公司财务审批制度

制度。第一章总则第一条全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规定范围内行使审批权。第二条审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。第三条公司实行总裁一支笔审批制度，分管领导及部门负责人司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。第二章审批原则第四条经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。第五条第六条子公司、分公司负责人应对本子公司或分公司全部审批领导核准的，总公司核准人承担领导责任。第七条任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人1要求做好入账审核。第八条子公司或分公司负责人可对公司预算范围内的审批事项授权行使，但必须报总公司分管领导审核。第三章财务审批程序第九条预借款及公司关联往来款项审批规定1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借款，金额在10000元以内由各分管副总审批，公司财务总监核准。超过此限额的预借款，应提交公司总裁批准。2、公司与各子公司、分公司、项目部之间发生的交易事项，由子公司、分公司、项目部负责人审批，公司财务总监核准。3、公司固定资产购置、调拨理。（单件金额在10万元以上的需经董事会研究决定）。第十条预付款审批规定1、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约后，经分管副总审批，公司财务总监核准后支付。超过此限额的预付款支付，需经公司总裁审批。2、超合同约定支付的预付款项，应由业务部门初审后，经分管副总及公司财务总监审核，公司总裁审批后支付。第十一条涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定21、每年年初，由公司提名与薪酬委员会提出方案，由人力资源部及财务部参与，提出当年度薪资、福利方案，并报总裁通过后，经公司总裁签发后实施。经总裁审核通过后，公司总裁签发后实施。每月发放时，在实施方案范围内，由公司人力资源部审核，公司财务总监审批后发放。3、公司临时性员工福利发放，由公司人力资源部提出方案，经公司提名与薪酬委员会审核，公司总裁核批后实施。第十二条涉及保证金交款的财务审批规定合同保证金的交款由公司业务归口的部门在保证金交款到期日前出具相关意见，经公司分管的副总审批，公司财务总监核准，公司总裁批准后支付。第十三条涉及工程款拨付的财务审批规定流程：名）项目部、分公司负责人填写款项分配去向（经办人签名）综合法务部负责审核资金去向和成本核查（经理签字）分管和责任联系领导负责审批（签字）（签字）公司总裁负责批准（签字）付和收集成本发票。第十四条购买或出售资产、对外投资、对外担保、关联交易的财务审批规定财务部经理负责核准财务部出纳办理拨31参股公司及子公司涉及购买资产、出售资产、对外投资、对外担保、与公司股东发生关联交易均由总公司统一管理。2、公司投资运用资金（含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行借款、对外担保等）按照公司《章程》规定执行。财务部门实施。交易事项，均应按照《公司章程》等相关规范要求，提交公司董事会或股东大会审议通过后，由公司总裁审批实施。实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以下的需核准，公司总裁审批后实施。第十五条公司工程建设、装修改造、设备大修理等建设性支出的财务审批规定1、公司单项建设性支出在1000万元以上的项目立项应提交公司审核，由公司总裁审批后实施。2、公司单项建设性支出1000万元（含1000万元）以下的项目立项由公司分管领导审议，相关的资金支出经公司财务总监审核后，4由公司总裁审批后支付。第十六条控股子公司各项费用的审批规定1、公司对所属控股子公司实行全面预算控制和季度计划审批相算，并提交公司董事会审议。2、控股子公司在全年预算额度内进行指标分解，控股子公司按公司财务总监审核后支付。3、控股子公司在年度内发生的超预算费用，经公司财务总监审核，公司总裁审批后支付。第十七条公司费用报销审批规定1、公司对部门费用支出实行预算与审批相结合的管理原则，各部门按相关费用明细：差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、公会审议后，由公司总裁签发后实施。2、各部门严格控制全年费用开支，在预算额度内发生的费用支出，由部门经理初审后，报分管的公司副总审批，由公司财务部审核后报销。3、单项费用支出在2万元以内的临时费用预算申请，可由公司副总裁、财务总监及相关部门负责人讨论决定。单项费用支出在2万元以上的临时性费用预算应由公司总裁审批后实施。54、公司组织的大型活动，应制定详细的费用预算实施方案，该算方案审核报销。第十八条财务部门的审核