固定资产核算岗位会计凭证课件

凭证封面1凭证封面1业务1：

8月2日，供销科购入载重卡车。（表4-1-1,4-1-2,4-1-3）2业务1：

8月2日，供销科购入载重卡车。（业务1原始凭证：

转账支票3业务1原始凭证：

业务2–1：

8月6日，设备科不需用设备进入清理。（表4-2-4）4业务2–1：

8月6日，设备业务2–2：

8月6日，收到出售不需用设备价款。（表4-2-2,4-2-3）5业务2–2：

8月6日，收业务2–3：

8月6日，结转处置固定资产净损益。（表4-2-5）6业务2–3：

8月6日，结业务3：

8月8日，预付工程款。（表4-3-1,4-3-2）7业务3：

8月8日，预付工程款。（表4-业务3原始凭证：

转账支票8业务3原始凭证：

业务4：

8月9日，支付办公楼修理费。（表4-4-1,4-4-2）9业务4：

8月9日，支付办公楼修理费业务4原始凭证：

转账支票10业务4原始凭证：

业务5：

8月10日，设备科报供气车间废锅炉。（表4-5-1,4-5-2）11业务5：

8月10日，设备科报供气车间废业务5原始凭证：

固定资产出账通知单12业务5原始凭证：

业务6：

8月10日，支付锅炉清理费。（表4-6）13业务6：

8月10日，支付锅炉清理费业务7－1：

8月20日，收取锅炉残料收入。（表4-7-1）14业务7－1：

8月20日业务7－2：

8月20日，结转锅炉清理净损益。（表4-7-2）15业务7－2：

8月20日业务7原始凭证：

固定资产清理结转表16业务7原始凭证：

业务8：

8月20日，接受投资者投入设备。（表4-8-3）17业务8：

8月20日，接受投资者投入业务8原始凭证：

固定资产入账通知单18业务8原始凭证：

业务9-1：

8月20日，盘盈台钻一台。（表4-9-1,4-9-2

）19业务9-1：

8月20日，盘盈业务9原始凭证：

银行进账单20业务9原始凭证：

业务9-2：

8月20日，计算盘盈台钻应交所得税。21业务9-2：

8月20日，计业务9–3：

8月20日，结转盘盈台钻净收益。22业务9–3：

8月20日，结业务9–4：

8月20日，盘亏砂轮机一台。（见业务9-1表4-9-1,4-9-2）23业务9–4：

8月20日，盘亏砂轮业务9–5：

8月20日，结转盘亏砂轮机净损失。24业务9–5：

8月20日，业务10：

8月21日，外购需安装锅炉一台。（表4-10-1,4-10-2）25业务10：

8月21日，外购需安业务10原始凭证：

转账支票26业务10原始凭证：

业务11–1：

8月22日，出租不需用设备磨床一台。（表4-11-2）27业务11–1：

8月22业务11–2：

8月22日，收到出租设备磨床租金。（表4-11-1）28业务11–2：

8月22日业务11–3：

8月22日，计算租金收入应缴纳营业税。29业务11–3：

8月22日业务11–4：

8月22日，计提出租固定资产折旧费。30业务11–4：

8月22日业务12：

8月30日，计提固定资产减值准备。（表4-12）31业务12：

8月30日，计提固定业务13–1：

8月30日，结转锅炉安装工程安装费。（表4-13-1

）32业务13–1：

8月30日，结业务13–2：

8月30日，锅炉安装工程竣工验收。（表4-13-2,4-13-3

）33业务13–2：

8月30日，业务13原始凭证：

固定资产入账通知单34业务13原始凭证：

业务13固定资产卡片：35业务13固定资产卡片：35业务14：

8月31日，接受捐赠设备一台。（表4-14-1,4-14-3）36业务14：

8月31日，接受捐赠设业务14原始凭证：

固定资产入账通知单37业务14原始凭证：

38业务14固定资产卡片：38业务14固定资产卡片：业务15：

8月31日，计提本月固定资产折旧费。（表4-15）39业务15：

8月31日，计提本月业务15原始凭证：固定资产折旧计算汇总表40业务15原始凭证：固定资产折旧计算汇总表40业务16–1：

8月31日，以商品换入机器设备。（表4-16-1,4-16-3）41业务16–1：

8月342业务16-1原始凭证：

转账支票42业务16-1原始凭证：

43业务16-1原始凭证：

固定资产入账通知单43业务16-1原始凭证：

44业务16–2：

8月31日，结转出库商品成本。（表4-16-2）44业务16–2：

845业务16-2原始凭证：

库存商品出库单45业务16-2原始凭证：

业务17–1：

8月31日，自用厂房转作投资性房地产。（表4-17-1）46业务17–1：

8业务17–2：

8月31日，收取出租厂房租金。（表4-17-2,4-17-3）47业务17–2：

48业务17-2原始凭证：

转银行进账单48业务17-2原始凭证：

业务18：

8月31日，递延付款方式外购设备。（表4-18-1,4-18-2）49业务18：

8月31日，递延付款方式凭证封面50凭证封面1业务1：

8月2日，供销科购入载重卡车。（表4-1-1,4-1-2,4-1-3）51业务1：

8月2日，供销科购入载重卡车。（业务1原始凭证：

转账支票52业务1原始凭证：

业务2–1：

8月6日，设备科不需用设备进入清理。（表4-2-4）53业务2–1：

8月6日，设备业务2–2：

8月6日，收到出售不需用设备价款。（表4-2-2,4-2-3）54业务2–2：

8月6日，收业务2–3：

8月6日，结转处置固定资产净损益。（表4-2-5）55业务2–3：

8月6日，结业务3：

8月8日，预付工程款。（表4-3-1,4-3-2）56业务3：

8月8日，预付工程款。（表4-业务3原始凭证：

转账支票57业务3原始凭证：

业务4：

8月9日，支付办公楼修理费。（表4-4-1,4-4-2）58业务4：

8月9日，支付办公楼修理费业务4原始凭证：

转账支票59业务4原始凭证：

业务5：

8月10日，设备科报供气车间废锅炉。（表4-5-1,4-5-2）60业务5：

8月10日，设备科报供气车间废业务5原始凭证：

固定资产出账通知单61业务5原始凭证：

业务6：

8月10日，支付锅炉清理费。（表4-6）62业务6：

8月10日，支付锅炉清理费业务7－1：

8月20日，收取锅炉残料收入。（表4-7-1）63业务7－1：

8月20日业务7－2：

8月20日，结转锅炉清理净损益。（表4-7-2）64业务7－2：

8月20日业务7原始凭证：

固定资产清理结转表65业务7原始凭证：

业务8：

8月20日，接受投资者投入设备。（表4-8-3）66业务8：

8月20日，接受投资者投入业务8原始凭证：

固定资产入账通知单67业务8原始凭证：

业务9-1：

8月20日，盘盈台钻一台。（表4-9-1,4-9-2

）68业务9-1：

8月20日，盘盈业务9原始凭证：

银行进账单69业务9原始凭证：

业务9-2：

8月20日，计算盘盈台钻应交所得税。70业务9-2：

8月20日，计业务9–3：

8月20日，结转盘盈台钻净收益。71业务9–3：

8月20日，结业务9–4：

8月20日，盘亏砂轮机一台。（见业务9-1表4-9-1,4-9-2）72业务9–4：

8月20日，盘亏砂轮业务9–5：

8月20日，结转盘亏砂轮机净损失。73业务9–5：

8月20日，业务10：

8月21日，外购需安装锅炉一台。（表4-10-1,4-10-2）74业务10：

8月21日，外购需安业务10原始凭证：

转账支票75业务10原始凭证：

业务11–1：

8月22日，出租不需用设备磨床一台。（表4-11-2）76业务11–1：

8月22业务11–2：

8月22日，收到出租设备磨床租金。（表4-11-1）77业务11–2：

8月22日业务11–3：

8月22日，计算租金收入应缴纳营业税。78业务11–3：

8月22日业务11–4：

8月22日，计提出租固定资产折旧费。79业务11–4：

8月22日业务12：

8月30日，计提固定资产减值准备。（表4-12）80业务12：

8月30日，计提固定业务13–1：

8月30日，结转锅炉安装工程安装费。（表4-13-1

）81业务13–1：

8月30日，结业务13–2：

8月30日，锅炉安装工程竣工验收。（表4-13-2,4-13-3

）82业务13–2：

8月30日，业务13原始凭证：

固定资产入账通知单83业务13原始凭证：

业务13固定资产卡片：84业务13固定资产卡片：35业务14：

8月31日，接受捐赠设备一台。（表4-14-1,4-14-3）85业务14：

8月31日，接受捐赠设业务14原始凭证：

固定资产入账通知单86业务14原始凭证：

87业务14固定资产卡片：38业务14固定资产卡片：业务15：

8月31日，计提本月固定资产折旧费。（表4-15）88业务15：

8月31日，计提本月业务15原始凭证：固定资产折旧计算汇总表89业务15原始凭证：固定资产折旧计算汇总表40业务16–1：