有效地解决企业从事进出口贸易活动所面临的资金短缺，从而进行更好的开展国际贸易业务。随着我国经济的长足发展，无论是在金融危机背景下作为世界经济发展的“发动机”的中国，还是在2010年我国GDP总量仅次于美国跃居世界第二都说明我国已然成为世界经济巨头之一，在国际贸易分工中中国必不可缺，是绝对重要的核心组成部分。即便是受到金融危机的冲击，在2008-2010年我国进出口贸易发展速度受到一定的影响，据国家统计消息称2011年第一季度我国外贸行业出现7年来第一次贸易逆差。但是，贸易逆差出现的因素是复杂多样的，国际贸易依然是国民经济的重要组成部分，是拉动经济增长的3巨头之一。在国际贸易环境局部恶化，国际贸易环境竞争的不断深化的同时，也为我国广大的中小企业提出了新的融资难题。我国广大的中小企业迫切需要更多更新的融资方式为之服务进而实现贸易方式的转型以及进出口结构的优化升级。而入世后的近10年来，诸如渣打、汇丰、德意志等外资银行的纷纷进入国内融资市场，使我国金融市场的竞争更为激烈。出于历史原因，国内银行贸易融资业务起步较晚，与同类外资银行有较大的差距，如果不能在资本运作方式上取得突破性进展，那么将不可避免地处于劣势，只有将金融与贸易相互配合，贸易及金融两者才会有更好更快的发展。自2004年以来，国内许多银行在努力尝试和探索如何有效地开展国际贸易融资业务，取得了不少成绩，但总的来看，该业务发展缓慢，国际贸易融资额仅占银行各项贷款余额的3%，收入在银行的总收入中微乎其微；而国外的一些银行该项业务已占到收入的四至八成。什么制约着国际贸易融资业务的发展，只有从理论、法律和实务上对国际贸易融资进行深入全面的研究，才能提出科学便捷可操作的贸易融资管理体制和办法，从而卓有成效的创新国际贸易融资业务，更好的支持我国的进出口贸易，同时也有助于国内商业银行向国际性商业银行转变。1.1.2研究意义金融危机过后，我国已成为世界经济的“永动机”，是国际贸易的核心组成部分之一，虽然受金融危机影响，近3年我国外贸出口总体呈下滑趋势，但是进出口贸易占GDP比重依然巨大，且贸易方式越来越复杂多样化。国际贸易融资是为国际贸易服务的，国际贸易的发展要求国际贸易融资不断的发展和创新，贸易融资服务在国际贸易中发挥越来越重要的作用。国际贸易融资不仅是银行面临的主要课题，是其业务创新的重要来源，也是企业有效利用金融资源，提高自身在国际市场上的竞争力，在国际市场上扮演更重要角色的渠道之一。基于国际贸易融资的上述重要作用，本文着重研究我国中小企业的国际贸易融资问题，通过理论分析中小企业贸易融资的各环节，结合我国国家政策引导以及银行业的特点，分析我国国际贸易融资方式的现状及存在的问题，微观分析与宏观分析相结合，总结出我国对外贸易融资中存在的问题，提出我国发展国际贸易融资业务的对策，从而更好的促进我国对外贸易的发展，这是本文研究的目的所在。1.2理论基础与文献综述1.2.1国际贸易融资的含义国际贸易融资有广义和狭义之分。广义的国际贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动。而就狭义的国际贸易融资而言，是指商业银行在为进出口商办理汇款、托收和信用证项等结算业务时，为进出口商提供的短期或长期的融资服务业务以完成国际结算。国际贸易融资以该项贸易活动的现金流量作为进出口商履约的资金来源，以商业单据或金融单据等作为进出口商履约的保证：其基本方式包括出口项下的打包放款、押汇，进口项下的押汇、提货担保、信托收据等。国际贸易融资是特定业务范围内的资金融通。首先，它是为对外贸易服务的紧紧围绕着进出口而开展，即融资的对象仅限于进出口双方。其次，此项融资仅指外汇银行的融资活动或通过银行作为中介的融资活动，由买卖双方直接进行的诸如赊销、预付等则不包括在本文所涉及的融资范围内。最后，国际贸易融资活动是在外汇银行的国际结算业务过程中进行的，国际结算中使用的单据可作为质押标的。1.2.2文献综述针对国际贸易融资这一问题研究，产生了一些有影响力的理论和观点，如传统的“自偿性贸易融资理论”，“结构性贸易理论”和在巴塞尔协议中关于“贸易融资”的新观点。自偿性贸易融资理论，产生于西欧的商业银行，被认为是当今银行传统贸易信贷的经营理论，其核心是银行所提供的所有贸易融资，都会获得预期未来的自动补偿性融资。自偿性贸易融资理论是银行业融资实践活动中产生的业务观点，一直没有成为经典经济理论，直到最新的巴赛尔协议的对贸易融资的阐述中正式提到自偿性的观点，银行业的自偿性贸易融资理论才得到认可。在近代，随着现代国际贸易的发展，结构性贸易融资发展并占据贸易融资方式的主导地位，相较于传统的补偿性贸易融资理论，结构性贸易融资方式将传统的贸易融资方式和现代贸易融资方式相结合将整个贸易流程作为融资研究的对象，运用合理的搭配这些融资方式，使国际贸易双方能够获得全程的融资服务（在承担适当融资风险的基础上）。而传统的单一的融资方式已然无法适应现代的国际贸易发展要求，这就要求为进出口双方提供融资的银行要搭配不同的贸易融资方式，以降低总体的融资风险，这就是结构性贸易融资的理论基础。关于结构性贸易融资方式阐述有两类：一种是模型化（李建忠，1999），用模型化来分析结构性贸易融资；另一种是非模型化（Yerevan，2003），即用具体的案例对比分析结构性贸易融资方式。由于结构性贸易融资多用于大宗国际商品贸易中，所以国外的发达国家称呼结构性贸易融资为商品融资（CommmodityFinancing）或者结构性商品融资（StructureConnodityFinancing）。Schwartz（1974）在其学术报告中对贸易融资与其他融资方式作比较分析认为，贸易类融资有以下特点：第一、行业客户的资信状况对贸易融资者相对透明，因此能更好的规避融资风险。第二、贸易类融资具有一定的成本优势。第三、如果出现破产，可以有效地控制偿还来源。Schwartz的观点与银行贸易融资的原理基本一致，其前提是银行能对贸易流程进行有效地监视与控制。我国对国际贸易融资的研究相对比较晚。佟志广(1998)主编的《结构贸易融资》，阐述了一些较新的国际贸易融资方式，在国内正式提出了结构性贸易融资的概念。该书虽没有提及我国引进结构性贸易融资后的创新途径和在商业银行的实际运用，但它介绍了结构性贸易融资在政策性银行或非银行和金融机构中的操作，具有很强的指导意义。李金泽(2004)的《信用证与国际贸易融资法律问题》一书比较完整的对贸易融资可能涉及的法律问题进行了详细的分析和研究，该书从法律角度对贸易融资进行了前瞻性的论述，为银行业务的开展和风险管理提供了很好的法律参考。戴魁早(2005)《我国商业银行国际贸易融资业务风险防范研究》一书中通过对我国商业银行国际贸易融资风险的成因分析，结合我国商业银行国际贸易融资业务风险防范的现状，从内控制度、组织结构、业务操作和人员素质四个方面提出了我国商业银行防范国际贸易融资风险的对策。姚莉(2005)《全球化和网络化下的金融服务革命》等文章对贸易融资发展过程中存在的问题和适用环境提出非常独到的观点，对完善贸易融资体系的研究大有益处。王晓春(2006)《国有商业银行国际贸易融资风险的分析与对策》通过分析我国商业银行在经营和管理贸易融资业务中存在的风险，探索了我国发展国际贸易融资的措施和方法。从总体研究情况来看，国外学者的研究要比国内学者的研究更深入，大多数研究都针对理论，对商业银行实际操作该如何进行则论述得较少，单纯研究国际贸易融资的文献也不多见，因此，我国要通过学习与吸收国外学者研究成果，根据我国具体国际贸易融资运行情况，加强对国际贸易融资的研究，以达到促进整个外贸制度的发展和完善，促进我国经济增长的目的。2中国中小企业国际贸易融资的可行性与现状2.1中国中小企业国际贸易融资的可行性2.1.1贸易融资准入门槛低评估中小企业的净资产负债率、盈利能力及担保方式等经营状况是银行发放贷款的必要环节，而多中小企业因为达不到银行评级授信的要求而无法从银行获得融资。而贸易融资则不同，银行关注的重心是每笔具体的贸易业务交易状况，所以进入门槛相对较低。对于一些因财务指不达标而难以获得融资贷款的中小企业来说，贸易融资业务可以令他们通过特定的贸易业务来获得贷款，进而不断的滚动循环盈利以获取企业发展所需要的资本，从而使企业不断壮大。2.1.2贸易融资审批流程相对简单以便企业快速获取资金中小企业由于受资金规模的限制，对流动资本的需求十分紧张，需要快速及时的融资渠道。而传统的银行资金贷款业务需要对企业的财务指标、融资情况、信用记录、可抵押物或可担保单位等各个方面做出严谨的调查，审批流程冗长，无法满足中小企业及时性融资的需求。出于发展着的国际贸易业务的需要，国内各商业银行纷纷大力发展贸易融资业务，对贸易融资流程进行重新整合，简化流程，只要调查清楚企业单笔贸易背景，并结合企业历史信用记录，符合国家政策就可以放款，大大满足了中小企业融资的时效性要求。2.1.3贸易融资比一般贷款风险低，能有效降低银行风险中小企业流动资金贷款具有风险高、成本高、收益少的特点，很容易产生资金挪用风险。而贸易融资业务则注重特定贸易业务的真实性连续性，通过对企业信用记录、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，确定企业在贸易过程中所产生的销售收入构成贸易融资的第一还款来源，融资额度核定由贸易额扣除自有资金比例确定，期限限定与贸易周期匹配，资金不会被挪用，风险相对较小。2.2中国中小企业国际贸易融资的必要性2.2.1为我国中小企业开拓国际市场，进行海外投资提供资金支持随着中国对外贸易规模、数量、范围的不断扩大，使得中小企业对外贸易的复杂性和不确定性大大增加，买卖双方既期望达成交易，又畏惧可能出现的风险。同时，在一些欠发达的进口国家在急需引进设备、技术的同时，还需要出口国的资金支持。然而无论是在货款支付方面的灵活性还是在海外进行直接投资都意味着企业要面临很大的风险，同时也会占压自有资本。在这种情况下，企业往往会因回避风险因素而中止业务的开展。国际贸易融资正是这样一种可以满足进出口双方需要的金融手段，并通过专业化的服务降低贸易环节中的风险，消除企业的后顾之忧，帮助企业顺利完成业务开拓。2.2.2利用国际贸易融资使企业提高竞争力在买方市场条件下，如果买方的选择使出口商处于相对不利的地位，那么利用国际贸易融资，通过向出口商及其客户提供融资、保险、担保、财务与风险管理等多种方式的金融服务，可以使企业在获得资金融通的同时，凭借优惠的信贷条件和灵活的支付手段，吸引更多的客户，接受更多的订单，及时打开和占领新的市场，在世界经济中扮演更重要的角色。进一步来说，企业产品的顺利出口有利于企业效益的增长和自有资金的积累，这就使企业增加科研投入2.3金融危机后我国中小企业融资状况目前，我国中小企业的总数已达多万户，占到全国企业总数的99.8%。创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的比重已超过50%，吸纳了75%左右的城镇人和13%农村转移劳动力就业，对税收的贡献率超过50%，创新环节中有65%的专利，80%的产品开发来自中小企业，作为最富活力的经济群体，中小企业以旺盛的生命力牢牢占据着我国国民经济的“半壁江山”成为推动我国国民经济和社会发展的重要力量。然而，中小企业在发展过程中遇到的融资困难，资金链紧张严重影响和阻碍了中小企业的进一步发展与壮大。大多数中小企业在资本融资上表现为规模偏小且无稳定的资金市场配合。在金融危机的冲击下，国际金融市场冻结与国内金融市场业务收缩。中小企业国际融资困难，存在37%的资金短缺，且资金链断裂呈现蔓延趋势。造成这种资金链的紧张状况主要是由金融危机背景下紧缩的货币政策造成的，这对广大的中小企业造成非常大的融资压力。虽然目前国家已经出台扶持中小企业，对中小企业扩大信贷的政策，但是由于银行本身受到金融危机的影响，银行从控制自身风险角度出发。即使有额度也不敢放贷，使得银行贷款也变得更加谨慎，因此，实际执行力度也是有限的。这样，中小企业资金短缺问题短期仍然难以解决。而我国广大中小企业的融资困难大体分两个方面；2.3.1直接融资现状由于金融危机的袭来加之长期以来不完善、不成熟的我国资本市场和中小企业经营规模的限制，我国中小企业间接融资过分依赖于银行贷款。然而目前国有商业银行是商业银行的主体．它们的服务对象倾向于国有企业，所以从银行取得贷款对于中小企业尤其是民营中小企业具有相当大的困难。在目前经济形势下，我国中小企业间接融资主要面临以下三方面问题：首先间接融资方式单一。主要以银行贷款为主，缺乏灵活性，与中小企业的主观需求有较大差异。其次通过银行进行间接融资难，数量少。由于中小企业和商业银行之间的信息不对称性，基于风险控制因素，银行不愿意将经营大额的贷款带给中小企业。再次我国中小企业发展极不平衡，具有明显的地区差异性(东部较发达。中西部发展较为落后)。这种差异性的存在促使了中小企业的间接融资情况也存在很大的差别。3.1.2间接融资现状首先受金融危机影响，投资者对创业板市场积极性受挫。这直接导致中小企业融资渠道的萎缩，企业因为缺乏资金而无法创新。有一部分专家认为创业板就是支持这些企业，支持他们搞技术更新、产品创新，支持这些中小企业转型，同时创业板的建立为中小企业提供了新的融资方式。其次受金融危机下国家紧缩货币政策影响，企业发行债券时一般要受到严格的限制。债券融资是中小企业向社会直接融资的一种方式，它不等同于高息储蓄，债息的取得也没有股票的预期风险。债券融资是一种信用工具，企业债券市场的融资水平和交易规模由其种类与数量及内部的结构状况决定。影响企业债券发行的重要因素债券有本息支付能力、支付程度、支付时效。由于种种原因使中小企业无法进行抵押担保，所以该融资方式并未被大多数中小企业采用。3中国中小企业贸易融资问题及成因3.1从国家政策角度看我国中小企业国际贸易融资的问题3.1.1政府未能对国际贸易融资创造完善的法律环境国内贸易融资与国际贸易融资的一个区别就是法律环境不同。由于至少涉及到两个国家的当事人，因此至少面临两种法律体系的冲突。例如合同的要约、承诺与要式，不同合同法的规定不尽相同：关于外汇收支，不同的外汇管理条例会起到不同的壁垒效应等。除各国的法律外，还涉及到国际惯例。国际惯例的约束力有赖于当事人的自主选择与自愿遵守，不具有强制性，于是当事人利用本国法律对抗国际惯例的情况也时有发生，从而制约了我国国际贸易融资业务的发展。此外，在我国，专门针对贸易融资的法律漏洞和缺失。国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的质押、抵押、担保、信托等等行为，要求法律上对各种行为的权利与责任有明确的法律界定，但我国的金融立法明显滞后于业务的发展。在这样的法律环境下，国际贸易融资业务的风险大大增加。以保理业务为例，世界不少国家和地区有关于保理业务的专门法律规定，而中国则缺乏相关的法律依据，这大大增加了开展国际贸易融资业务的风险。3.1.2我国的出口信贷体系不完善早在1994年我国已成立了专门的出口信贷机构，即中国进出口银行，以政策性金融手段支持产品出口，推动我国外经贸事业的发展。但是从目前情况看，中国进出口银行的出口信贷发展过程仍存在一些问题：第一，中国进出口银行的定位缺乏立法保证。中国进出口银行职能定位不清，管理权责不明，导致出口信贷体系发展模式不明确、政策性金融资源配置分散、对出口政策执行力不足。第二，出口信贷体系不完善。在我国还没有形成完整的以官方出口信贷机构为主导，其他商业性金融机构共同参与的出口信贷体系。第三，缺乏业务创新。政府有关部门及出口信贷机构对贸易融资业务及发展趋向研究较之国外有所不足，出口信贷业务只能用于支持资本货物出口的旧观念还没有改变，使出口信贷支持外贸发展的作用没能充分发挥。3.1.3我国出口信用保险覆盖面狭小近几年以来，我国进出口企业应收外汇账款总量扩大，很多进出口企业应收账款占资产比重达到50%甚至79%，然而，大多数企业并没有很好地利用出口信用保险，导致出口信用保险业务没有大范围开展起来，主要有以下原因：第一，承保能力有限。出口信用保险作为政策性保险。需要有财政资金做后盾。中国出口信用保险公司建立时，风险准备金提高到了4亿美元。随着此项业务的不断发展，出口信用保险业务存在保额缺口，不足以因对可能的业务风险。第二，承保条件有限。与其他发达国家相比，我国企业的出口和投资多集中在国外出口信用保险机构望而却步的第三世界国家，有限的承保经验和有限的风险控制手段在一定程度上限制了我们对高风险市场的开发。第三，承保品种有限。出口信用保险作为政策性保险，受国家外交、外贸和产业政策等的制约，与市场联系不够紧密，对于一些新兴的产业、新的贸易形式还没有量身定做的保单支持。第四，缺乏法律保障。如前所述，我国目前还没有专门的出口信用保险方面的法律规范，法律保障的缺失导致出口信用保险的经营和管理体制不稳定，参与部门和机构的性质、职责及相互关系不明确，保险赔付不规范，从而削弱了企业的投保积极性。3.2从银行角度看中小企业国际贸易融资的问题3.2.1银行对发展国际贸易融资业务的认识过于粗浅总的来看，我国商业银行对发展国际贸易融资业务的必要性和紧迫性认识不够明确和充分，主要表现在：一是商业银行高级管理人员对国际贸易融资业务缺乏深入了解，相关部门实际经验不足；二是商业银行国际业务所占的比重相对较小，在机构、人才、客户等方面均不占优势，以致大部分人认为与其花费大量人力、财力、物力去发展国际贸易融资还不如集中精力抓好本币业务：三是对国际贸易融资业务的作用认识不足，认为国际贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大：四是缺乏了解国际结算，同时又具备财务核算、信贷管理、国内外市场环境和法律知识的复合型人才。3.2.2银行开展国际贸易融资主要依赖传统业务形式过于简单目前，各家银行办理的业务主要以基本形式为主，如减免保证金开证，进出口押汇，出口打包放款等。而比较复杂的，如保理和福费廷则相对比较少，甚至在有些地区尚未开展。如2002年的“爱立信倒戈事件”就是一个例证：爱立信熊猫公司是上市公司熊猫电子和瑞典爱立信公司的合资公司，2001年的销售收入达到了135亿元人民币，是爱立信在全球最大、盈利能力最强的下属机构之一。随着销售收入的增加，其应收帐款也大幅增加，对这种需要大量周转资金的大企业来说，必须拥有多种融资渠道，而卖断应收帐款无疑是一条好的途径。但爱立信却从2001年起陆续归还了江苏省内的中国银行、交通银行和工商银行合计总额为19.9亿元的贷款，并将其基本户进行了转移，然后从上海汇丰银行和渣打银行贷款8.27亿元。引起这次“倒戈"的最主要的原因是江苏省内各中资银行不能提供福费廷业务，于是，爱立信公司就转投了承诺提供买断服务的外资银行。3.2.3银行对国际贸易融资缺乏有效的风险防范管理体系首先，对贸易融资业务的重要性和风险认识不够。就我国银行当前开展的业务结构来看，国际贸易融资所占比重较小，加之对国际业务不熟悉，不像国内业务那样得心应手，因此，虽然对国际贸易融资在银行业务中日益重要的作用有一定认识，但对国际贸易融资在改善银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识仍然不够，对开办国际贸易融资的紧迫性还是没有引起足够的重视，相应地落实到具体的手段措施上力度也不够。虽然这些年我国银行国际贸易融资业务有所发展，但与我国经济国际化进程相比，还有不小差距。大多数我国银行从业人员对国际贸易融资业务没有深入的了解，相关的基层部门实际经验不足，不能有效配合和支持多种融资业务的发展和管理。其次，我国银行国际贸易融资风险控制手段落后。国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系，利用先进的技术手段对整个业务操作的各个环节进行监控管理。而目前我国银行在国际贸易融资业务的处理流程方面协调配合不够，缺乏统一协调的管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。3.3从企业角度看中国国际贸易融资的问题3.3.1中国多数中小企业对如何合理利用国际贸易融资缺乏认识中国中小企业不知道如何在进出口贸易中把结算与融资业务结合起来，不知道如何针对自身情况及贸易合同的特点安排融资以更有效地利用金融资源，往往因此而失去了许多以低成本运用境内外资金的机会，降低了在国际市场上的竞争能力。3.3.2部分企业信用观念淡薄，偿债意识不足有些企业以贸易为名，大量套取银行资金挪作他用，使贸易项下短期融资演变为流动资金贷款或固定资产贷款，造成银行资金回收困难。3.3.3企业间相互拖欠货款，债务关系复杂我国企业之间相互拖欠货款现象严重，逾期应收账款居高不下，据专业机构统计，在发达的市场经济中，企业间逾期应收账款发生额约占贸易总额的0.25%到0.5%，而在我国，这一比率高达5%以上。企业间复杂的债务关系使我国银行开展贸易融资业务面临着较大风险。3.3.4关联企业相互担保现象普遍存在使担保的效用大大降低例如甲公司融资，乙公司提供担保；乙公司融资，甲公司提供担保，而甲乙公司又是关联企业，只要一家公司出现信用风险，所有相关企业会产生连锁反应，使得担保形同虚设。鉴于此种情况，银行在提供融资时只有要求有抵押品，但又有可能使企业因无法提供抵押而得不到资金融通，失去贸易机会。3.4造成中国中小企业贸易融资困境的成因3.4.1我国国际贸易融资业务的法律环境不完善国际贸易融资业务涉及票据、货权、质押、抵押、担保、信托等行为，要求法律对各种行为的权利与责任有明确而具体的法律界定。但目前我国许多与贸易融资有关的法律法规或者仍存在空白，或者不够完善，或者与国际惯例不相一致，导致了国际贸易融资风险和纠纷的产生。例如，押汇业务中银行对单据与货物的权利如何，银行与客户间的债务关系如何，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院止付，国际保理业务中对于债权让与的通知应采取何种形式、未来发生的债权是否可以转让、以及对债权及其附属权利应何时发生转移等等，这些国际贸易融资常用的术语和做法在我国法律上找不到相应的规范，这种滞后的法律环境大大增加了我国国际贸易融资业务的风险。3.4.2我国商业银行经营管理水平有待提高（1）银行开展国际贸易融资中存在违规操作现象第一，汇票结算难以执行。银行承兑汇票对经济发展、银行资金营运和社会信用良性循环起到了一定的积极作用，但由于此项业务开办的时间不长而缺乏管理经验，也由于我国现阶段的社会信用基础薄弱，在我国适度紧缩的货币政策大背景下，银行承兑汇票业务的开办，企业、政府、银行犹如在干早的沙漠中寻到了一块“绿洲”，结果一哄而上，无序运作，随意签发，粗放管理，使银行承兑汇票呈“畸形”发展态势。银行承兑汇票信誉高、流动性强、风险小的优势决定了它的具有较强的融资功能。它的持有人很容易得到银行的贷款。因此银行在进行汇票承兑时应十分谨慎，且需要保证金、担保等。然而，现实中存在不少银行违规的现象，即随意向信用等级不够的、没有商品交易基础的外贸企业签发银行承兑汇票、签发无任何担保的汇票。另外，对一些信誉较好的企业签发汇票金额严重突破上限，甚至有的根本就没有上限要求，这无疑加大了贸易融资风险。当前，银行承兑汇票己成为银行融资风险增大的新因素。第二，托收承付及委托收款结算办理困难：一是银行不按规定审查拒付理由，不合理拒付的理由较多。外贸企业提出各种拒付货款的理由，银行经办人员视而不见，任其要延付就延付，想拒付就拒付。托收承付实际变成了“活期承付”，失去了结算制度的严肃性。二是对无理拒付、逾期未付的托收、委收款项不计付赔偿金。第三，延压结算票据。由于资金紧张，或由于技术原因，造成资金运行缓慢，商业银行不能及时进行票据结算，造成银行占压外贸企业资金。（2）银行融资担保停留于形式众所周知，提供担保是融资银行保护其资金安全的重要手段。担保主要有两种形式，一是信用担保，即由有实力的第三方以其自身的信誉为外贸企业提供担保；二是抵押担保，由外贸企业以自身财产抵押担保。目前我国银行的贷款方式已由过去的以信用贷款为主转变为以抵押贷款为主。然而，由于目前我国在抵押担保方面存在“四难”，即抵押权完备难、抵押合同合规难、抵押权实现难、抵押权人受偿难，直接影响到抵押贷款的使用效果，使担保停留于形式，有效的风险防范手段无法落实圆。（3）银行人员业务水平有待提高当今世界，无论是银行还是企业间的竞争，归根结底是人才的竞争。贸易融资开展业务的成败与否，收益高低，人员的素质起着决定性的作用。然而目前在我国的银行业，由于专业人才的缺少导致不恰当的选择和使用融资、结算方式，不但不能化解融资风险，反而会加大风险。另外，银行人员水平不高也造成我国的国际贸易融资方式在综合运用方面明显滞后于发达国家。例如，目前发达国家正在推广的结构性贸易融资方式对解决我国外贸企业在生产全过程中的资金需求有很好的借鉴价值和使用价值。然而，由于开展此项业务需要银行人员具有全面的融资和结算的专业知识，由于人才的限制，该项业务未能得到很好的开展，这是造成我国国际贸易融资方式单一的又一个原因。（4）外资银行在业务上对我国银行业的冲击外资银行被获准进入我国金融领域从事某项融资业务，会对我国银行研究、推广该融资工具带来影响。以福费廷业务为例，目前，我国对外资金融机构的管理只限制其做人民币业务，并未限制其做外汇业务。在外汇业务中，外币存贷款、国际结算、担保等业务我国银行都有相当大的市场占有率，唯独福费廷领域是个空白。这恰恰给外资银行打入中国市场提供了机遇。近几年，越来越多的外资银行己注意到我国贸易和金融市场上的变化，并下大力量到国内办讲座，搞宣传，推广自己的福费廷业务。目前已有几家外资银行直接为我国企业办理了福费廷业务，他们都是多年经营此项业务的大银行或其它金融机构，有着丰富的经验，我国银行尚不具备与他们竞争的能力。长此下去，势必会影响我国银行在此领域的发展，阻碍我国银行向外贸企业提供多样化的贸易融资。3.4.3我国企业信用水平有待提升一直以来，我国各种金融和商业信用形式虽然发展迅速，但由于缺乏信用观念，信用关系的法律保障制度不健全，许多企业存在失信的状况，导致银行系统存在巨额不良资产。例如白银行开办押汇业务以来，经常面临着进出口商不归还银行资金的情况，银行的目的是通过提供融资，帮助企业扩大对外贸易，从国家利益的角度，银企应是一致的，但最终受损失的还是银行，损失了资金，浪费了时间和人力，甚至还有信誉方面的不良影响。因此，国际贸易融资的大力发展要以健全的社会信用制度为基础，否则出于防范风险，银行很可能“慎贷”、“惜贷”，这也是银行在信用制度不健全约束下的次优选择。此外，社会信用机制的完善还是各种新型的贸易融资业务得以发展的基础。研究发现，在社会信用机制比较健全的国家，保理业务也发展较好。保理业务的基础是转让债权，如果保理商受让的债权不能顺利回收，保理就失去了发展的土壤。4提高中国中小企业贸易融资效应的对策4.1政府方面采取的对策为促进我国国际贸易融资业务更快更好发展，政府应在宏观上创造有利于国际贸易融资发展的政策法律环境，可从以下几个方面采取措施：4.1.1尽快完善我国国际贸易融资相关的法律法规国际贸易融资业务要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但我国在这方面的立法相对滞后于业务的发展。我国立法部门应尽快研究现有法律存在的漏洞，分析国际惯例与我国现行法律之间存在的问题，制定切实可行的操作方案，建立与国际接轨的国际贸易法律法规。4.1.2尽快完善我国出口信贷体制完善我国出口信贷体制，要尽快做好以下工作：第一，对出口卖方信贷实行差别利率政策；第二，积极创造条件大力发展出口信贷业务：第三，加大出口信用保险体制改革的力度，促使我国出口信用保险业务尽快发展；第四，努力解决多渠道筹集资金的闯题。通过这些手段，缓解我国在国际贸易融资中所存在的资金不足问题。4.1.3国家应加强外贸企业信用评级工作政府应加大力度提高外贸企业信用信息的透明化，逐步促进企业国际贸易融资的便利化。国家应从以下方面解决问题：一是完善和修订《对外贸易企业信用评级标准及实施办法》，二是继续开展年度全国外贸企业信用评级活动，三是进一步充实专家评审委员会，四是深入持久地开展诚信宣传活动，五是加强与地方企业协会及其他商会等中介机构联系，六是完善外贸企业信用数据库，进一步丰富、完善现有企业数据库，充分运用外经贸企业网站和中国国际贸易商业数据网，及时有效发布信用信息查询，全面推行对外贸易企业信用信息公开化、透明化。4.1.4政府要大力发展出口信用保险出口信用保险有利于出口企业获得融资便利，积极参与国际竞争，开拓国际市场。在我国，这一国际公认的手段未给予应有的重视，许多企业并不熟悉，没有意识到通过该项业务可以保证自己的利益，而保险机构宣传乏力、服务效率低也影响了部分企业的积极性。出口信用保险是以国家财政作后盾的，把财政投入的短期影响和经济发展的长期效益很好的结合起来，通过扩大出口带动经济发展，最终实现增加财政收入的目的。出口信用保险是一种长期系统的服务，涉及外经贸主管部门、出口信用保险机构、出口服务部门、出口企业等。我国要充分发挥海外贸易机构、商会、协会的作用，建立健全出口信用保险服务和风险控制体。4.2银行方面采取的对策4.2.1构建国际贸易融资的风险管理体系内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运行制约关系。1988年，美国注册会计师协会(CPA)在第55号审计准则公报中，引入内部控制结构的概念，在区分内部会计控制和内部管理控制的基础上，第一次从风险控制的角度，将内部控制引申为一种结构和环境，认为内部控制的实质，在于合理地评价控制风险，因此，内部控制又称为风险导向型的内部控制。银行的内控机制是一种自律行为，也是营销防范风险的关键，它从一个侧面衡量了银行经营管理水平的高低。国际贸易融资是银行整体业务的组成部分，对其风险的控制不能脱离银行总的风险管理，银行的内控机制是否完善，直接决定了国际贸易融资风险的控制水平。因此，应通过如下方式建立科学的风险防范制度：首先，做好融资前的贷前调查并建立贷前风险分析制度，严格审查和核定融资授信额度，控制操作风险。通过对信用风险、市场风险、国家宏观经济政策风险、汇率风险等进行分析以及对申请企业、开证申请人和开证行资信等各方面情况的严格审查，为风险的控制和额度的使用提供详尽的依据，及时发现不利因素，采取防范措施，准确核定贸易融资授信额度，降低资产风险。要做到这一点，必须要求参与贸易融资授信的市场人员、审贷人员与结算操作人员紧密配合，互通情况，才能掌握市场变化和客户经营运作等各方面情况，以控制风险，保障银行资金安全。其次，把握好贷时审查和管理，建立风险监控制度，确保对外向型企业风险资产监控的连续性和稳定性。加强对资金回收监控和贸易融资逾期的催收和转化，使银行资产风险降到最小。在确定企业贸易融资授信额度以后，应当联合会计部门共同把关，要对该额度的使用方向、进度和效益等情况进行跟踪监控，防止企业挪用或长期占用贸易融资款项当信用证交单临近时，应督促企业及时交单议付，配合结算部门共同把关，严格审查议付单据，做到单证“严格一致”。对己经发生的对外挚款和逾期的贸易融资应要及时进行催收、转化，降低风险，防止出现呆帐同时也要积极参与企业经营管理，帮助企业组织好生产、发运、资金运用等坏节。通过放款的事后管理和监督，确保贸易融资业务的安全运作圆。再次，建立风险考核制度，进行事后监督和分析考核。根据贸易融资各项业务的具体特点，分别设立台账，随时对业务运作过程中出现的问题加以反映和解决。要指定专人按客户实行国际贸易融资业务专项考核，对业务进行专项统计和分析，定期将不同客户的不同融资业务执行情况及授信额度使用情况反映出来，对出现逾期的资金要加强催收并实行督办，会同监审部、财会部、国际业务部对融资的额度、比例和期限进行事后检查。业务执行完毕后，要对每笔业务进行分析，考核企业的履约能力，对每一个客户的经营情况加以总结评估，提交给贷审会，供今后对客户核定授信额度时参考。4.2.2改进国际贸易融资业务政策制度国际贸易融资业务以真实的贸易背景为基础，具有自偿性和抵押性的特点，这是该项业务有别于我国银行其他信贷业务的特点。因此，国际贸易融资的信贷政策不应搞“一刀切”，而应在肯定国际贸易融资业务同传统贷款业务相比低风险性的前提下，根据市场和客户的需要，针对各项贸易融资产品的特点和风险大小，制定相应的信贷管理政策，达到既促进业务顺利发展，又有效规避风险的目的。首先，跟单信用证和部分聊项下出口押汇等低风险国际贸易融资业务免担保。放宽跟单信用证项下出口押汇认定为低风险业务的条件。一是信用证开证行或保兑行是我国银行的代理行，且资信良好并有代理行单证额度和国家风险额度；二是信用证项下单据经一级分行或一级分行授权的分支行双人审核，单证相符：三是符合出口跟单结算业务操作规程及国际贸易融资业务管理办法的相关规定。其次，适当下放小额贸易融资额度审批权限。国际贸易融资额度审批权上收到一级分行，严重影响了我国银行国际贸易融资业务办理效率。在风险可控的前提下，可以对国际贸易融资额度在万美元(含万美元)以下的小额贸易融资额度审批权限由省分行转授权二级分行审批，但二级分行不得再向下级行转授权。同时，为控制客户额度风险，可以根据市场变化情况、企业经营与出口创汇情况，按原审批程序对客户进行额度调整。4.2.3优化现有的国际贸易融资业务操作流程操作流程设置的科学合理性是业务实现高效率发展的关键因素。目前，我国银行贸易融资业务审批链条过长，业务操作流程设置不能很好地适应市场和客户的需要，主要表现在低风险业务流程繁琐，省分行一级审批环节多、时效性差。针对这一问题可以采取以下措施：一是将低风险贸易融资业务纳入柜台业务办理。对经过我国银行总行认定的低风险贸易融资业务，允许二级分行在各自权限内向二级支行、分理处转授不超过万元人民币的审批权，为客户办理上述低风险业务提供方便快捷的“一站式”服务。二是简化省分行贸易融资审批流程。根据各二级分行授信权限的不同和各类型客户审批层次的区别，对各行上报的贸易融资额度申请分类设置不同的审批流程。4.2.4提高银行贸易融资业务人员的业务素质首先要引进高水平高素质的人才，其次是要抓好岗位培训，三是不断提高员工的服务质量和道德修养，四是强化风险意识，努力防范和化解国际贸易融资风险。如保理业务与福费廷业务是一种综合性国际金融业务，对从业人员素质要求很高，既要具备丰富的贸易、金融、财务、法律知识和较高的外语水平，还要熟悉国际贸易惯例和规则，了解贸易对象国的贸易习惯和相关政策。因此专业人才的培养十分重要，我国应尽快提高银行从业人员的综合素质和专业水平，以适应我国国际贸易融资业务发展的需要。4.2.5借鉴发达国家国际贸易融资原则国际贸易的规模和范围都将会进一步的扩大，对外贸易的主体将越来越向多层次扩展，为了适应多样化的需求，国际贸易融资方式也将呈现出多样性、复杂性和专业性，国际贸易融资潜在的风险也将不断的变化。因此我国的商业银行首先应该研究和借鉴国际上先进的管理方法与我国的实际情况，把握其核心