内部控制审计 目的 试题

内部控制审计目的试题一、单项选择题1、“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是（ ）A、授权审批控制B、财产保护控制C、职责分离控制2、“要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限规范预算的编制审定下达和执行程序强化预算约束的控制方法（ (答题答案：B)A、授权审批控制B、全面预算控制C、财产保护控制D、职责分离控制3权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（）。(答题答案：D)A、全面预算控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、授权审批控制4、预算管理工作机构一般设在（）。(答题答案：C)A、销售部门B、生产部门C、财会部门D、行政部门5、“要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全”的控制方法是（）。(答题答案：B)A、授权审批控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、全面预算控制6、美国数学家罗伯维纳创始，曾经被描述为“关于在动物和机器中控制和讯的科学”的是（ ）。(答题答案：B)AB、控制论C、混沌论D、组织行为学7、“研究组织中人的心理和行为表现及其客观规律，提高管理人员预测、引导（A)A、组织行为学B、控制论C、混沌论D、行为心理学8、“那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成的控制点”称之为（ ）。(答题答案：D)A、常规控制点B、特别控制点C、一般控制点D、关键控制点9、“用以探讨动态系统中无法用单一的数据关系，而必须用整体、连续的数关系才能加以解释及预测之行为”的科学称之为（ ）。(答题答案：A)A、混沌论B、控制论C、组织行为学D、内部控制学10、“企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制并实施的长远发展目标与战略规划”是（ ）。(答题答案：C)A、组织架构B、人力资源C、发展战略D、社会责任11、“那些只能发挥局部作用，影响特定范围的控制点”称之为（）。(答题答案：C)A、常规控制点B、特别控制点C、一般控制点D、关键控制点12（题答案：B)A、组织架构B、企业文化C、发展战略D、社会责任13、“保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规及公司规定”属于（ ）A、合规目标B、经营目标C、战略目标14根据企业内部控制应用指引人力资源退出机制不当可能导（ (答题答案：B)A、企业发展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下、商业秘密和国家机密泄露15、根据企业内部控制应用指引，人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发制不健全，可能导致（ ）。(答题答案：A)A、企业发展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下D、商业秘密和国家机密泄露16、“筹资记录错误，账实不符”的风险属于（）A、合规风险B、报告风险C、战略风险17（(答题答案：D)A、财务部门B、生产部门C、销售部门D、股东大会18、“导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受处罚”的风险属于（ ）。(答题答案：A)A、合规风险B、经营风险C、战略风险19、生产与存货循环的业务流程的起点是（ ）。(答题答案A、计划和安排生产B、发出原材料C、生产产品D、核算产品成本20、以下关于货币资金内部控制的描述中错误的是（ ）。(答题答案A、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管BC、专人定期核对银行账户，每月至少核对一次D、重要货币资金支付，由总经理决策和审批二、多项选择题1、以下职责分工中错误的有（ ）。(答题答案：ABCE)A、出纳员休假期间应办理好交接手续，相关工作由记账会计兼任B、出纳员对于“白条抵库”情形应定期向内部审计部门报告C、出纳员每月编制一次银行存款余额调节表，对于非正常未达账项应及时向内审部门报告D、供应商确定与采购合同订立可以由一个人同时负责E、销售经理负责批准赊销，并亲自注销坏账2、一般情况下，单位的经济业务活动通常可以划分为（ ）。(答题答案：ABCDE)A、授权B、执行C、保管DE、核查3、全面预算的内容包括（ ）。(答题答案A、销售预算B、生产预算CD、资产负责表预算E、损益表预算4、以下授权审批制度中正确的有（ ）。(答题答案：ABC)A、单位对于重要货币资金支付业务应当实行集体决策和审批制度B、对于超过单位既定信用政策规定范围的特殊销售业务，单位应当进行集体决策C和审批D批权限E限审批5、以下属于信息系统控制的一般控制方法的有（ ）。(答题答案：ABC)A、系统组织控制B、系统开发控制C、系统硬件和软件维护控制D、访问限制E、访问授权6、以下属于实物控制方法的有（ ）。(答题答案A、限制接触B、记录监控C、定期盘点D、财产保险E、授权审批7、舞弊的GONE理论认为，舞弊的动因有（）。(答题答案：ABCD)A、贪心B、机会C、需要D、暴露E、压力8、舞弊的三角理论认为，舞弊的动因有（ ）。(答题答案A、机会B、压力C、自我合理化D、贪心E、暴露9、根据内部控制引用指引，组织架构包括（ ）。(答题答案A、治理结构B、内部机构C、社会责任D、发展战略E、企业文化10、内部控制的设计形式有（ ）。(答题答案A、单独格式B、混合格式C、流程图格式D、文字说明格式E、表格格式11根据内部控制引用指引人力资源管理的工作流程包（ (答题答案ABCD)A、人力资源的引进B、人力资源的开发C、人力资源的使用D、人力资源的退出E、人力资源的培训12、根据内部控制引用指引，缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业（ ）。(答题答案：ABC)A、盲目发展B、难以形成竞争优势C、丧失发展机遇和动力D、过度扩张E、经营失败13根据内部控制引用指引缺乏诚实守信的经营理念可能导（ (题答案：ABC)AB、造成企业损失C、影响企业信誉E、缺乏凝聚力和竞争力14根据内部控制引用指引企业应该履行的社会责任（ (答题答案ABCDE)AB、产品质量CD、促进就业E、保护员工合法权益15、属于采购业务的经营风险的有（ ）。(答题答案：ABC)A、市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费B、供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C、采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损D、会计核算错记物资采购成本和应付账款，造成核算和反映不真实、不完整、不规范E、采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁三、判断题1(答题答案：B)AB、否2A、是B、否3、企业对于重大的业务和事项的决策权，应当授予单位最高领导，任何人不得擅自改变最高领导决策。(答题答案：B)AB、否4、访问授权属于信息系统控制中的一般控制。(答题答案A、是B、否5、定期编制银行存款余额调节表，跟踪调查挂账的项目，属于预防性控制。(答题答案A、是B、否6、判断业务常见弊端可通过总结归纳企业历史上该业务曾发生过的教训，但不可以采用“合理怀疑“进行主观判断，或借鉴别人的经验等。(答题答案：B)AB、否7A、是B、否8A)A、是B、否9、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。(答题答案：A)A、是B、否10、发展战