餐饮企业供应相关财务制度

餐饮企业供应相关财务制度一、监控环节制度物配采购计划单应注明物资的品种、数量、产地、价格、包装规格、计价单位等资料；财务可通过三种方式进行价格监督：一是该种物资以往的执行价格；二是通过互联网查询市场行情；三是每月安排专人到市场对主要物资市场行情抽样调查，发现有异常的有权问责；任何人都有责任和义务认真如实回答财务问责的问题。如果发现弄虚作假、欺上瞒下的行为按严重过失加倍处罚，更严重的通过法律方式处理；责任会计定期对各店、各部门库存物资进行盘点，如果发现过期、变质、被盗、错发串货、搬倒损坏、加工报废等问题，各店、各部门负责人应当月做出处理。二、资金管理制度所有公款都不得私自外借或挪用，若发现违反规定，除追回本钱外，按用款金额的20%罚款；出纳处不能白条顶库，即：不能以不符合报销手续的票据顶替出纳的现金；暂借款最长在一周内报销，否则在工资里扣除。三、原材料盘点管理制度物资盘盈、盘亏及串货问题的财务处理规定和流程各酒店和物配部每月进行盘点以后，由于各种原因出现的盘盈、盘亏及串货问题，按以下规定处理：（1）酒店酒水类：A:对于盘盈、盘亏串货的酒水，同品牌，不同规格的酒水数量可以相互抵消，但如果有差价，高价位的酒水少的，直接责任人要补差价，相反的暂不做处理。B:饮料类：可乐、雪碧系列可以互调。C:啤酒类可以互调。（2）酒店原材料类：对于盘盈、盘亏串货的原材料，同类的可做调整，不用补差价。（3）物配原材料类：A:对于盘盈、盘亏的原材料，同类的可以相抵数量，但如果有差价，高价位的原材料少的，直接责任人要补差价，相反的暂不做处理。B:具体相抵原则：（a）羊肉、极羊可互调；（b）菌类可互调；（c）大小鸡精类可互调；（d）底料类可以互调；（e）同类或外观相似的餐具可互调。（4）处理流程：A:一般流程：出现原材料盘亏的物资，物配部保管、酒店出纳要按原价赔偿；出现酒水盘亏，酒水员要按售价赔偿；B:串货金额处理流程：出现串货，如果盘亏的是单价较高的品种，相互可以抵消数量，但责任人要补高低品种的差额。如果盘亏的是单价较低的品种，则可直接抵消数量。C:账务处理流程：无论出现盘盈盘亏、串货，负责相关部门的会计，在追踪有处理结果之后进行相关的账务处理。盘盈、盘亏相关责任人承担过责任后，做营业费用处理。每次盘点出现的误差，须在次月盘点后2日内解决。2、酒店月末盘点流程:盘点范围：所有直营店及合作酒店仓库、厨房、酒水库等库存原材料。盘点职责：酒店经理具体负责组织酒店相关人员进行盘点，并对盘点过程进行监督，对盘点结果进行抽查。A:后厨盘点责任人：厨师长B:酒店仓库盘点责任人：酒店出纳C:酒水、商品、赠品盘点责任人：酒水员。D:财务部负责派监盘人员到各店负责现场监盘及记录盘点数据，盘点后审核其正确性。（3）盘点时间：每月月末最后一天正常收市后21：30开始盘点，遇周末或节假日可延至22:00开始盘点。（4）盘点方法及要求：A:盘点采用实盘实点，现场计数及称重方法，禁止目测数量、估计重量；B:盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序及保存方式；C:责任人负责区域内物料需要全部盘点完毕，并且逐项登记到盘点表上，监盘人员负责回应盘点人员的数量，防止出现漏盘、漏登记的现象；D:如果是已经进行过粗加工、精加工的原材料，要根据净菜率把盘点的实际数量折算成没有进行加工前的数量。如：择过的青菜要进行折算；E:作为下脚料的原材料不用盘点，例如：羊肉、熬汤用过的菌类；F：盘点结束后，盘点责任人、酒店经理、监盘人要在盘点表签字确认，并且对盘点的数量负责；G:盘点表一式二份，酒店留存一份备查，财务留存一份作为原始凭证，并在次月2日前输入电脑，作为计算和结算成本的依据。H:责任人要保管好盘点表，避免遗失造成重新盘点，增加工作量。（5）监盘：A:财务部负责选派监盘人，如果出现人员不够的情况，财务部经理提前和分公司及公司负责人沟通选调人员参加酒店月末的盘点监盘。B:监盘人员参加酒店的盘点前，财务部要对监盘人员进行盘点培训，防止出现错盘、漏盘现象。C:监盘人员注意事项：（a）按规定的盘点时间开始盘点，（b）盘点时要注意物品的规格、型号、名称的一致性；（c）数量单位要与盘点表一致，不一致时要注明清楚；（d）涉及净菜率的已加工过菜品或半成品，盘点时要按照《管理手册》的规定的比率折算成原始重量。D:盘点结束，财务部经理要对盘点结果进行审核，在审核时发现错盘、漏盘现象，直接上报公司行政部，调查属实后，相关责任人要承担相应的责任。四、有关费用报销制度：签字权限管理：酒店经理签字权限：A:单笔、单项物资或费用不超过1000元,范围：日常费用（包括酒店房租；酒店宿舍房租，但在变更房租金额签订合同要上报小区执总审批，）；B:与酒店日常经营有关的原材料、费用支出（工资、奖金等与员工福利待遇有关的除外）；非日常费用（大批量换置物品，要申请上级审批后执行）可由酒店经理签字后报销。C:所有罚款、赔偿、招待费必须经上一级领导审批签字后报销。涉及大的装修、固定资产购置要先向上一级领导审批后执行。D:签字流程：酒店出纳在出纳处签字，店经理在领导人审核处签字。（2）小区执总签字权限：A:单笔支出最高签字额度为6000元（工资奖金除外）。签字范围：区域内职员工资、直营店管理人员、员工的工资、奖金的审批；超过酒店经理签字权限及范围，但不高于6000元的店面正常费用开支、及固定资产购进的审批；B:制度没有标准的，由运营总监签字后报销。C:签字流程：酒店出纳在出纳处签字，店经理在审核人处签字，小区执总在领导人审核处签字。（3）运营总监签字权限：A:单笔支出最高签字额度为20000元（工资奖金除外）。签字范围：运营中心职员工资的审批；超过小区执总签字权限及范围，但不高于20000元的店面正常费用开支、及固定资产购进的审批.B:酒店涉及到行政部门罚款由运营总监签字，签字额度为10000元以内;制度没有标准的，或金额超权限的支出，由总经理签字后报销。C:签字流程：酒店出纳在出纳处签字，店经理在原始单据上签字，小区执总在审核处签字，运营总监在领导审批处签字。（4）供应总监签字权限：A:对一次定购单品种物资批量总价值超过伍万元的物资，物配部、或采购部经理审核，供应总监审批。B:采购部、物配部经理经手购进的物质，供应总监审批。（5）招待费用签字权限：总经理、各中心总监、小区执总。（但要在预算范围内）责任划分：各店、各部门经理要对复核签字所有单据承担责任。（包括对单据内容的合理性、数量、金额等负责）所有现金支取不可以代签，特殊情况下必须有本人授权书。根据谁使用谁负责的原则，由采购部（或物配部）代各部门（包括各酒店）采购的物资（包括原材料），各使用部门要负责验收、签批方可报销（既第一责任人是使用部门，采购部是连带责任人），使用部门负责人要不定期考察市场，以监督采购部物资采购价格和质量，控制本部门的成本。五、合同管理制度1、重要合同管理：放在总公司签署，合同签署的流程如下：首先责任部门负责人负责起草合同文本，然后由法律部门审核法律事项、财务部门审核经济事项、技术部门审核技术事项；合同标的金额在50万以下的，由总经理授权的责任人签署合同；合同标的金额超过50万的，由总经理签署合同。重要合同包括以下内容：A:酒店、公司各中心房屋租赁合同B:酒店、公司各中心装修工程合同C:大宗物资采购合同D:公司大型广告合同E:金额超过50万其他合同重要合同的保存由公司行政部专人负责统一保管并及时跟进，保证所有合同有效执行。合同查询时，需在行政部登记查询记录，上级签字后方可查询。2、非重要合同管理：非重要合同放在小区或责任部门签署，合同签署的流程如下：首先责任部门负责人负责起草合同文本，然后由小区法律部门审核法律事项、小区财务部门审核经济事项、小区技术部门审核技术事项；合同标的金额在10万以下的，由相关责任部门责任人签署合同；合同标的金额在10--50万的，由相关部门总监签署合同。非重要合同包括以下内容：A:小区办公室房屋租赁合同B:小区及酒店员工宿舍租赁合同C:酒店原材料、酒水采购合同D:机器设备购销合同非重要合同的保存由小区行政部专人负责统一保管并及时跟进，保证所有合同有效执行。合同查询时，需在行政部登记查询记录，上级签字后方可查询。六、固定资产提前报废赔偿规定根据不同的固定资产可分2年、3年、4年5年、6年、8年、10年以上报废期，报废期限由工程部确定。不到报废期非正常损坏的设备，公司调查实际情况进行处理，处理的比率及各个责任人承担的比例如下（以酒店为例，各区域也参照此标准）：酒店经理承担比率金额的50%，直接责任人承担比率金额的20%，其余金额由管理团队承担。因工作需要店经理换店工作，对店里的设备设施要详细交接，换店1年内发生设备报废，原店经理按以下规定承担责任，现任店经理在承担原店经理的50%。提前报废的年可使用的年限123456789102年期40%3年期25%50%4年期20%45%65%5年期15%35%55%75%6年期13%30%45%55%75%8年期10%20%30%40%55%65%75%10年期5%15%25%35%45%55%65%75%85%七、报废物资的销毁管理1、各部门损坏的是固定资产，参照管理手册固定资产报废报废流程；2、为防止有漏提报报废的现象，各部门每季度（1、4、7、10月15日）集中进行报废一次。以酒店为例，其他中心参照酒店报废流程，具体流程如下：各店酒店出纳、厨师长、主管负责每季度10号以书面形式提报报废物资明细到酒店出纳处，酒店出纳负责汇总后填写报废物资明细表交酒店经理，酒店经理参照管理手册报废流程报废。每季度各责任会计负责抽查报废表、物资处置记录表，各责任会计抽查到没有进行报废的部门，提报人力行政中心按照相关制度进行处罚；3、使用部门自行处理的流程：负责保管该物资的人员接到通知报废的物品后，与财务人员商定物资销毁的具体时间，随后填制一式三联物资处置记录表并报各部门负责人签字批准。财务人员在约定的时间到申请部门，与相关人员共同清点报废物资，核对数量无误后，各部门责任人组织人员将报废物资运到销毁地点，用合理的方式进行销毁，销毁完毕后，负责保管物资的人员、财务中心会计在物资销毁记录表上签字，双方各执一联留存；如果残值还有利用价值，变卖作为废品收入上交财务，并且在销毁记录中说明处置的结果；4、使用部门转交物配部处理的流程：负责保管该物资的人员接到通知报废的物品后，负责保管物资的人员填具一式三联物资处置记录表，由部门负责人签字，并随同该物资送到物配，物配仓管员、物配经理