会计电算化初级培训教材课件

会计电算化初级培训会计电算化初级培训第一章计算机基础知识第一章计算机基础知识内容计算机的产生与发展计算机的基本构成计算机基本操作计算机基础知识内容计算机第一节计算机的产生与发展一、计算机的产生世界上第一台计算机于1946年诞生于美国。取名电子数值积分和计算机ENIAC。二、基本概念（一）电子计算机的定义它是一种具备高速运算、信息存储和加工处理能力的电子设备，能在程序的控制下自动地进行信息的存储、加工与输出。第一节计算机的产生与发展一、计算机的产生第一节计算机的产生与发展二、基本概念（二）电子计算机的定义包括三层含义1、计算机是完成信息处理的工具。2、计算机是通过存储预先编制的程序来自动完成数据的加工处理。3、计算机不是万能的。第一节计算机的产生与发展二、基本概念第一节计算机的产生与发展三、计算机的发展传统计算机的发展微机的发展计算机的发展趋势目前计算机的发展正向微型化、巨型化、网络化和智能化方向发展。第一节计算机的产生与发展三、计算机的发展第一节计算机的产生与发展四、计算机应用领域

计算机的主要应用于科学计算、数据处理、过程控制、计算机辅助工程（CAD/CAM）、计算机网络通信、多媒体及人工智能（AI）、CAI等领域。

五、计算机的特点运算快、记忆能力强、具有逻辑判断能力、自动化程度高、可靠性高、计算精度高、通用性强、使用方便等特点。第一节计算机的产生与发展四、计算机应用领域第二节计算机的基本构成一、计算机的基本构成从外观上看，一台完整的计算机由主机、显示器和键盘组成。这也是微机的最基本配置。根据微机配置的不同作用，将其归为两部分：主机、外设。第二节计算机的基本构成一、计算机的基本构成第二节计算机的基本构成（一）主机主机封装在主机箱内，它是计算机系统的核心。主要包括主机板、软盘驱动器、硬盘驱动器（硬盘）、光盘驱动器、I/O接口等。（二）外设外设包括输入、输出设备和外存储器。第二节计算机的基本构成（一）主机第二节计算机的基本构成（一）主机部分1、主机板主机板又称系统板或母板，是计算机系统的主体和控制中心，是整个计算机系统的核心部件，其上装有中央处理器（CPU—centralprocessingunit）、内存储器、输入输出控制电路、扩充插槽、键盘接口、面板控制开关、直流电源供电接插件、与指示灯相连的插件等。主板的类型和档次决定着整个微机系统的性能。

第二节计算机的基本构成（一）主机部分第二节计算机的基本构成1、主机板（1）中央处理器

中央处理器（CPU—CentralProcessingUnit）是计算机的心脏，由运算器和控制器组成，完成计算机的运算和控制功能。

CPU的性能指标主要有字长和时钟频率。CPU的品质直接影响整个计算机系统的性能。第二节计算机的基本构成1、主机板第二节计算机的基本构成1、主机板（2）内存储器内存储器也称主存，通常用于存放当前CPU要执行的数据和程序。任何一个程序只有调入内存才能执行。内存的特点是存取速度快，可与CPU处理速度相匹配，但存储的信息量较小，只能作暂时保存。

内存分为RAM、ROM。内存的性能指标是存储容量和存取速度。第二节计算机的基本构成1、主机板第二节计算机的基本构成1、主机板(3)总线

总线是计算机各部件之间进行信息传送的一组公共通道。通过总线来实现各部件信息和数据的交换。总线内部总线外部总线数据总线地址总线控制总线（4）其他部分第二节计算机的基本构成1、主机板总线内部总线数据总线

第二节计算机的基本构成（一）主机部分2、软盘驱动器3、硬盘驱动器4、光盘驱动器5、声卡6、网卡

第二节计算机的基本构成（一）主机部分第二节计算机的基本构成（二）外设1、输入设备（1）键盘键盘是最基本的也是最常用的输入设备，其用户通过键盘可以输入命令、程序和数据。键盘机械式薄膜式电容式目前流行的是电容式键盘第二节计算机的基本构成（二）外设键盘机械式目前流行的第二节计算机的基本构成1、输入设备（2）鼠标器鼠标（mouse）也是一种常用的输入设备。鼠标是通过点击定位的方式来实现操作。鼠标器机械式光电式光电机械式目前比较流行的主要是光电式鼠标

两键三键（3）扫描仪第二节计算机的基本构成1、输入设备鼠标器机械式目前比第二节计算机的基本构成2、输出设备（1）显示器显示器是计算机必备的输出设备。计算机通过显示器可以很方便的输出图形和文字。其特点是无噪音、速度快、表现形式多样。

显示器的性能指标有分辨率、灰度、点间距及刷新频率。

第二节计算机的基本构成2、输出设备第二节计算机的基本构成（2）打印机打印机是计算机系统重要的输出设备之一。其作用是将计算机的信息打印在纸张或其它特殊介质上。其突出的优点就是纸张的信息可以长期保存。打印机击打式非击打式喷墨打印机激光打印机针式打印机市场上以激光打印机居多（3）其他设备第二节计算机的基本构成（2）打印机打印机击打式喷墨打第二节计算机的基本构成3、外存储器外存储器也称辅助存储器。与内存相比，具有容量大、读写速度慢、可永久信息等特点。通常利用外存储器器来存放CPU暂时不用的程序和数据。外存常见的有磁盘存储器和光盘存储器。第二节计算机的基本构成3、外存储器第二节计算机的基本构成（三）外存储器1、磁盘存储器（1）软盘软盘是计算机的重要输入设备。它是一种表面涂有磁性材料的聚酯薄膜圆盘片，盘片比较软，因此称为软盘。3.5英寸软盘的物理结构有读写孔、盘轴、扇区孔、写保护口。

软盘特点、软盘使用与维护第二节计算机的基本构成（三）外存储器第二节计算机的基本构成1、磁盘存储器（2）硬盘硬盘一般固定在计算机内，其盘片是通过在一种金属圆盘上涂敷磁性材料而制成，材料教硬，因此称为硬盘（HD）。硬盘的性能指标是存储容量、转速、缓冲区大小。硬盘特点、硬盘的使用与维护（3）

USBDisk第二节计算机的基本构成1、磁盘存储器第二节计算机的基本构成2、光盘存储器光盘是一种海量外存储器。其特点是存储容量大，体积小、价格低、不怕电磁干扰，携带方便、读写速度快、保存时间长，可长达100年。（1）CD（2）DVD（3）光盘的使用与维护（三）调制解调器（Modem）第二节计算机的基本构成2、光盘存储器第二节计算机的基本构成二、计算机系统组成计算机系统硬件系统软件系统硬件：指组成一台计算机的各种物理部件。软件：指能在硬件系统上运行的各种程序、数据及有关资料。第二节计算机的基本构成二、计算机系统组成计算机系统硬第二节计算机的基本构成（一）硬件和软件的关系硬件的基础，软件是灵魂，二者的作用是等效的。（二）计算机工作原理目前，大部分计算机的基本结构是基于同一个思想，这个思想最早是冯.诺依曼提出的，其工作原理是一样的，即“存储程序”工作原理。第二节计算机的基本构成（一）硬件和软件的关系第二节计算机的基本构成（三）计算机硬件系统硬件系统主机外设CPU内存储器外存储器输入设备输出设备存储器运算器控制器第二节计算机的基本构成（三）计算机硬件系统硬件系统主第二节计算机的基本构成（四）计算机软件系统软件系统系统软件应用软件操作系统程序设计语言语言处理程序等专用软件通用软件第二节计算机的基本构成（四）计算机软件系统软件系统操第二节计算机的基本构成（五）计算机软件层次OS汇编语言裸机硬件维护工具软件调试程序语言处理程序数据库管理系统用户计算机软件系统层次关系图第二节计算机的基本构成（五）计算机软件层次OS汇编语第三节计算机的基本操作一、键盘基本功能介绍键盘是计算机使用者向计算机输入数据和控制计算机的主要工具，用户可以通过键盘将英文字母、数字、标点符号及汉字输入到计算机存储器中。

第三节计算机的基本操作一、键盘基本功能介绍第三节计算机的基本操作一、键盘的基本构成及功能二、键盘输入基本规则三、计算机的简单维护与安全使用键盘主键盘区功能键区编辑键区数字键区键盘使用与维护第三节计算机的基本操作一、键盘的基本构成及功能键盘第三节计算机的基本操作二、计算机汉字输入（一）汉字输入方法分类（二）五笔字型汉字输入方法介绍

分类拼音方案字形方案音形结合方案第三节计算机的基本操作二、计算机汉字输入分类拼音方案第二章操作系统第二章操作系统第一节操作系统概述

一、操作系统的概念

操作系统是直接控制和管理计算机硬件资源和软件资源，方便用户有效地利用这些资源的程序集合。操作系统是计算机系统中系统软件的重要组成部分，它是最底层的系统软件，操作系统提供用户与计算机之间的接口，其他软件都必须在它的基础上运行。

第一节操作系统概述一、操作系统的概念二、操作系统的功能

操作系统主要具有处理器管理、存储管理、设备管理、文件管理等几方面的功能。第一节操作系统概述

二、操作系统的功能第一节操作系统概述三、微型计算机操作系统的发展微型计算机出现后，相应的操作系统相伴而生。操作系统的发展经历了从字符型操作系统DOS到今天的图形用户界面(GUI)操作系统

WINDOWS，极大地普及了计算机的应用。第一节操作系统概述

三、微型计算机操作系统的发展第一节操作系统概述一、Windows概述

1.产生和发展

2.功能特点

多任务操作系统

32位操作系统长文件名完全的图形化用户界面即插即用(PlugandPlay)

提供了大量的实用程序

第二节Windows98操作系统

一、Windows概述第二节Windows98操作系统二、

Windows98基础

1.Windows98的启动

2.Windows98的桌面

3.Windows98的关闭

4.运行程序

第二节Windows98操作系统

二、Windows98基础第二节Windows9三、Windows98基本功能的使用

1.鼠标的基本操作

2.窗口的基本操作

3.菜单操作

4.对话框的操作第二节Windows98操作系统

三、Windows98基本功能的使用第二节Windo一、启动资源管理器二、资源管理器窗口三、文件夹的打开与折叠四、磁盘格式化没有格式化的磁盘叫空白盘，是不能使用的。磁盘格式化就是对磁盘进行规则化的处理，使它能存储数据。第三节Windows98资源管理器

一、启动资源管理器第三节Windows98资源管理器五、查看磁盘或文件夹内容磁盘的作用是存储信息，磁盘上的程序或数据是以文件方式存放的。文件是指存储在磁盘上的信息的集合，它可以是语言程序、目标程序、数据或其他信息。为了便于对文件进行归类或按照某一目的进行管理，Windows98使用文件夹来归类存放文件。第三节Windows98资源管理器

五、查看磁盘或文件夹内容第三节Windows98资源管理六、文件和文件夹的处理

1.文件(夹)的复制

2.复制文件至软盘

3.文件(夹)的移动

4.文件(夹)的重命名

5.文件夹的创建

6.文件(夹)的删除与回收站

7.使用拖放操作代替菜单操作

第三节Windows98资源管理器

六、文件和文件夹的处理第三节Windows98资源管理七、文件的查找八、改变文件的属性任何文件或文件夹都具有自己的属性。属性包括只读、隐藏、存档、系统四种。第三节Windows98资源管理器

七、文件的查找第三节Windows98资源管理器一、我的电脑操作系统的主要任务就是对本机资源进行管理，Windows98除采用“资源管理器”进行管理外，它还提供了【我的电脑】这一工具，以直观易用的形式为用户提供了查看、更改、增删、使用本机资源等操作功能。第四节Windows98高级应用

一、我的电脑第四节Windows98高级应用二、控制面板

控制面板是用于更改Windows98系统硬件和软件设置的一组工具。

⒈日期和时间的设置

⒉输入法的设置

⒊打印作业的管理

⒋系统工具

第四节Windows98高级应用

二、控制面板第四节Windows98高级应用三、应用程序间信息共享

Windows98为不同的应用程序之间进行信息共享提供了两种方法。

1.剪贴板，

2.对象链接和嵌入(OLE)。第四节Windows98高级应用

三、应用程序间信息共享第四节Windows98高级应用一、Windows98的网络功能

计算机网络，是指利用通信线路把分散的计算机连接起来达到数据共享和相互通信等服务功能的一种组织形式。计算机网络也可定义为：一个互连的独立的计算机的集合。

⒈有关的概念与术语

⒉利用Windows98建立对等网

第五节Windows98网络应用

一、Windows98的网络功能第五节Windows第五节Windows98网络应用

第五节Windows98网络应用二、Windows98和Internet⒊上网方式

拨号上网宽带上网

⒋网上浏览第五节Windows98网络应用

二、Windows98和Internet第五节Windo第三章常用软件应用第三章常用软件应用第3章常用软件应用

本章主要内容：WORD2000的基本操作Excel2000的基本操作

Outlook2000基本操作

防病毒软件简介

第3章常用软件应用本章主要内容：3.1WORD2000软件的基本操作

一、概述

（一）Word2000的主要功能与特点

1.文字编辑

2.格式编辑

3.图文混排

4.表格处理

5.较强的通讯功能3.1WORD2000软件的基本操作

一、概述（二）Word2000的启动

1.【开始】菜单启动

2.新建文档方式启动

3.打开已有文档方式启动（二）Word2000的启动

1.【开始

（三）Word2000窗口的组成

1.标题栏

2.菜单栏

3.工具栏

4.标尺

5.状态栏

6.滚动条

7.编辑区

（三）Word2000窗口的组成

1.标

（四）Word2000的退出

掌握常见的几种退出方式。

（四）Word2000的退出

掌握常见的几二、Word2000的文档管理

（一）创建新文档

（二）打开文档

（三）保存文档

1.保存新文档的操作

2.保存已有文档的操作

（四）关闭文档二、Word2000的文档管理

（一）创建新文档

三、Word2000的文档录入

（一）录入方式

1.插入

2.改写

（二）汉字输入法的选择

1.改变中文输入法

2.中/英文输入状态切换

（三）插入文件

三、Word2000的文档录入

（一）录入方式

四、Word2000的文档编辑

（一）光标定位

1.使用键盘定位

2.使用鼠标定位

（二）选定文本

1.用键盘选定文本

2.用鼠标选定文本

（三）移动和复制文本

1.用键盘操作

2.用鼠标操作

四、Word2000的文档编辑

（一）光标定位

（四）修改和删除文本

（五）查找和替换文本

（六）撤消操作

1.撤消最近一次的操作

2.撤消以前的操作

（四）修改和删除文本

（五）查找和替换文本

（六）

五、Word2000的文档格式化

（一）字符格式

1.字体设置

2.字号设置

3.字型设置

4.调整字符间距

5.设置字符边框和底纹

五、Word2000的文档格式化

（一）字符格（二）段落格式

1.段落对齐

2.段落缩进

3.行间距

4.段间距

5.复制段落格式

（三）页面设置

1.段落分页设置

2.打印纸型设置

3.调整页边距

4.设置页面字数和行数

（二）段落格式

1.段落对齐

六、表格

（一）创建表格

1.用鼠标创建表格

2.用菜单创建表格

3.自由绘制表格

（二）表格录入

六、表格

（一）创建表格

1.用３.２Excel2000基本操作

一、Excel2000概述

（一）Excel2000的主要功能

1.电子表格

2.数据运算

3.数据分析

4.图形图表

5.数据库

6.人机互动３.２Excel2000基本操作一、Excel2000概（二）Excel2000的窗口组成

1.工作表

2.标签栏

3.编辑栏

二、工作簿及工作表的操作

（一）工作簿、工作表及单元格

（二）单元格的编辑

1.单元格的选定

2.单元格的数据输入

3.单元格格式（二）Excel2000的窗口组成1.工作表

（三）工作表的编辑

1.列的编辑

2.行的编辑

（四）工作表、工作簿的编辑

1.重命名

2.插入与删除

3.移动、复制工作表

4.工作表的隐藏

（三）工作表的编辑

1.列的编辑

三、函数与公式

（一）建立公式

1.基本概念

2.公式的输入

3.公式的复制

（二）使用函数

1.求和函数

2.求平均值函数

三、函数与公式

（一）建立公式

1.四、图形与图表的操作

（一）图形的操作

（二）图表的操作

1.基本概念

2.通过图表向导建立图表

四、图形与图表的操作

（一）图形的操作

五、打印EXCEL2000文件

（一）页面设置

（二）打印设置五、打印EXCEL2000文件

（一）页面设置

3.3Outlook2000基本操作

一、Outlook2000概述

（一）Outlook2000今日

（二）收发邮件

（三）安排会议和约会

（四）保留联系人列表

（五）跟踪任务

（六）使用文件夹管理信息

（七）察看Web页

3.3Outlook2000基本操作

一、Outloo二、Outlook2000初始配置

三、Outlook2000收发管理电子邮件（一）接收邮件

（二）新建邮件

（三）转发邮件

（四）答复邮件

二、Outlook2000初始配置3.4防病毒软件简介

一、计算机病毒防治（一）计算机病毒的表现（二）计算机病毒的防范二、瑞星杀毒软件2002简介

（一）瑞星杀毒软件2002主程序的启动

（二）瑞星杀毒软件2002主界面及基本操作说明

3.4防病毒软件简介

一、计算机病毒防治三、金山毒霸2002杀毒软件简介四、KV3000杀毒王软件简介

三、金山毒霸2002杀毒软件简介第四章会计电算化概述第四章会计电算化概述4.1会计电算化的基本概念

4.1.1会计电算化它是指将电子计算机技术应用到会计业务处理工作中，用计算机来辅助会计核算和管理，即电子计算机在会计中的应用的代名词。

4.1会计电算化的基本概念

4.1.1会计电算化4.1.2会计电算化的基本目标1.实现会计电算化的最终目的是为管理、决策服务2.会计核算的电算化是一切会计电算化工作的基础3.会计电算化是一项系统工程4．会计电算化工作是一项循序渐进的工作5.会计电算化后，重要的是电算化会计系统的应用工作4.1.2会计电算化的基本目标1.实现会计电算化的最终目的起步阶段（1982年以前）

推广应用阶段（1983年到1988年）普及提高阶段（1989年到现在）4.1.3我国会计电算化的发展过程起步阶段（1982年以前）4.1.3我国会计电算化的发展过4.1.4我国会计电算化的发展趋势

1.以机代账单位将逐步增多

2.向“管理一体化”方向扩展

3.单位会计电算化与行业会计电算化相互渗透，相互促进

4.软件技术与管理组织措施日趋结合

5.软件的开发日益工程化

6.会计电算化的开展与管理将向规范化、标准化方向发展

7.商品化会计软件与专用软件将结合起来

8.与手工会计制度溶合为一体的电算化会计管理制度体系将全面形成

9.计算机审计将由绕过计算机审计向穿透计算机审计发展

10.为宏观管理服务的各级会计信息中心将逐步建立起来4.1.4我国会计电算化的发展趋势

1.以机代账单位将逐4.2会计电算化的基本内容

4.2.1开展会计电算化工作的基本条件转变思想观念2.搞好基础工作3.人才4.资金4.2会计电算化的基本内容

4.2.1开展会计电算1.会计电算化的可行性研究2.会计电算化的可行性研究3.会计电算化规划4.编制实施计划5.建立电算化的会计系统6.建立电算化后的组织与管理体系4.2.2会计电算化的基本内容1.会计电算化的可行性研究4.2.2会计电算化的基本内容4.3会计电算化岗位及其组织

4.3.1会计电算化工作组织的要求1.既要考虑会电算化工作的特点，又要按单位生产经营管理的特点来组织。2.对会计结构的设置、会计业务人员和会计电算化人员的配备，应力求精简、合理、节约人力与时间，降低费用。3.会计业务人员和会计电算化人员的配备要合理。4.3会计电算化岗位及其组织

4.3.1会计电算化工作组1.信息中心与会计部门并列的组织形式2.信息中心直属会计部门的组织形式3.信息中心和会计部门电算化组同时存在的组织形式4.单位没有独立的信息中心的组织形式4.3.2会计电算化后，会计部门的组织形式1.信息中心与会计部门并列的组织形式4.3.2会计电算化后1.电算化会计系统的人员构成及管理的基本方法2.会计电算化岗位职责3.设置会计电算化岗位的注意事项4.3.3会计电算化人员管理1.电算化会计系统的人员构成及管理的基本方法4.3.3会计4.4会计软件的实施流程

4.4.1项目实施概述1.项目管理；2.二次开发；3.系统的安装、培训、运行；4.系统维护。4.4会计软件的实施流程

4.4.1项目实施概述组织是实施的保证，双方要联合成立项目实施小组，共同推动项目的开展和评估项目的质量情况。在客户方，一般要有三方面的人员参加。一是财务人员，参加人员一定对整个财务业务非常熟悉，并具有重新架构财务管理的能力。二是技术人员，主要负责软硬件的规划和维护的人员。三是主管领导。共同组建的项目小组，直接对项目的规划，开发，实施，运行等方面保持协调，保证项目实施过程中的问题能够及时排除。4.4.2项目实施组织组织是实施的保证，双方要联合成立项目实施小组，共同推实施的主要思想体现在以下方面：①分步骤实施。将系统的实施过程分为几步，每一步为一个里程碑，每一步都有相关的文档。②互动实施。由项目实施小组、客户构成一个具体互动的实施过程，及时沟通和发现问题，推动实施的按期保质的进行。4.4.3项目实施实施的主要思想体现在以下方面：①分步骤实施。将系统的实第五章会计软件基础第五章会计软件基础第5章会计软件基础

5.1概述5.1.1

软件及会计软件的概念

计算机软件程序数据文档会计软件数据库模块会计软件文档第5章会计软件基础5.1概述第5章会计软件基础

5.1.2会计软件的分类适用范围划分通用会计软件专用会计软件商品化会计软件提供信息的层次划分核算型会计软件管理型会计软件信息系统的共享方式划分单用户会计软件多用户与网络会计软件第5章会计软件基础5.1.2会计软件的分类第5章会计软件基础

5.1.3会计软件的基本结构及主要功能账务处理子系统工资核算子系统固定资产核算子系统存货及材料处理子系统成本核算子系统销售核算子系统应收及应付账款子系统会计报表子系统财务分析子系统第5章会计软件基础5.1.3会计软件的基本结构及主要功第5章会计软件基础

5.1.4会计软件中的基本术语账套会计日期及会计期间会计科目编码会计软件运行环境及常见的术语

C/S模式网络操作系统数据库系统开发语言生命周期

第5章会计软件基础5.1.4会计软件中的基本术语第5章会计软件基础

5.2会计软件的操作流程及基本功能5.2.1会计软件基本功能及操作流程概述系统环境及账套设置操作员及操作权限设置编码设置初始数据录入日常核算业务处理期末核算系统维护及管理第5章会计软件基础5.2会计软件的操作流程及基本功能第5章会计软件基础

5.2.2会计软件应用前的准备工作确定电算化会计核算规则确定会计核算的输入数据源及会计档案形式记账方法、程序的确定科目编码方案的确定凭证、账簿的规范化固定资产、材料、工资、成本、销售核算业务的规范化第5章会计软件基础5.2.2会计软件应用前的准备工作第5章会计软件基础

5.2.2会计软件应用前的准备工作会计基础数据的准备电算化会计岗位及其岗位的具体操作任务清理手工会计科目及科目性质整理建立账户所在会计月份的期初余额及累计发生额其它辅助会计资料准备软件应用环境安装账务处理系统软件会计软件操作培训第5章会计软件基础5.2.2会计软件应用前的准备工作第5章会计软件基础

5.3处理系统的处理流程及基本功能5.3.1账务处理系统概述账务处理系统会计核算各子系统以账务处理系统为核心账务处理系统的输入

制单记账账务处理系统组成：建账及系统初始化、凭证的处理、出纳现金管理、账簿的处理、数量核算、外币核算、个人借款管理、期末结账、应收及应付款管理、部门核算、项目管理、预算管理第5章会计软件基础5.3处理系统的处理流程及基本功能第5章会计软件基础

5.3.2账务处理系统的基本功能建账及系统初始化凭证的处理出纳现金管理账簿的处理数量核算外币核算期末结账应收及应付款管理部门、项目、预算核算第5章会计软件基础5.3.2账务处理系统的基本功能第5章会计软件基础

5.3.3手工账务的处理流程设置账户；整理加工原始凭证；编制原始汇总复核记账凭证或原始凭证汇总表；登记现金、银行存款日记账；登记各种明细账；根据记账凭证逐笔登记总账；各种明细账、日记账与总账进行核对；根据总账、明细账编制会计报表。第5章会计软件基础5.3.3手工账务的处理流程第5章会计软件基础

5.3.4电算化账务的处理流程及特点数据处理的起点发生了变化无账账核对的必要记账的含义不尽账表的存在形式发生了变化电算化后，大部分工作由计算机完成资料的积累和查询更为方便第5章会计软件基础5.3.4电算化账务的处理流程及特点第5章会计软件基础

5.3.5期初建账及账务初始化新建账套：账套号、账套名称、会计主管、起始会计期间、核算方法

操作人员及权限设置会计科目设置及维护设置凭证类型非法对应科目设置领会辅助编码设置原币及汇率设置领会期初余额的输入及平衡校验启用账套第5章会计软件基础5.3.5期初建账及账务初始化第5章会计软件基础

5.3.6日常账务处理凭证处理工作流凭证输入及修改会计凭证查询、打印及汇总会计凭证的审核会计凭证的记账错误凭证的处理第5章会计软件基础5.3.6日常账务处理第5章会计软件基础

5.3.7期末结账及系统维护期末结账的内容期末结账的处理流程第5章会计软件基础5.3.7期末结账及系统维护第5章会计软件基础

5.4会计软件的选择5.4.1自行开发会计软件自行开发会计软件的优点自行开发会计软件的风险5.4.2购买商品化会计软件5.4.3商品化会计软件的选择5.4.4会计软件运行平台会计软件运行的硬件平台会计软件运行的软件平台第5章会计软件基础5.4会计软件的选择第六章电算化后的管理第六章电算化后的管理6.1电算化后的内部控制6.1.1内部控制的基本涵义1.内部控制的涵义内部控制是为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，保证国家财产物资的安全与完整，确保国家统一制定的相关法律、法规能够得到顺利实施的一系列方法或措施。6.1电算化后的内部控制6.1.1内部控制的基本涵义12.内部控制的目标(1)会计资料的真实与完整性。(2)财产物资的安全与完整。2.内部控制的目标3.内部控制中常用的几个基本概念(1)经济业务流程。(2)一致性检验。(3)真实性检验。(4)审计线索。3.内部控制中常用的几个基本概念1.电子计算机的运用改变了手工会计工作的内部牵制关系2.计算机处理方式下，账簿、凭证、报表间相互验证的核对关系不复存在3.数据的存储介质发生了变化4.数据处理的设备必须加以控制6.1.2电子计算机对内部控制制度的影响1.电子计算机的运用改变了手工会计工作的内部牵制关系6.1.1.组织控制

2.系统安全控制3.应用控制6.1.3计算机会计系统的一般控制1.组织控制6.1.3计算机会计系统的一般控制6.2电算化会计系统的应用管理6.2.1电算化会计系统使用管理1.电算化会计系统使用管理的任务与意义2.机房管理3.操作管理6.2电算化会计系统的应用管理6.2.1电算化会计系统1.电算化会计系统维护的意义与内容2.电算化会计系统的维护管理6.2.2.电算化后的维护管理1.电算化会计系统维护的意义与内容6.2.2.电算化后的维护1.影响会计电算化安全的因素2.预防计算机犯罪6.2.3会计电算化安全管理1.影响会计电算化安全的因素6.2.3会计电算化安全管理6.3.1电算化会计系统档案管理的意义1.良好的档案管理是电算化后，会计工作连续进行的保证

2.良好的档案管理是电算化会计系统维护的保证

3.良好的档案管理是保证系统内数据信息安全完整的关键环节4.良好的档案管理是会计信息得以充分利用，更好地为管理服务的保证6.3电算化档案管理6.3.1电算化会计系统档案管理的意义6.3电算化档案6.3.2电算化会计系统档案管理的任务1.监督、保证按要求生成各种档案2.保证各种档案的安全与保密3.保证各种档案得到合理、有效的利用6.3.2电算化会计系统档案管理的任务1.监督、保证按要求6.3.3电算化会计系统档案管理的方法1.电算化会计系统档案的生成与管理办法2.电算化会计系统档案管理制度6.3.3电算化会计系统档案管理的方法1.电算化会计系统档6.4计算机替代手工记帐6.4.1基本要求1.对软件的要求2.运行和人员要求3.对主要设备的要求4.管理要求5.安全要求6.4计算机替代手工记帐6.4.1基本要求6.4.2计算机替代手工记帐的验收过程1.研究工作方案。2.听介绍、看演示。3.审查文档资料。4.现场运行考察。5.模拟数据测试。6.交换测试意见，形成验收报告。7.验收完成后写出计算机替代手工记帐验收报告书。6.4.2计算机替代手工记帐的验收过程1.研究工作方案。第七章用友财务软件的操作与使用第七章用友财务软件的操作与使用本章主要内容

7.1建账及系统设置7.2凭证处理7.3账簿查询及输出7.4期末处理7.5辅助核算7.6系统维护7.7UFO报表第7章用友财务软件的操作与使用本章主要内容第7章用友财务第7章用友财务软件的操作与使用

7.1建账及初始设置一、模块间的接口关系二、建立核算账套

1、启动系统管理

2、增加操作员注：只有由系统管理员admin才能进行操作员的设置操作员姓名、编号必须输入且唯一。为系统安全，分清责任应设置操作员口令。所设置的操作员一旦被使用，便不能删除。

第7章用友财务软件的操作与使用7.13、建立新账套

（1）设置账套信息

（2）输入单位信息

（3）确定核算类型

（4）确定分类

（5）确定编码方案

第7章用友财务软件的操作与使用3、建立新账套第7章用友财务软件的操作与使用

4、财务分工

⑴确定账套主管

⑵给操作员赋权

三、系统设置

1、设置核算规则

⑴启动与注册总账

⑵业务处理控制参数

第7章用友财务软件的操作与使用4、财务分工第7章用友财务软件的操作与使用2.设置基础会计档案

⑴部门档案

⑵职员档案

⑶外币种类

⑷结算方式

注：在设置以上各种基本档案时，有编码规则的一定要遵循规则，有“保存”按钮的一定要点按钮。第7章用友财务软件的操作与使用2.设置基础会计档案第7章用友财务软件的操作与使用

⑸设置会计科目

①增加会计科目（要符合编码规则）

②成批复制会计科目

③修改会计科目

④删除会计科目

⑤指定会计科目（指定现金与银行）

⑹设置凭证类别

注：成批复制会计科目只能在不同的一级会计科目之间复制；若设置收、付、转凭证最好设置限制科目

第7章用友财务软件的操作与使用⑸设置会计科目第

⑺录入期初余额

①录入基本科目余额（直接录入）

②录入个人往来科目余额（双击录入）

③录入部门科目余额（双击录入）

④试算平衡

注：期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。

第7章用友财务软件的操作与使用⑺录入期初余额第7章用友财务软件的操作与使用

7.2凭证处理

一、填制凭证

1、增加凭证

⑴输入凭证头部分

⑵输入凭证正文部分

⑶部门辅助账凭证填制

⑷个人往来核算凭证填制

⑸数量金额凭证填制

⑹外币核算凭证填制

第7章用友财务软件的操作与使用7.2凭证处理第7章用友财

2、修改凭证

3、冲销凭证

4、删除凭证

（1）作废凭证（2）整理凭证注：凭证的修改有两种方式：既“无痕迹”与“有痕迹”

第7章用友财务软件的操作与使用2、修改凭证第7章用友财务

5、查询凭证

6、凭证汇总

7、打印凭证

8、审核凭证（1）出纳签字（2）审核凭证注：记账后的凭证只能在“查询凭证”处查询审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，不能被修改、删除

第7章用友财务软件的操作与使用5、查询凭证第7章用友财务软件的操作与使用

9、记账

注：若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未结账，本月不能记账。未审核凭证不能记账在记账窗口中直接单击【下一步】按钮，系统则将所有符合记账条件的凭证做为记账范围。作废凭证不需审核可直接记账

第7章用友财务软件的操作与使用9、记账第7章用友财务软件的操作与使用

7.3账簿查询及输出一、账簿管理

1、三栏式总账

2、发生额及余额表

3、多栏式明细账

4、账簿打印

第7章用友财务软件的操作与使用7.3账簿查询及输出第7章用友财务软

7.4期末处理

一、自动转账

1、自定义结转

2、对应结转

3、销售成本结转

4、汇兑损益结转

5、期间损益结转第7章用友财务软件的操作与使用7.4期末处理第7章用友财二、对账对账是对账薄数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账薄是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来.保证账证相符、账账相符。

三、结账

注：有未记账的凭证不能结账；上月未结账，则本月不能结账；对账不平衡不能结账；其他子系统未结账，则本月不能结账。

第7章用友财务软件的操作与使用二、对账第7章用友财务软件的操作与使用

7.5辅助核算

一、部门核算与管理

1、部门总账

2、部门明细账

3、部门收支分析

第7章用友财务软件的操作与使用7.5辅助核算第7章用友

7.6系统维护一、会计数据备份与恢复

1、会计数据备份

2、会计数据恢复注:Admin与账套主管都可进行数据备份与恢复，它们间的区别为：“Admin”能对所有账套进行备份或恢复；每次备份或恢复的是该账套所有年度的数据。“账套主管”只能对有权限的账套进行备份或恢复；备份或恢复的是该账套**年度的数据。第7章用友财务软件的操作与使用7.6系统维护第7章用友财务软件

7.7编制会计报表一、UFO报表管理系统概述

1、UFO报表管理系统的主要功能

⑴提供各行业报表模板

⑵文件管理功能

⑶格式管理功能

⑷数据处理功能

⑸打印功能

第7章用友财务软件的操作与使用7.7编制会计报表第7章用友财务软

2、基本概念

⑴格式状态和数据状态

①格式状态

②数据状态

⑵单元

⑶区域

⑷组合单元

⑸表页

⑹关键字

3.报表管理的工作过程

第7章用友财务软件的操作与使用2、基本概念第7章用友财务软件的操作与使用二、报表的制作

1、建立新表

2、设置报表表样

⑴设置报表尺寸

⑵画表格线组合单元

⑶定义组合单元

⑷输入表间项目

⑸设置单元属性

注：在输入报表项目时，编制单位、日期不需要输入，UFO系统将其单独设置为关键字。一个表样单元最多能输入63个字符或31个汉字。

第7章用友财务软件的操作与使用二、报表的制作第7章用友财务软件的操作与使用

3、关键字

⑴设置关键字

⑵调整关键字位置

注：每个报表可以同时定义多个关键字。关键字的位置可以用偏移量来表示，负数值表示向左移，正数值表示向右移。在调整时，可以通过输入正或负的数值来调整。关键字在本表中只能定义一次，即同一表中不能有重复的关键字。

第7章用友财务软件的操作与使用3、关键字第7章用友财务软件的操作与使用4、报表公式定义

⑴常用报表单元公式

①账务函数

②本表本表页取数的函数

③本表其他表页取数的函数

④自其他报表取数的函数

⑵定义单元公式

①直接输入公式

②利用函数向导输入

③定义审核公式

④定义舍位平衡公式第7章用友财务软件的操作与使用4、报表公式定义第7章用友财务软件的操作与使用

二、报表数据处理

1、账套初始注：账套初始工作并不是必要的，如果在单元公式中已经指定具体账套和会计年度的话，则可不进行账套初始。账套初始工作既可以在格式状态下进行也可以在数据状态下进行。第一次账套初始后，如果想更换账套或会计年度还可以重复进行账套初始工作。

2、增加表页注：增加表页须在数据状态下操作。增加表页可以通过插入表页也可以通过追加表页来实现第7章用友财务软件的操作与使用二、报表数据处理

3、录入关键字关键字是表页定位的特定标识，设置完关键字以后只有对其实际赋值才能真正成为表页的鉴别标志，为表页间、表表间的取数提供依据。

4、数据计算与生成表页重算：是指当前的一张表页进行计算。整表重算：是指当前文件的所有表页进行计算。注：如果除当前的表页不计算外，其他表页需计算时，可在数据菜单下，打上表页不计算的标记。第7章用友财务软件的操作与使用3、录入关键字第7章用友财务软件的操作与使用二、报表模板

用友UFO电子表格系统为用户提供了16个行业的各种标准财务报表格式。可以套用系统提供的标准报表格式，并在标准格式基础上根据自己单位的具体情况加以局部的修改。另外，对于一些本企业常用但报表模板没有提供标准模板，可由系统生成”自定义模板”，以后使用时可以直接调用这个模板。第7章用友财务软件的操作与使用二、报表模板第7章用友财务软件的操作与使用第8章金蝶2000总账报表软件的操作与使用第8章金蝶2000总账报表软件的操作与使用本章主要内容：8.1系统环境要求与软件安装8.2系统初始化8.3凭证处理8.4账簿查询及输出8.5期末处理8.6自定义报表8.7出纳系统8.8系统维护本章主要内容：8.1系统环境要求与软件安装8.5期8.1系统环境要求与软件安装

本节主要内容：

8.1.1系统环境要求

8.1.2软件安装8.1系统环境要求与软件安装本节主要内容：8.1系统环境要求与软件安装8.1.1系统环境要求1.硬件环境：安装、使用金蝶2000总账报表V7.3对硬件有一定的要求2.软件环境：安装、使用金蝶2000总账报表V7.3对操作系统与网络环境也有一定要求8.1系统环境要求与软件安装8.1.1系统环境要求1.8.1系统环境要求与软件安装8.1.2软件安装

将软件安装光盘插入光驱驱动器中，系统即会自动运行金蝶软件的安装向导，可根据向导的提示完成软件的安装。

8.1系统环境要求与软件安装8.1.2软件安装8.2系统初始化

本节主要内容：

8.2.1建立新账套

8.2.2初始资料录入

8.2.3启用账套8.2系统初始化本节主要内容：8.2系统初始化8.2.1建立新账套启动软件8.2系统初始化8.2.1建立新账套启动软件8.2系统初始化8.2.1建立新账套

请注意账套文件名与账套名称的区别8.2系统初始化8.2.1建立新账套8.2系统初始化8.2.1建立新账套所属行业选择确定记账本位币8.2系统初始化8.2.1建立新账套所属行业选择确定记8.2系统初始化8.2.1建立新账套确定科目代码级数及长度8.2系统初始化8.2.1建立新账套确定科目8.2系统初始化8.2.1建立新账套账套会计期间设定8.2系统初始化8.2.1建立新账套账套会计期间设定8.2系统初始化8.2.1建立新账套完成建账注意：建账过程中的这些参数虽然比较简单，但对于整个账套都是十分重要的。一旦某些参数设置错误，在完成建账工作之后将无法再做修改。如果这些错误不适合企业账务的实际情况，将有可能导致所建账套最终不可用。一旦这些错误在进行完初始化工作，甚至是在处理了几个月的账务数据之后被发现，则会前功尽弃，所有的初始化数据及日常业务处理工作都必须重做。

8.2系统初始化8.2.1建立新账套完成建账注8.2系统初始化8.2.2初始资料录入

需要进行初始化设置的项目包括币别、核算项目、会计科目、凭证字、结算方式、用户信息等。这些资料在关闭初始化设置之后，同样也可以进行维护。在初始化设置界面中，还可以进行初始数据录入，在一般情况下，账套一经启用，初始数据就不可再修改，因此，在进行初始数据录入时一定要仔细。8.2系统初始化8.2.2初始资料录入需要8.2系统初始化8.2.3启用账套账套备份成功启用8.2系统初始化8.2.3启用账套账套备份成功启用8.3凭证处理本节主要内容：

8.3.1凭证录入及操作要点

8.3.2凭证查询、修改、删除、打印等

8.3.3凭证审核

8.3.4凭证过账

8.3.5凭证汇总

8.3凭证处理本节主要内容：8.3.1金蝶凭证录入及操作要点1.日期录入5.会计科目及科目属性2.凭证字号6.核算项目的录入3.附件7.分录金额4.摘要8.凭证保存请注意凭证录入时的一些操作要点8.3.1金蝶凭证录入及操作要点1.日期录入8.3.2金蝶凭证查询、修改、删除、打印1.查询条件的设置2.凭证修改的操作3.凭证删除的操作4.凭证打印的设置8.3.2金蝶凭证查询、修改、删除、打印1.查询条件的设8.3.3凭证审核

1.凭证审核的操作：（1）单张审核（2）成批审核

2.凭证反审核的操作注意：制单与审核不能是同一个人，反审核人必须是审核人。8.3.3凭证审核1.凭证审核的操作：8.3.4凭证过账1.凭证过账作用：

相当于手工会计的登账，在金蝶2000中凭证过账既是登记总分类账，又是登记明细分类账。2.凭证过账操作3.反过账的操作：

（1）系统管理员（2）主界面（3）Ctrl+F118.3.4凭证过账1.凭证过账作用：8.3.5凭证汇总凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。

8.3.5凭证汇总凭证汇总就是将记账凭证按照指定的8.4帐簿报表输出本节主要内容：

8.4.1总分类账的查询及输出

8.4.2明细分类账的查询及输出

8.4.3多栏式明细账的设计及输出

8.4.4其它账簿、报表的查询及输出8.4帐簿报表输出本节主要内容：8.4.1总分类账的查询及输出1.总分类账查询条件设置2.在总分类账中双击任意一个总账科目就可以查询到该科目的明细分类账。8.4.1总分类账的查询及输出1.总分类账查询条件设置8.4.2明细分类账的查询及输出1.明细分类账查询条件设置

请注意“包括未过账凭证”选项2.在明细分类账中双击任意一个明细科目就可以直接查询凭证。8.4.2明细分类账的查询及输出1.明细分类账查询条件设置8.4.3多栏式明细账的查询及输出多栏式明细分类账设计：

【增加】F7选择科目【自动编排】【确定】

2.多栏式明细分类账查询及输出8.4.3多栏式明细账的查询及输出多栏式明细分类账设计：8.5期末处理本章主要内容：

8.5.1期末调汇

8.5.2结转损益

8.5.3期末结账8.5期末处理本章主要内容：8.5.1期末调汇1.期末调汇：

系统对外币核算的账户自动进行期末调汇，自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。2.期末调汇的前提条件：

调汇前必须将所有涉及外汇业务的凭证进行过账3.期末调汇操作8.5.1期末调汇1.期末调汇：8.5.2结转损益1.结转损益：

系统自动将损益类科目的实际发生额结转到本年利润科目中去，并生成相应的转账凭证。2.结转损益的前提条件：

自动结转损益前必须将本期所有的其它凭证全部输入并过账（包括期末调汇生成的凭证）。3.结转损益操作8.5.2结转损益1.结转损益：8.5.3期末结账1.期末结账的作用：

对本期所有账务进行数据处理，让系统进入下一会计期间。2.期末结账的操作3.反结账的操作：

（1）系统管理员（2）主界面（3）Ctrl+F128.5.3期末结账1.期末结账的作用：8.6自定义报表本章主要内容：

8.6.1报表处理系统的应用基础

8.6.2编制自定义报表

8.6.3报表处理系统的日常应用8.6自定义报表本章主要内容：8.6.1金蝶报表处理系统的应用基础1.报表编制前准备工作

在会计报表编制前应将本期所有会计凭证进行审核、过账。凭证过账后，在报表系统中就可以取得相应的数据。8.6.1金蝶报表处理系统的应用基础1.报表编制前准备工8.6.1金蝶报表处理系统的应用基础2.会计报表的基础概念一张会计报表通常是由以下几部分构成的：页眉、表体、附注、页脚8.6.1金蝶报表处理系统的应用基础2.会计报表的基础概8.6.2编制自定义报表1.新表登记：新建立一张报表并定义报表的名字。2.报表格式设计：（1）页眉、页脚、附注设置（2）报表行列设置（3）字体与数字格式定义（4）异形表的设置3.报表项目定义4.计算公式定义：（1）账上取数（2）表内单元取数（3）表间取数5.审核公式定义8.6.2编制自定义报表1.新表登记：新建立一张报表并定义8.6.3报表处理系统的日常应用

1.报表计算：【运行】菜单下的【报表重算】2.选期查看报表：【查看】菜单下的【会计期间】3.报表审核：【运行】菜单下的【勾稽关系审核】4.报表打印：【文件】菜单下的【打印】5.报表维护：

（1）单元锁定与解锁（2）报表改名（3）报表删除8.6.3报表处理系统的日常应用1.报表计算：【运行】8.7出纳业务本节主要内容：

8.7.1出纳初始化：

1.现金初始化

2.银行存款初始化

8.7.2出纳日常处理：

1.现金日记账

2.银行存款日记账

3.银行对账单

4.银行对账

5.余额调节表

8.7.3出纳扎账（反扎账）8.7出纳业务本节主要内容：8.8系统维护本节主要内容：

8.8.1账套备份

8.8.2账套恢复8.8系统维护本节主要内容：第九章金算盘财务软件6f应用第九章金算盘财务软件6f应用第9章金算盘财务软件6f应用一、金算盘财务软件的模块1.账务2.报表3.购销存4.工资5.固定资产……第9章金算盘财务软件6f应用一、金算盘财务软件的模块第9章金算盘财务软件6f应用二、系统的安装1.将光盘放入光驱2.运行光盘中std\disk1\setup.exe启动安装程序3.连续单击【下一步】按钮，开始安装4.重新启动windows，完成安装第9章金算盘财务软件6f应用二、系统的安装第9章金算盘财务软件6f应用三、金算盘软件的操作流程1.新建账套2.初始化财务分工、币种汇率、凭证类型、往来单位与往来期初、部门职员、固资编码、固资期初、统计项目、会计科目与会计期初3.日常业务处理记账凭证的录入、审核记账，账表的查询和打印第9章金算盘财务软件6f应用三、金算盘软件的操作流程第9章金算盘财务软件6f应用4.银行对账5.期末核算通用转账凭证、科目计息、期末汇调、坏账计提、减值准备、固资变动和计提折旧、损益结转、期末结账6.系统维护和管理操作人员权限、各种编码的管理、操作日志、数据的备份与恢复、导入导出、账套的结转和整理第9章金算盘财务软件6f应用第9章金算盘财务软件6f应用四、新建账套1.指定账套名称和路径2.选择会计制度和行业3.选择是否生成预设科目4.确认记账本位币5.设置会计期间6.选择是否使用控制科目第9章金算盘财务软件6f应用四、新建账套第9章金算盘财务软件6f应用五、初始化1.财务分工2.币种汇率设置3.凭证类型4.往来单位与往来期初5.部门职员6.会计科目与科目期初第9章金算盘财务软件6f应用五、初始化第9章金算盘财务软件6f应用1、财务分工(1) 将“系统主管”修改为“陈平”(2)新增操作员“宋伟华”操作员名、登录口令操作员组权限组第9章金算盘财务软件6f应用1、财务分工第9章金算盘财务软件6f应用2、币种汇率设置币种编号、币种名称、币种小数位数、币种汇率位数、折算方式、汇率第9章金算盘财务软件6f应用2、币种汇率设置第9章金算盘财务软件6f应用3、凭证类型可以使用记账凭证，也可以自定义凭证类型。第9章金算盘财务软件6f应用3、凭证类型第9章金算盘财务软件6f应用4、往来单位与往来期初(1)往来单位的类型(2)往来单位(3)往来期初往来期初要与科目期初一致第9章金算盘财务软件6f应用4、往来单位与往来期初第9章金算盘财务软件6f应用5、部门职员(1)部门(2)职员第9章金算盘财务软件6f应用5、部门职员第9章金算盘财务软件6f应用6、会计科目与科目期初(1)会计科目(2)科目期初直接录入科目期初余额有辅助核算的科目期初余额第9章金算盘财务软件6f应用6、会计科目与科目期初第9章金算盘财务软件6f应用六、日常业务的处理1.记账凭证的新增、修改、删除2.记账凭证的审核记账3.数据核算