2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题完整参考答案(陕西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCA4V6G4D7S10R3V2HS2V6B3F4U6Z5N2ZV8W9D1Q5Z1C9G92、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCW3S1M4L5I3J2A8HY8F7J4O10V10B6S8ZB6D10L5H3X2N6S33、下列情形会导致股本增加的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC8J3P4T10P3Y6E7HW9Y10R8C1U7R4H4ZJ3I2D2I4V1V7G14、担保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值

B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值

C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值

D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】ACW1M6P6F10R2I7H10HD2Z2R1N8D4F4K4ZJ9T5O4C6D3V5N55、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6J4Y1U10R2S10X8HG10Y3U4U4W2Q1W4ZJ8D9W1R1L10H2L86、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY4J2Y10E7O9D4L4HG5C2A6M4J2C1A2ZB3D1A5K3Z3P9S37、某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为4．8元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK7Z9R5P10B5E10I3HL1M5J4E4K4I7G1ZF9Y9M5N3T4K8D108、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ1V7G7X7W8G6S8HN3R4P10H5C4P7G5ZE7G4U10W2L2M10S49、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCL3E9S9X4K2K4P3HV4E9Z10H2S10J8C7ZG2Z1I2L9E5E4S110、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2M3B10Q5D10C9X9HL10S8G10T4O7Y6C8ZH4L10W5R7W5A9Y711、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD8D3P5N9J10F8P6HS10R4B7E6Y8P3J9ZT1K4T6Z3Y6F9D312、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO3A1S10U1Z3I8M5HB4H4R5R1M1I9F6ZL5Z1I7G1Z3Q9A913、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO2M5T7E10Z1G8I9HY9N9D6J6T8C1S4ZF6B6W1V10I2T7M414、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）

A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；

B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；

C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年

D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】ACM2X4F10N1U1J5K1HH3P3P5A8V6I1P1ZY8N2Y2P8H4V7M715、根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ9M10C7R1B10Y7M5HP8A4J6C10V5Z4U5ZU4B9W7K2S4S2M1016、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCK8O1Z1U8O1Q2T1HL10L6Q7Y7J2U4P10ZI4R7F8G7F9L1F517、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCM3G5Z9N1E6R2H5HV1N4K5A9J10W5H2ZC3T2R2I1C1H1X918、以下哪些属于证监会的监管措施（）[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN2X8T2D4L10T10L4HM8H4W10U7W9P2K6ZQ2J4H7I5E2N3I319、下列会计处理，不正确的是()。

A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本

B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出

C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失

D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】CCC9V8T8N1W3R9C8HJ8N10H10C8F4T1W3ZX4P9Q4T10T2N8U520、以下关于存货监盘的说法正确的有（）

A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘

B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点

C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内

D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】DCT9Q1A3Q5J3Z3U5HX5J5T1R4J3C2K5ZK2N2P10I3E10V9R421、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS2D4U9P7O4E5V4HP8N3X3G10I1F5L9ZA8G1F6E6I6D6D522、根据国家发改委《战略性新兴产业专项债券发布指引》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO2D10Y3L9A8P10M4HI3H5Z3C7N1C2S4ZW3R6K7A8D7G7T1023、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCC1Z2Q8G5F1X7P5HE5L3I2V10N9E6T8ZL3P7Z3P7U8X2B424、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。

A.40，398

B.40，320

C.38，398

D.360，0【答案】ACT4D7R5K5Y2V6Q8HA5F10R4U10B5Y8A2ZO2X5A5B6N9A7X1025、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCS9Y4L6F5I3D6T6HP6S10I2X5Y9D5A2ZH3O1I5R9H1J8J726、根据《北京证券交易所上市公司股份协议转让细则》，上市公司股份转让具有（）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY6Z10G6C2V7X9C3HF5Q9A6B1E1I5N3ZB6O5G3K2D5F5D427、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV4C6D2I9D1M2J3HC10Q3M6O3E4Y9K1ZU4S5I1E5C5O2W428、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM7R10V10Q2T3P8V8HY4N7F3I2G8O9U8ZC4F1A5M9G5D3B429、关于公司分红，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCL2N1L4J5P10V2L9HZ5C7X3T1V1F7N9ZW9X9X2H1Z10M8O530、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCY4I6S1I1S6K6J2HH2V10G2R2E10J5I9ZB8T4O9N10M10S9Q531、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7A2N3L5H5W1A10HP6J6U5L10W1H4K5ZH1H4W5W9K6W8Q1032、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD6C1H10K7W7G8M1HD5T9C3N3C3K3P5ZD4I7V3X6G1Q6K633、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。

A.船舶吨税

B.车船税

C.关税

D.进口环节的增值税【答案】BCM4S1B10F4G8F7B10HQ6V3B2J10H4V6U8ZZ2H3L8N7W1H2N134、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI3E5F7U1E5M6V8HY5J6P5I8G5K10E10ZX5F3J6Q1E10B5S635、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM9D10R10H3J7O3Y3HH1S1B1Z1X5O6X7ZS5W2E10W5M8T3H336、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》规定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCI9E9N2P10S6Z9D8HL1A3P8Y7Z6K7V7ZJ4H8F6T8T2Y7P637、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署《董事声明及承诺书》，并报交易所和公司董事会备案。

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月【答案】CCK9Z9C6J6F10R6X4HA3X9O3C4A5I10W3ZJ2C3G7F10R1Z9G838、根据《关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知》，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。

A.发行价的上下44%

B.发行价的上下30%

C.发行价的上下20%

D.发行价的上下15%【答案】CCI9N7F6W5I8X9C7HW10Z10A10Z6W10D10F1ZY1P6E6P2X1W8R439、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK7H9O1J10O8L9Z4HW7R9J9H3X10L2S3ZU7E7L5Z10D8O10J840、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润0．6亿元。B公司2016年净利润0．2亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACI4L9W10M10N6N8D5HO2T10O6W1U1F8G6ZZ8T9L4O10S8U7J641、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ5B10E2D10E1Q5G5HJ4C3N3T8R5Z5E7ZX4Q6O9F5S5H2U1042、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。

A.3

B.5

C.7

D.30【答案】ACF8H1Q2E6W7N3H7HB9B6G4W7X9Y8Y1ZQ5W7L1V2S6Y6H143、以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH8C3I1H5S7L6B5HX8K2T4Z2E7I1L8ZU6R2P1H8Y7Y2Q744、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN9S7C8A6W2Z2C10HB6C6A4M4G4J3I10ZC8E5W10W4I9L9T745、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）

A.1600

B.1685

C.2000

D.400【答案】BCJ10X2I2A4V4Y9O7HG10S8D3V6X9S9V4ZT10H1C7T7P6B8Q1046、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ9D4E5T7W2P9U8HU4R9A2T4G7T5B8ZU4X6Z9X3Z3B7H547、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC2U3U8F9P6Y5U10HP9W5L3Q2K7Z10T5ZV7H10Y7X4C7X1D1048、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE3Q9I10O6F5U1S7HG3N6Y7N4K7N10Y8ZQ6D10E7G1N1A7L449、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）

A.2010年10月无形资产入账价值为240万元

B.2010年10月无形资产入账价值为360万元

C.2010年计入费用的金额为128万元

D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】CCZ3X9A4U3N10P7W8HZ3R7W6U1L4C6S10ZJ1F2U5P9O4T4C750、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCQ5O3K1C6T7E7R7HK1A7S2P2O4E7S7ZG2C6Y5C1D10Y4C951、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB2I10B4X7B9I4V1HD6D1G6M3S8R9V4ZR8A7M5L6E5F7V652、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5B9E7B9J5B6R3HC4P4L8I10J5F5A2ZM7D5F8A4L1I10R353、2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0．5万元。2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0．2万元。2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元【答案】CCV10T8W6J1U1Y4A4HF6M10K10X3Z2J10C10ZT10T4A2I8T1K10P1054、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。

A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善

B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为

C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励

D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】CCJ7T4R5P7Z6N6B5HR9K1T10R2B9E3P3ZC3T4E6U1H6J8N255、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7H1V3S10X10B4G10HH8L10J1I2W10A8L8ZW5S4E4J7J6A2L1056、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南》的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.财务报表及审计报告

B.公司章程

C.招股说明书

D.法律意见书【答案】CCE7U4X10B1U4R7R10HR8Q10Z6C4P6H5X5ZU1N8A7N2U2U5M757、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCQ2V8W8P7F8V1N3HS3H3H10W7Q3Q1P1ZA10E5W4S10N1T6R458、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。

A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月

C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80％的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施

D.甲为公众公司，购买乙公司100％股权，最近1年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60％，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25％，不构成重大资产重组【答案】DCR9D8M10U10D10E1W2HF10U2A9P7U8S4H1ZP7M3B8Z5J6S8C859、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCV7L2U1E10P4N9B10HI5C5U3L9F8Z3B5ZJ7A1N10R10B2J1L460、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCN5T9M9Z3B6S9C4HP3W3B9F7L3C8O1ZS10P5Q2U1T9D5M461、2006年12月31日．甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。

A.700万元

B.1300万元

C.1500万元

D.2800万元【答案】DCF2I4N4Z6P8M6K10HH9C1X4X2G2A6F2ZD10S8P10U7O4P5Z162、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（d

A.行权价格

B.标的股票的市场价格

C.标的股票价格的波动率

D.权证的价格【答案】ACK6Q1W7I1Q5Q6J5HD3R9G4B10R5N2D2ZV3K2G3N8K8P2N1063、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是()。

A.研究、销售等后台支持部门的情况说明

B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字

C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明

D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】BCP2C6E9T7M9C10B6HC3K6Q2H7E6O6H7ZJ9D7S7Y2Y1V9W264、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCR7O7I5J4S3Y8M2HY1R6X6V9B8E9J10ZA4X1Q5N9L3W1I665、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA4K4Z4D3O10U10Z10HN6E6L8Q3E9U3Q5ZZ7O1Z3G7B3T2N866、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM6Q6L7W2D3Y1Q9HZ4A9T1Z4Q6X9H3ZU1U2S1T4Z4T7W467、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU1K9E3M5T5P6J2HK2P5S7B3V8A9S1ZF1A8C10H2S8D8V168、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。

A.债券到期之日或本息全部清偿后3年

B.债券发行之日或本息全部清偿后5年

C.债券到期之日或本息全部清偿后5年

D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】CCX8A9P4L1F1D3S10HK6M9Z9Y9F3P10S6ZK5A5P4V9L5K2U1069、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。

A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉

B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉

C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉

D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉

E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】ACZ6P3S8Q6N7T10H2HT1O10Q5B6N6L6Y2ZZ1G8D1E1G3K1J170、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ4H6O1W6J9I5C3HB7F4Y10D5B9E1T6ZY9M10P1W5W4S10B271、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。

A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响

B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报

C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险

D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】BCD7M4B10C7Q6W9Q1HO5G8O2M3H5S10N9ZY4W9D5D1H4L7T172、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCN5Z10R5A5N10C7K4HD8U10M6W1X5O6I2ZH3G6L7N7Q1G9U273、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ1U4D5F5R7Z1Z3HU5Q6G3T6E9M3Q8ZX4W8S7K7G4M2Y274、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG7E8Q3J9C2C3H10HH1V2M9X3F3Z3T2ZJ1E5H7Q1G8W7W175、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】ACL3F5L5S6J8I6I6HM10D2U2O10A7L1A3ZG9X6A6U2S7G7X476、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4M3D10S2B2J10G1HO4M8G2A1K2C7V10ZE8R3L7G8O1E10P677、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】ACL10H2Z7H7H2T10X1HH9C1Q1Y10E7G3Y8ZB6K10Y9L8I2G10U1078、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCS1W2H3F7D7S9B6HQ4P2P10C2W10X2D6ZU6T10R1P3Q6G8T179、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY10C9A2B3P5U9G6HL1V4Q3T7V3F5U9ZY6E6F7O1Y7B1D580、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR4D3Z6L1T7A7F6HU10G6T6X3Q10E10C9ZT6N7H3F2M1A4R281、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR5S7I9Q7S4L2O3HO9J7U10Y5W4H10W1ZH1X8Z10W4B9B2I182、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI3X3L8S5W4J8I6HW10K3B8N3W7U1F8ZB9C4Z1Y7V1S9D883、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK1P2I6E5E3K9O4HK2L8X6B6R2L2P10ZR3S2X3H2D5T2Z484、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU1I6C4L9Z1L1E3HH9T10X4C4F7U6P10ZX1V3L10D3X6P4B785、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM5G4D3K3O9G10T7HS5M1K3W6A7R3Y1ZY3D1V5C1R2R7O386、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN2A10W2G7U4T8G5HF1E10W5A7Q6Q1V10ZO6U9Y9A7C7E9E787、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX9K9S2U4I4N1J2HW6U3B9Y1J1B5V8ZA10Y2Q8V5F1D1Q188、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ2Q8B4U3U9Y9A8HS1S2I8P1U6P2B8ZZ7Y1I2I7U7A4S589、甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW6K1W3S4G3Y10N7HR1U10P7F3V2S1S7ZP3G8U10Q3C6Z5V190、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。

A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2【答案】BCT8F6L3S3F8O7I9HZ7D10X10U3Y9Q8I7ZI4I7Y8H7H10O1W891、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM9R7U5E2Q8Z3F3HH1H10I7L10M1J4E2ZX4K10L9C10N10K1M292、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI6P6Z6S10M10K2Y3HJ5B7S6D4F5Y5U3ZL9P1J5T8I7F6T1093、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO10S4P2D6F8J9Q7HS3B1O6B7V1D6V5ZX3R5P5D5J7Z5E794、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACK9V7Y1L2Q5B10H9HX8G7M9G2S2O5P1ZE8N10W4E10Z9P4H895、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC10S9X4I8N7Y8Q8HF2G4H8Q7O1S6R10ZP2O5L10S7J5P9X196、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACT8T8L7C10K6Z6V1HS1M4X2D4J3B6W2ZD9C7I4R7F10R4Q197、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。

A.诉讼的涉案金额500万元以上

B.诉讼的涉案金额2000万元以上

C.诉讼的涉案金额3000万元以上

D.诉讼的涉案金额1500万元以上

E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】CCC5G9O5P7R7E1A1HQ1F4J5H5Q8Z6W4ZT1T5C6B3U7W1C398、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG9K8S3L9C8W2Z8HA9F2Z3A9H7I10Z9ZV5K4O7I5I9S5N399、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCU3V7Q7T5X10S10V8HT6D8P7H6V9X2P3ZE3G7U9F3F9K3U3100、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。

A.不可以发行股票和筹措新的资产重组

B.可以发行股票和筹措新的资产重组

C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组

D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】ACA8L8O4D7U6A5H6HE8A2L4M6R1O1T3ZB7M3X2A4P8T3L5101、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL5B1C9B1E9W2L5HS7A4D3K2K6W9L4ZN4J6Z10C5S3C1I9102、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年～2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。

A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施

B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过

C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】DCG8L1I4Y7V2V6Z1HM2A9P5M7F5C3L4ZK2M6Z1W1I4T9V10103、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7J2O5M8O10M2W10HU3M1E4O8V3W5Q8ZQ10G7X6I8L6Q3N8104、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY6G7G9E8R1W4V1HZ10Y10X9R7A7O5H5ZT1P7X2V7N5P10F9105、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.9个月

E.12个月【答案】CCC8E1H10R8W10R8J9HN4N5Y8Y2L8J10K3ZI1V9Q9B3Z8W7H6106、下列关于市净率的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA10T6X5L4P9U4V7HQ10E2R8A8K8H10V5ZL5Q1E4I3X1Q4O6107、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC6P8C8O9P1N7L8HQ7L1V8P7R8E2S7ZG6Q6W9Y1R4W6O9108、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU8W7K1A3G6I1C7HR10V4I3Q2T10G5F7ZY6D2Q6D10S2I7F4109、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF9L8C1E7B6M2Q9HU10U1K4C4Q2K5V10ZY5D5Q2A5F5G3I4110、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ2T8I8K10C9H9Y4HJ7S2P5K1W2P8O1ZP6O5I9G3H10G10U2111、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ、.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3W10S3P10A2B3P2HN9S2I4A5W7Q10J1ZR3W9F6W5Q8A7X9112、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH9C6H5M3P4U2F9HC5C6X8B3C4Q5Q10ZD5W3L3D8T2A5G1113、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商10%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】ACO1N5Y5J1G7W3M4HL4F6I3K8Y7K8E2ZO3N2P3N4S7J1P8114、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月6日【答案】CCP9G10I4U6W4E2I10HH4D2S7N8S3S8B1ZZ10R3X8N7D2D3R7115、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP6T7S9H10A8Q5V3HU3M2P6C10C1J8P2ZD4D6D5D7J7U7K3116、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。

A.甲上市公司预计2017年度净利润为－100万元

B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元

C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元

D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】DCE8F5T6D5A7U10F8HE9J8I7S4Q6Y3S2ZU8D8W1I5Q4B6C8117、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。

A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度

B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度

C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度

D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】DCY7L1X3F1K10T5Q2HK2H10T5D6A4I1T3ZN1A6A1R1W10B7U7118、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】BCI10A8K8W5Y10R4D7HQ5P2U5C8D1Z6A4ZZ3Z3N7L10O2U2Q3119、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。Ⅰ．出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8％，该项交易无须披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD5J2A1T1Q3U4M8HG4Z5R2L7O3A1B9ZV3C1M7N2K3I3S6120、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚

C.发行人债券信用评级下调

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%

E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】DCT4Z7N9W9K3K5R5HO2C8I2Z9T8I3E1ZF6M5K9J7K4R4D2121、下列属于会计政策变更的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI3Y5P6Q4T10N4Y5HX2O6B4A4V10R7R3ZP1O4L9V8B9M5B7122、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB7Y7I10P1H10E9Q2HY2F10S9P8A6D5V4ZZ7L8X9U8D4U7N2123、根据《公司法》，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。

A.拟订公司内部管理机构设置方案

B.制订公司的年度财务预算方案

C.制定公司的具体规章

D.组织实施公司年度经营计划【答案】BCV5A1S4C2R7O5G8HS6O7R7L8I9T8C2ZG8Q6V5T7X7P2Z4124、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCW8O1U2J3Y8X7O9HV5G6S9H6D7V9C2ZY3R2W4T2N3P5T1125、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC10I2F10F10G4S9D8HD10D2Z6I9Q2K8K9ZI6K6G10Q9P4I9C1126、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2B4O5M3P2W5D1HZ7E7C8V3O4T7P3ZN5C2Z7C8F10H4Q9127、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI6S7T5G6S8B1B7HR1J1H8M2U10X8B5ZL7U10S9G7I5G10O10128、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA3H3Z5I7D10A5W8HL5G10O3W1B8Q9N4ZH5A5G10I8T3N9H1129、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）

A.1400万美元

B.1000万美元

C.1750万美元

D.2100万美元【答案】CCH9N8W3A2G7K6I5HO5B3N5D3R7M8Y5ZR4I6Y8M8D4B10L7130、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5Z10T10V5J5P2F4HB4U5Z4K4V4F6T1ZO4T7P3Z6C5O6E1131、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90％。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX8M10W3R4O6U5T7HP3C9G5V5O10I2C5ZT6F2H4B4L1O10X9132、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ9O7Y7J8X7S3O7HM4U3A1A3N10H5F10ZH8E10A3Y4K3Z6F4133、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有()。

A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告

B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告

C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容

D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】CCC6N2L4T5R4W2W10HX7L3O9P7V2J6R9ZH2S4T7B10I1S3R4134、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。

A.持有至到期的金融资产

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.以摊余成本计量的金融资产【答案】BCJ7V2Y7O7K6K7T1HC6W4N5Q6M7B9C4ZR4W1L4M8U7M2W7135、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】CCN6A6F2D6L6B1B9HD10H2C10I4R2B10K1ZA7A10C6L6X8M2M2136、根据《非上市公众公司收购管理办法》，以下说法正确的是（）。

A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%

B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书

C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让

D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司

E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】BCT4Y2X8G10L8J8I8HE7O1P6N1Y7L2I9ZN1F5O2E8E8T3C2137、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY7W3S1R8X1U8O8HE1V8Q6T4R4A10Y2ZR5Q4W3I10M10Z6Z4138、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。20×7年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。20×7年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，20×7年9月26日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为240万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用10年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司20×7年度因政府补助应确认的收益是（）。

A.303万元

B.300万元

C.420万元

D.309万元【答案】ACN10Z6S10C9H7A9L1HD6P3J10Y10B7O9O1ZQ1H4A9J2Q6K1Z5139、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACW4N5Q1J3W1V1C3HJ9M4K4X7T1G9K8ZS6S2W5I6S5C8J5140、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA6G8K6R7Q1B8D6HC10X3Z6T3B1B4O1ZA3L2J5T10L2R2I7141、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCR1D5D9E7B3M2I7HY2Q9Q5A10D8Q7A8ZY8E3B1N6Q2V2R7142、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA10F7L3D4V8K6L3HM9V10J4L10C9Y8I6ZL5V9A10X1I1Q7B1143、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH2E9U10A7I9T1E8HE10O4K10E7R3R4V8ZP8U7K7J5V6I6Z6144、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV8T9P10N10X8Y2X9HK8S8W2H7V9C10P5ZS4O2X5S5U6A1R2145、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。

A.二十个工作日内

B.三十个工作日内

C.五个工作日内

D.十个工作日内【答案】ACA8R10E3E1K4U2Y2HU7A6L4H10Q5Y5X7ZP8T10G6I3T3G7P2146、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI7L10J2N5G3D6G2HB9K9I8L3Y8Z8T2ZB2Y3M5N1F6R9U6147、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCU3I9O1A7Y7V4W1HA4O7S5Q6G5X7J10ZV9Z2E4F10R7T2I7148、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分

B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】DCA8E8B6R4V2P7H10HJ9C10S10I9Z6O2L9ZJ7T7R8L8B10Y7Q1149、：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCX6N10R6Q5L3Q2Y3HH3E5T1H2V4C10H1ZY3B1L9F4E5Q6I7150、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCC4R2S5R1G10A7W2HB4M4F4W5G5J6T1ZV10A9J4I9Q7T8Y3151、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正