2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附精品答案(江苏省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9P3L8X7Q7U3F10HJ10A10Q1W3J10U7Z3ZN6I7O6D6N2Z1J52、与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》的主要变化包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK4O9Q2T5V9J2R4HY4L10M2P8T8T1U3ZN9F6A6I1L3T8S103、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告【答案】ACC8E6A1J7B6G4J3HJ1B2I1P3O6J2A8ZG8N7I1U5N4R2D84、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU2C3Z4V2R2G3X8HT9B3L6N1K1Z5Y2ZG5G8N3O6B8P1L105、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ5N4F4B1O8Y4I1HZ2M6Z8G7U9A3K7ZC3V6O2A10X1H9D56、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。

A.请求公司以合理价格收购其股权

B.不经他人同意将股份转让

C.请求法院认定该决议无效

D.请求法院撤销该决议【答案】ACT8C4O8R2E1P3J6HA4I7D9Q3V8H6F9ZN1Y1E9Q9D8R9L107、根据《发行监管问答——关于首发、再融资申报文件相关问题与解答》的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。

A.2份全套申报文件电子版

B.2套部分申报文件单行本（复印件）

C.1份全套书面材料（原件）

D.2份全套书面材料（复印件）【答案】DCR4R2U9X8B5W10T3HJ4Y8P5R8X10J9E4ZQ4R8G8L9C5X1K78、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.评估增值【答案】CCL2N8C8S8N4H1I3HT10Z7J7L1E7D9A5ZQ8F3W8Y9W2R8D29、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB8L2V4T9M8G5O10HJ1A8T5Z8Y6T2S5ZB5B3V5F9G4V3J510、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。

A.持有至到期的金融资产

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.以摊余成本计量的金融资产【答案】BCP7H2W10F3W8K1F7HE10D6Y8W3B8N8E6ZP6H10D2T5S2G5Q411、根据《发行监管问答——关于首发、再融资申报文件相关问题与解答》的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。

A.2份全套申报文件电子版

B.2套部分申报文件单行本（复印件）

C.1份全套书面材料（原件）

D.2份全套书面材料（复印件）【答案】DCT8R6M3A8S8W1C3HF9Y7O8R10K6A5Y6ZN2H4T4A8E10G2Q412、担保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值

B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值

C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值

D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】ACK8E2K2P3H4I6I8HE10J6H8U6Y2R2R4ZE5B9L3I10L5Q10C813、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY7X5D8T2W10P2Z5HR1R1M1I7I10P1N8ZC8H1H9H1F7U3O414、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）》，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5O4F5J1X10G4R9HM8U3J7D2I7U9D5ZL2T6E2E6K5S8S415、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）。

A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本

B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出

C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】CCJ9T1W8W7Q4W4K4HH4B2D3I9N4U5U5ZL6N1E4Q3H3K4I1016、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4L3F5E5W7B2S9HX7B7Y6B9X1W5N1ZH8Z10Q2M3V4N4K617、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCJ6K2V8A5N3F6W5HH6P1D2F10N9J8Y8ZM5M7Y10F6O8J1A918、以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】BCX3D9U8L1K1R4S10HL9H3S1U3X9D6L7ZI9D4U2H3Z10B9N619、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR1E4Y4J9B5Q3G3HK1P2G4K1D3L7E4ZX5Q8L10A8W6W10O520、根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO3S10H5U4Z2Y8T9HH2E8F6U2F6N3B3ZS9B7M10C7N4P5V521、下列关于政府补助的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL2M5U5G10O10U5K6HR6S1A1N3S1L5T7ZW6U7S1U1I9Y1H222、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ7B9R4T7O3E10V7HV8Q8N10U3Y2F6T3ZQ5E8G5S4P5S1I523、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）。

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％或前一个交易日均价的80％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】BCZ9A2L5Q8D10G7N1HH1R7W7J8H10O1I5ZX8Q9T6H3B2Z6D824、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA5V4X6Y9B5W3P2HY1F4E7A5Y6F8G7ZO7M7R4X7J10H8G225、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACI10A1A9Q8O6P2B6HC7E6J9T2J8U7A1ZL1U5V10U8Y8Q5U126、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY5Z6L2X2B3Q2C7HG8X2B6K3I2E9H4ZK4I5F1N6E6J2M827、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP3H5L5J2U1P8A8HE5X3A1O1H8S7O2ZI5O5H7B5I6J5O728、以下应当由股东大会审议的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元

B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元

C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元

D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】BCP7M5H8Q1K6S9C3HH9K2G2S9F9Q4T8ZD2E7H9P10E8R7N129、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCV8K2L1O1Z4F7K2HM9X3M4Z2R1H7V2ZI6D5B3Q8D2S1E430、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ8I5G4I1A9E7T7HA4H8S9V8S4W5M9ZQ8N1Z8Z6B2U10I831、以下关于要约收购的说法正确的有（）。

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】DCH4U8F6F6X5X8U5HW5N8P5P9C5F6H8ZY8W8W3Q7K7K6Y532、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法中，正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因

B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议

C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》【答案】DCS1C4S8T4F8G8M1HH6I4H6Z3N6T6G2ZB4L5Z10H9I8U2F833、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8S7P4G9O10C4S1HJ10T10K2L10T5Q2I2ZT1M7G4O3S7R9V434、甲公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.42％

D.12％【答案】BCT7Y4S6R4Z5W6L5HR6G2W4V10F2V9D10ZE6Q7S7R1U1C7M835、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV3W2E2N2V6Q8B3HH7O4Y9O8F6C4V4ZD4F3P7D1M10D5Q936、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元【答案】BCV7G7T3B4Q9W6K1HZ10U1E1X10B1M8P2ZS2G6G1A8R8D2J837、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。

A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元

B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更

C.固定资产日常修理费用可以资本化

D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】BCU10K1R10Y1H9O8N7HR6J6I9F10C8C8B6ZR6K1Q8A9W2B4W438、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。

A.1

B.2

C.5

D.10【答案】BCW6C6Y2X10O9L4Q4HI4Y10C9L2J9W5F6ZW6Y10O2Y6B10X8H339、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）＝0.8，（P/A，3，9%）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ4F4K9R1X1P5M6HA4C2K2C4E8T6Y4ZZ7V8V9C6O10N8G840、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI3V4H1U2K7D9R2HQ1J2U2Q5T5O7T5ZF8Z8T6W6S3F2R441、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。

A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意

B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制

C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向

D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权

E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】DCF5Q10Q8A10U8Z3E5HP10A3S1M1T4L3M5ZG6M2G2H9V6N4N442、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCR1C5X4P6H10A10E9HI6J10G3R7O9U7B4ZI2I7P4P5J5J1C243、甲公司有A原材料账面价12万元／套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元／套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCB9C8M4R6Z9L1E7HH5L3C5W5F5Z10D2ZM9L7K1F1L3H5Y244、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。

A.甲公司的母公司的关键管理人员

B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员

C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】DCN10T7A4P2C2A10U7HF1Y1R9E8P6A5D9ZT5U10Z10G6V4J7T745、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1E2R4M6L6E1I5HU6E8V1C10R9C7O3ZU3F6O5X3X10L6N446、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCW8R1L10W8E8S3J1HQ5O10J5M10D10X1S8ZY3E5I10U6A1W5A747、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18％，准备继续增持

B.控股股东持股比例超过50％，再增持5％股份

C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30％

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30％【答案】BCV6F1S4W7Q10V3M6HF7H10T2J7W7O5K3ZU4D6F10S10N1M2K948、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2T10D2K2G9I7J3HG1Q10T10O8H4R1L2ZO3J10J6A4E9X8W849、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ3C10M1U9W6M1M3HH9U10J7Y5S7E1Q5ZP10M7H5B2U5C10B150、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM4O8C1V5G7C6X3HM7X9P7B4W5J4S4ZH5Z10B3K9M3I7P551、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCZ3G10G6I3K4D5Y7HG8G3F5R10F9W6U4ZT1I8N8B1G2S10Y352、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS9U8M10O5C7Q9Z9HJ3Y6Y4O1Q4H9S7ZJ10L6E4E3K2X4B1053、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）

A.最近2年连续亏损

B.最近1个会计年度年末净资产为负

C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】BCV6B5V10A8E10L9Z4HK8L1V1V6I2D2G5ZS7Z8W5R5B10O2K554、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8L5S4F7D4E2A8HK6K10P5E10H10Z9O1ZD1M10R7V3G7F9Z255、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW8G2A7K10T7Z2X10HA1C10P6O10X10S6E9ZM1R8I7G3Q2J3Y856、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV2B9K7Z10A3D1B5HW5W10O10W7Q5J5Z4ZV1J3J10U9K5N2X457、关于发出存货的计量方法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7U5J1F2V1Z9A7HB8F6G1B7J6B3M2ZI5B4L10P3H10K9N658、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN3E5F4S2R5D9E2HY8P6U3A8B4G8G3ZF6C8P3P9C1F9F259、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2．2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。

A.5万元，445万元

B.55万元，440万元

C.100万元，485万元

D.145万元，440万元【答案】ACD8A5O1C8G5T8V3HO1H5V10Y9I9K1W4ZF8I6P1P5H8R9P960、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX5U3I4V7Z5G10U8HP2B2U1J8G10K4G9ZD10Q3O10A7C2D5X361、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。

A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司

B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务

C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料

D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议

E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】CCN3N3X8Q10K2Y7G8HV9U4Z10A3X6S4S1ZO4Q6C1A6D10D1Q862、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACU10J6Q6H10Z5B8U3HF7O1D2P8R8A8G8ZF10Y4D8U5F3Y5R163、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6W5S4H10Y8R4Y8HP1D10U5V3G4K9N6ZN4K6O8R5A3Y9W564、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCN8T7G2K1K9L4T5HM3L4E10A9P7Z1S7ZY1F7Z7B10U9Y8M965、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE3B8Y8U1O7E8D3HC8Z6J1B8C1Q8U4ZJ3V9S10W6I9M5V266、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。

A.发行保荐书及发行保荐工作报告

B.招股说明书及招股说明书摘要

C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

E.发行人的历次验资报告【答案】DCR7J8D6A2O2I1J3HQ9P1Y7J9M3X8V4ZD2O10Y7I8R7J5E367、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.415

B.435

C.450

D.500【答案】BCD3X2M6G7X1U3T4HA7Q6W5S4E6C6G6ZG2H6Y8X6T1K7A868、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1N1X4M5Y4C6Z1HJ8I7Q9M4D10Q5H3ZY8Y7A10B5D6W4D869、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN2C8X7Z6Z3S5O6HA4D5N3T2O2Z10I2ZF9U10I7T3N4Y10K170、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ8C4I10E9J9G5L2HT6A6Z8Z4O2J5D5ZB10L1X1C2K2Q7Z771、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO6L10O1X7D5W9M10HA3N3C3M1E9W1E8ZL6H8S4G7X3D6U1072、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）

A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票

B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股

C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股

D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】BCT4Q4F5D9M3D8H9HQ9E3H5T8X6S5P2ZB7E3Q2M7Q4Y4H673、根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市证券公司

C.某上市保险公司

D.某上市商业银行【答案】DCK6I4K6L3H1S1E2HV6E7J1L6S9W5W5ZE1O8I8V1W6C10M874、公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCX10H5Y2Q8K2Z6W6HC4V6N2G2N1S7Z10ZS1V5Z4E3N10S4L375、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ5D4B2F5C10Y10F4HK5P4Q4N8D2W2J10ZT4W6Y8V9Q1Y8A976、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU6B3C8W7L4R1H3HL2D8J5C9A9H3Y5ZS10H9E7C10F5L1D977、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL7H10O7L4W9W1I8HP1N4N3P6N5D1Z7ZZ2U8G10Y3Z5Q1Q278、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。

A.当年剩余时间

B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度

C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度

D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】BCA7L6S6W6A2R6D2HB7G1S7W9C10N5N6ZJ3H2J2R3S10X6X1079、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）

A.可以授予监事

B.首期授予权益符合规定

C.期权行权价格不低于10元

D.期权行权价格不低于20元

E.期权行权价格不低于15元【答案】DCY7M2U8E3W2Z1X10HN9T8N8X10Z4J7Y7ZA3X6N7S6X2A10U880、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM4R9W1W10E10C2G1HY4W1W5U8S6R1V7ZD8F7J7T8N7T9H381、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH7O10L9R8S4J1R3HA2H7S5W2O7Y6P6ZI5R3U7J10I1Y7I182、下列关于发审委的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACL4C5G5K7O8M2U4HZ8P1E8Q3I7V2K9ZT4L1B3Z10E4Y3O183、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向__________提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报____________备案。（）

A.中国证监会；证券交易所

B.证券交易所；中国证监会

C.证券交易所；国务院

D.中国证监会；国务院【答案】BCJ10A8O6R5U1H6M8HV3V9E8C5J2E3B3ZO7K4C10E4Z3I2B984、根据《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5M2Q8U7A6S6Z8HP9P5N3T4I6G2I8ZL10X1L8O3M5K5C385、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCN10S4B1F2R8T10F3HV8P2O6G3A10H8B8ZQ3L8C7P3P3J4H286、根据公司法的规定，公司住所是（）

A.注册地

B.主要办公场所

C.主要办事机构所在地

D.注册登记地

E.申报缴纳税收地【答案】CCZ1B10C3Y8W3Y4Z6HK10D8N10P6G7V1O3ZV9V1G7G1R7C10I587、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10N4C6U7I2F6Y6HI6L6V1C2X1G6E8ZN8E2X6O8G3F1Y288、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP4A5D8Q3Y4L9Q3HT6P1V9R10I9M3S6ZW1N2I6D7C5L9X689、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE8M3B1P2B2E7G8HZ8B4E5X5Q2L10W9ZF3P3J2Q8S1D9T390、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ2R1H10A1T6P10T6HK2Y4R8W2T5W4U2ZK5U1D7M8R7W1K791、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP6W7J4N5O7I1I4HA7C7O7P2S5F8J5ZU8A5Z7B8A1S3V492、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT9F9P3Z5O2F10K2HK10T9X9O10N10Q4G1ZJ7J4E10G4L8A2R793、Ⅰ，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。Ⅱ、Ⅲ，可转债、增发均无限售期规定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ8W2U8G5E6P1E5HZ6L9Y1Y9L5F6Y8ZI3X10W5Y1Y10F1N394、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17％，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。

A.640万元和480万元

B.742.82万元和557.18万元

C.645.7万元和484.3万元

D.571.4万元和428.6万元【答案】BCN4B2T3H6T6L4Q6HN6U5W2Z6W2Q6I6ZO2E9T9S1O5I2P895、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件

B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查

C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息

D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件

E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】CCD7I5Q4Z10W3K3Q1HX9B1M10U1A10M8X3ZF2D5D1R5K5V3J696、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD2G5T3K4U3K4I3HP6P1F7X1R2K6W4ZD9I2K10Y4S3Y4I297、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCP8Q3I1K7M9N5B10HW7G9U9R1A8P5H1ZG7D4M10P5B2U10K498、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCP2R4W4X1X1D4O10HP4H3I4T8S7V7K3ZW9I9K3P6I7R1P899、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCA2X10M7N1F4R7R3HX2Z3F7C2S3L4Z9ZJ6K10P4A3J8Q2R6100、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4W1I10Y7S10P1R2HH7D6J1N10Z5R2M9ZV3F2E8Y2D7Y4H3101、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ2M6Z2Y3Z4V9Y5HM7Z6Z10Y6N6Z6E1ZY7W9O8F6C5Z6R8102、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI9Q6K5Y9D7N2K10HO6K6O6I2P2I2S6ZM7I2W8D8K1X4L5103、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市．应当符合的条件，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG6B3A5A6L6U10D10HT5O9A7M4Y9C10S4ZP1R8T6I1Y4E10S7104、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI4Y1H6B3X1D5Q2HH5P5K3S5R10G9N9ZQ9J8J10F9F8X1Y8105、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB10G3G6B4P2T4E6HR3H10Z9W5C10Y7I3ZI7L3A8M5F7M8C7106、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。

A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上

B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用

C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上

D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】BCP8D10C4Y6K5P4B10HP1D8I2D8L6T4V10ZG1C9T4M9E4T1D6107、以下符合股份支付准则处理的事项（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2Y5R4W3A7P5M9HF5K5Z4V2V1H1R10ZV8Q10F1F8Q6T10Q1108、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。

A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督

C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】BCA8V7N6T6T4M1H2HC8P6P10Y9V10Y4K4ZV10X9G8O1A9I3A8109、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。

A.8.33

B.11.79

C.12.50

D.13.25【答案】CCN10T6P2G8U3J4J4HJ9H5U6G3K4P8S4ZB2N9V10W1I3W5M8110、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ2N3N4Y8Z4C4A4HV1L2C9Z2B6R5Q9ZS10G6N8B7K1W1N7111、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有()。

A.Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACA6W2C7G3P6G10Y1HA3K2E6U3Q6V7V1ZX10C6W4K7K9U6K7112、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的______，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的______。（）

A.20%；40%

B.20%；50%

C.30%；50%

D.30%；60%

E.50%；80%【答案】CCL10V4Z5D10A1B10J3HU1M2C3G4R9T4O7ZF3S3N7F8Z10F3M1113、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%

B.乙证券公司，甲公司持有其10%

C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东

D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】ACA2K10K5Z3O6F7Q6HG10Z3V2A3N2F5T10ZU3S10C4E8O8I1A7114、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。

A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元

B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元

C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元

D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】DCJ6J10C3Y8C4G8X9HD4V10M1T4A9H1Q7ZB5P7C3R7B8B7Q5115、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE8K3D7D5T4M6J8HS10S3P8B7N1E3J1ZB6P6T9W10B7V2H5116、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACT8J10C6B5T3G5M7HD6G6B10M9S1M6K8ZU8Y1B1P10Y6G3Z3117、根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR2X5F2D5H10G8L8HG4B10K5Y5D1Q5X9ZG6C9G4D2Z10I8I1118、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR7H6A7B8W4D5B8HO6R9E6J8L7Z10D5ZU8U4V1K6Q4O6I5119、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCW1L2G8C8O4Q6R4HO1L7U4U6F10Y6O9ZW9B4K1Z4Z1U2X4120、以下关于优先股的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE2J5M7F4Q6G1F3HB6U10K10R2R8S5I4ZW3W10A9B8W4Q6C4121、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。

A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】DCH2X7H8P10B1E8U5HC1W5P1I8O9I4L3ZY2K6D5H9F10W7L9122、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCO6W2A10P9I1Q7O5HY6B3A3E1Z7W9C5ZT8G9N10U10H4K9Q9123、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACX9B5C8D3I3Q3Q2HI7L9J7R7B1P7E6ZM7A1S9T6O7C6M1124、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS4U7O3V1W6P10X5HG7K6L2Z2W6A4X5ZY10K10B10S7C7A7O2125、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACN10U2F6O4N5A7U6HM3N4A10Q1E7G5X2ZK5F7X5V5D3O9O6126、以下哪些属于证监会的监管措施?（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB9B4S10C6E7W3I8HD1E1S6O5O7E5P5ZV6L9A3O7G2W9T6127、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】ACP8S1M5Y9A3A1Q4HM2T8X3L1S1H9O9ZB1U2G1L10H4P2G7128、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1G1G4B1S4O4A8HU5Y5Z6K10T5Q1A1ZU5G6P8H10V8C4B1129、以下关于董事会的职权说法正确的有（）

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.决定监事、经理人选及其报酬

C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案

D.制定公司的具体规章制度【答案】CCV7R1P7U8Q8G2J5HI1L1X9J9L7L4G5ZM6B2S7Z9F4V2O3130、某上市公司第一大股东持股30％，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5L3G9X9O4O8E5HX4K9A6I8L7X6C4ZU8X1D1N7W6D6D2131、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN9A7V8A1P6Z8Q10HR7Q6Q5E7M6X1V2ZX6P10M5K4C5N9K8132、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案

C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】BCW2T10I2B4D4X5B6HW7F9C9H6Q9X1U2ZR9K7I1Z1D10C1K6133、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR5S3H8Z1P6O1T4HV1W2M8H9K7B8B2ZI3R9U8U4D10K4T8134、《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD5X6W10C7U2F3V4HH1Z6V3B4N9T5D5ZL2F8I1D4J7Q3Q6135、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACN9K1H10D8C6T2Z5HD3K2D1U4S1W1G2ZK5F2O2S8I5U6Z3136、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。

A.中证中小投资者服务中心有限责任公司

B.中国证券投资者保护基金

C.中国证券金融服务股份有限公司

D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】ACD8O8K6E7H2Y1H9HZ9S9Y4K10S4P6T9ZG6A5Y10C1E8V1I7137、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR5Y9G10K5N8A4I10HX4K1Q2A6M9A10T5ZF6F10E7J9L5R9C6138、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV5J9D10Y2B6P8U3HL4A2F8C7W5N2K6ZA4W6G7T7B5E3E6139、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCX4Y9Z7I6Y10D4T8HH10Z9U3O7T4Q4G7ZO9E2A4G10H10L8R3140、上市公司的下列各种行为中，不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（）。

A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为

B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为

C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为

D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】ACU6A7K3F10C4P9J1HC7I8C7F5S10G7C9ZU4M6R8W6E5H7V10141、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。

A.可抵扣暂时性差异

B.应纳税暂时性差异

C.确认递延所得税资产

D.确认递延所得税负债【答案】ACK9V5D5Z6F9W7A4HN6W1D3O9J7G6B9ZG7Z1E8U7Y8T3V6142、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）

A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分

B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分

C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分

D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】CCT10D5V3K4L1D1B2HK8A7N2L2R3U7C8ZP3G3J8X10E2D7F2143、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5G5Q4C8Z2Q7V1HG6G10Y10O2G7A9I5ZX8E5H1H7T1X6M6144、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9R5P8O4F2V2A9HA6H10L1N4M1U5A4ZV8P1G4G7T5C4K2145、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP8Y6Z4F9L7Q3L2HB2X1X5N6L1D9J10ZX9S6A9X2Q4I5W7146、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM3E3G1N4D5Q3J8HH8E3D6L6D1S8R10ZX3K3D1E7F2D9W2147、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7K5F3B3C4K8R6HJ2T4D10T1E10J5N10ZB4G10E7I7X9C9U3148、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1C2Z9X1U7T6W7HQ4G9Z1Q4G8L3H10ZO9S8A6N1Q1O10O8149、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8G2Q4L4L7C10H1HM10N3I10H9L4A4L4ZV10N6X2F4F7Z6C6150、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定，以下说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCY3Z2J2X6G4O5W3HB7M2Y10A1K1S10K7ZF6E2P10W5L6O10G8151、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ4X5V5K3G1R2B5HD1F3U7R10F2J2G10ZJ10A8R2N6J10U10V4152、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ7T6Y7I6M5C2H8HG9I10N5Y1R1B10H6ZV9H10T3Y9O10I4O5153、甲公司2015年财务报表于2016年4月10日对外报出，假定其2016年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2015年财务报表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCN7A9N1W6A9F4B7HH6Y5Q5R7T6O5N4ZS8Y4U1M8P8R5R4154、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，发行人存在（）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD2M3G10Z1Y6M7Z1HP5D6P8E2S1O5A3ZE7Z7T2O9I2K1G1155、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL1H4K5Q9W5S8N3HA4I3M10F4F2Y10S3ZM7R8F3W4J9S6N9156、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL1C9M3X10N1Q8P10HG2B4D6A8O2P1A1ZQ5J7D1T2Y7V4J3157、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH1N10Z10D3L7J5L8HW1Q2E2E3D10M9X4ZV1A10S4I3Z2V3U10158、某上交所