酒店成本及应付款组工作程序

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档酒店成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。(二)每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。(三)、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称;2、填写付款日期;3、填写经济业务内容摘要;4、填写会计科目及帐号;5、填写经济业务发生额。在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。(四)物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。(五)、食品及饮料报损程序1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。(六)、饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。2、按上月成本率，结转交际应酬费。3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。5、结转销售食品所用原材料成本。6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。(七)、饮食成本报告编制内容1、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告8、MINI-BAR统计表精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档手册名称前厅部收银操作程序及流程文件内容酒店各营业点收银工作程序修改号0文件编号页码第1页共2页酒店各营业点收银工作程序（1）上岗后查看交接班本，处理好上班未完成事项，备足零钱，做好准备。（2）给服务员送来取菜点、酒的不票盖章二联退服务员去取菜、酒，另一联夹入有桌号的帐卡中。（3）客人消费结束后，根据该客人的小票，用POS机打出客人消费帐单，让服务员送去收款或签字。住店客人签字的应立即打开电脑核对，并输入其帐中。收到现金时，应向服务员唱票。（4）店外的客人要签单的，须经餐厅经理同意后，并请客人在帐单上写明：单位、联系人及电话等，必要时请客人出示证件，同时注明通过什么方式或何时来付清。帐单送总台挂帐。（5）客人用信用卡付帐，必须与银行颂的“止付名单”核对，并查看有效期及签名等是否符实。超过银行规定限额的必须要取得授权后方可接纳，并将授权号码注明。（6）客人用支票付款的，需查看客人身份证将并身份证号码等记录在支票背面。（7）下班前必须完成该班的餐厅营业日报，按表上规定填写清楚，要有小计、总计、帐单编号及就餐人数等。字迹要清楚，不得涂改。（8）客人提取司机工作餐等现金时，应填写现金支付单并做好“发放司机餐费日报”，经负责人签收，以备核查。（9）要编制寓客及外客转帐挂帐登记表连同帐单送至结帐员，要求结帐员核对无误后签收，以备核查。（10）下班前，将现金、支票、信用卡送至收款处。并将完成的当班营业日报连同帐单交夜间稽核员，餐费帐单一定要连号，作废单必须经餐厅经理签字，二联同附。2、商场收款工作程序查看交接班簿，备足零钱。柜台收款的商场，客人购物后由营业员开出一式三联发票，向客人收取贷款。一联加盖收款后交客人，一联编制日报，一联作柜台销帐记录。集中收款的商场。营业员开出发票一式三联请客人到收款处交款，收款员核对后在发票联上盖章，留下一联编制销售日报，其余二联退客人，一联交营业员领货，一联交客人。如客人用信用卡付款的，收款程序同餐厅收款程序。遇有作废发票一定要经商场负责人签字证明，并随同当日营业日报一起上交。收到客人钱款时要唱票。集中收款的商场，下班前要将当班收到的发票，按柜台、销售的类别分别编制销售日报。报表按品种详细列明，与发票核对相符。电脑收款的，由电脑打印销售日报。销售日报和发票等一起交收入稽核员审核。采取柜台收款的商场，由营业员编制销售日报，编制要求同上。下班前，应清点当班收到的现金、信用卡等，按款项类别分类填制交款单，送计财部出纳收款，采用卦包交款的饭店，收银员或营业员将交款单同现金、信用卡等做好封包，投入指定的保险箱内，并由在场的其他收款员签字见证。3、中心收款工作程序查看交接班本，备足零钱。客人要求发送传真、电传或打字、复印、特快传递等服务时，应有礼貌地请客人填写“传真、电传服务单”或“综合服务表”，以备结帐时用。根据“传真、电传服务单”和“综合服务表”的内容和规定的收费标准，对记帐客人开具“商务中心发票”，并有礼貌地请记帐客人在凭证上签字，出示饭店房卡，核对其在凭证上的签名与房卡是否一致，同时注意离店日期。“记帐凭证”和“商务中心发票”均一式三联，凭证的第一联送总台结帐员入帐后放入客人帐卡内作结帐附件，发票的第一联直接交给客人，凭证和发票的第二联均送交计财部，第三联做营业日报后留存。如设有与总台结帐电脑联机的商务中心，在处理记由客人签字的付款凭证时，应先开机输入其帐中，未设有与总台结帐电脑联机的商务中心，则应将凭证的第一联送交总台结帐员输入客人帐中，同时应编制于客转帐登记表一式二份，由总台结帐员签收后，一份交结帐员作转帐凭证，一份带回留存备查。把当班的付款凭证第三联汇总，