新资本协议与资本监管课件

资本监管与《新资本协议》1资本监管与《新资本协议》1内容第一部分银行与银行风险第二部分银行资本第三部分新资本协议巴塞尔委员会与巴塞尔协议的性质1988年资本协议新资本协议主要内容我国银行业的实施安排2内容第一部分银行与银行风险2第一部分银行与银行风险银行存在的原因

和其他企业一样，银行存在的原因不外乎以下两个原因：它们可以提供其他企业无法提供的服务；它们在提供这些服务时具有比较优势。

3第一部分银行与银行风险银行存在的原因它们可以提供其他企银行经营的最显著特征

负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入资金作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特殊企业。4银行经营的最显著特征4商业银行是“经营风险”的金融机构

银行把两种“原材料”――资金和风险――转化为银行的产品。没有风险等于在资金成本之上没有回报，即无盈利。从某种意义讲，商业银行就是“经营风险”的金融机构，以“经营风险”为其盈利的根本手段。5商业银行是“经营风险”的金融机构5风险的多种含义

风险是一个常用而宽泛的词汇，在经济学中指一种不确定性，即经济主体的决策结果带来收益或损失的可能性。6风险的多种含义6银行面临的主要风险

信用风险市场风险操作风险

7银行面临的主要风险信用风险7三大风险的主要区别就信用风险和市场风险而言，风险是个中性概念，既包含潜在的损失，也意味着潜在的盈利机会，金融机构必须通过承担风险获取收益。但操作风险纯粹意味着损失，是一种管理成本，而非利润来源。就信用风险和市场风险而言，银行可以借助业务产品组合的多样化效果降低整体风险，改善风险回报分布。但多样化不仅不能降低操作风险，反而会放大整体风险，因为业务越复杂，操作难度越大，发生损失的可能性就越大。8三大风险的主要区别8第二部分银行资本资本的分类及功能资本监管的重要性

资本充足程度的衡量

9第二部分银行资本9资本的分类及功能会计资本、监管资本、经济资本会计资本，也就是帐面资本，等于商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本或普通股、优先股等。监管资本是监管当局为了满足监管的要求促进银行审慎经营维持金融体系的稳定而规定的商业银行必须持有的资本。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内非预期损失而应该持有的资本金10资本的分类及功能会计资本、监管资本、经济资本10预期损失、非预期损失的经济学意义

一般情况下，银行风险可能造成的损失按发生概率的相对大小可分为预期损失、非预期损失和异常损失，对这三类损失银行要安排资金来抵御。11预期损失、非预期损失的经济学意义1112121313资本的作用为商业银行提供资金来源吸收和消化损失约束银行扩张，增强银行系统的稳定性维持市场信心14资本的作用14资本监管的重要性

资本监管是审慎银行监管的核心资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段15资本监管的重要性资本监管是审慎银行监管的核心15资本充足程度的衡量

资本充足率是一个综合监管指标，并且能够动态地反映商业银行资产扩张、风险状况、盈利水平以及风险管理能力，可以持续地约束商业银行行为16资本充足程度的衡量16第三部分新资本协议巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质1988年资本协议新资本协议的主要内容我国银行业的实施安排17第三部分新资本协议巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质17巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质

巴塞尔委员会是十国集团国家的银行监管组织，1975年成立成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限秘书处设在国际清算银行18巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质巴塞尔委员会是十国集团国家的国际清算银行

主要任务是促进世界各国中央银行的合作，为国际金融活动提供更多的便利，在国际金融清算业务方面充当受托人和委托人。目前世界上绝大多数国家都是它的正式会员，被称为“中央银行俱乐部”19国际清算银行19巴塞尔协议的性质

巴塞尔新资本协议——

非强制但不得不实施的金融监管框架文件20巴塞尔协议的性质201988年资本协议

主要内容包括资本的组成资产的风险权重资本充足率的标准

211988年资本协议主要内容包括21存在的缺陷过于简单不合理的“经合组织法”资本套利22存在的缺陷22新资本协议的主要内容新资本协议的目标促进安全稳健性（保持总体资本水平不变）更全面地反映风险更敏感地反映风险重点放在“国际活跃银行”，基本原则适用于所有银行23新资本协议的主要内容新资本协议的目标促进安全稳健性（保持总体新协议简表–基本结构三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本24新协议简表–基本结构三大基础最低资本监督检查市场纪律风险新资本协议关键变化添加了两个新支柱，即监管检查和市场纪律在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估对风险缓释技术给予更多的认定对操作风险的明确资本要求对于银行和监管者有多项选择

提高了资本要求的风险敏感度，有助于大幅改善银行的风险管理25新资本协议关键变化添加了两个新支柱，即监管检查和市场纪律25第一支柱：最低资本要求保持资本定义不变，计算最低资本充足率的方法：资本金/风险加权资产8%式中风险加权资产为信用风险、操作风险和市场风险的确定权重中所导出总风险加权资产=信用风险风险加权资产总和＋12.5*（市场风险＋操作风险）26第一支柱：最低资本要求保持资本定义不变，计算最低资本充足率的处理信用风险的方法（原来的方法不同）标准法初级内部评级法高级内部评级法处理市场风险的方法：标准法和内部模型法处理操作风险的方法：基本指标法、标准法和内部计量法特点：由简到繁，逐步提高计量风险及资本的准确性27处理信用风险的方法（原来的方法不同）27信用风险的标准法28信用风险的标准法28新协议为什么给出标准法？提高资本要求的风险敏感性，但兼顾简单性与准确性。是一种比老协议风险敏感度更高，但比内部评级法相对简单、实施成本相对较低的方法。给银行更多的选择，使新协议适用于不同国家、复杂程度不同的银行。29新协议为什么给出标准法？29信用风险标准法的主要特点比老协议的风险敏感性增强取消OECD成员标准，改按外部评级确定风险权重给予高风险资产超过100％的风险权重对逾期贷款按照拨备情况给予不同的风险权重（50％、100％或150％）对合格的零售、住房抵押贷款降低风险权重更广泛地认可风险缓释工具30信用风险标准法的主要特点比老协议的风险敏感性增强30对标准法的评述信用风险标准法与老协议相比是进步。比内部评级法简单，实施成本也相对较低。适用于复杂程度不高的银行。使新资本协议能够在大多数国家的银行业全面实施。但实施起来并不简单，也有一定难度。31对标准法的评述信用风险标准法与老协议相比是进步。31信用风险的内部评级法内部评级与内部评级法内部评级法（IRB）配套制度内部评级系统监管当局确认内部评级体系（IRS）数据支持内部评级模型信息披露系统验证巴塞尔标准资本充足率32信用风险的内部评级法内部评级与内部评级法内部评级法配套制度内部评级法的风险参数PD违约概率LGD违约损失率EAD风险敞口EL预期损失率UL非预期损失率33内部评级法的风险参数33风险参数之间的关系XX=3.预期风险暴露中的多少将会成为损失？“严重程度”(违约条件下的损失)LGD=1.贷款人违约的概率是多少？“违约概率”PD=2.顾客如果违约将欠银行多少钱？(预期风险暴露)“贷款等价物”(违约时的暴露)EaD=

预期损失大小“预期损失”数额EL

=34风险参数之间的关系XX=“严重程度”LGD=1.贷款人违约的两个层次的内部评级法

初级内评法：银行只需要使用自己的数据计算PD，套用监管当局规定的其他参数。高级内评法：银行计算上述各项风险要素。35两个层次的内部评级法35内部评级法的资本充足率计算资本+（贷款损失准备-信用风险预期损失）∕信用风险非预期损失*12.5+(操作风险资本要求*12.5)+(市场风险资本要求*12.5)≥8%

36内部评级法的资本充足率计算内部评级法的最低要求评级体系的结构评级体系的运作风险的量化公司治理和监督37内部评级法的最低要求评级体系的结构37评级体系的结构必须由2个不同的评级维度以反映信用风险水平，一维是客户评级，另一维是债项评级。客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。

38评级体系的结构38评级体系的运作

评级的覆盖范围：所有借款人和保证人评级过程的公正：独立性否决权：高端否决、低端否决数据维护：重要特征数据、评级历史数据、违约数据压力测试：经济/行业下滑、市场风险事件、流动性状况39评级体系的运作

评级的覆盖范围：所有借款人和保证人39风险的量化：数据质量要求数据准确性数据代表性数据一致性数据的历史长度40风险的量化：数据质量要求数据准确性40公司，主权国家和银行PDEAD基本要求基本要求过渡期过渡期5年5年5年5年

2年

2年

2年

2年7年7年7年7年LGD零售41公司，主权国家和银行PDEAD基本要求基本要求过渡期过渡期5公司治理和内部控制银行董事会和高级管理层的责任清晰的报告体系：以便董事会和高级管理层能够确认银行内部评级法连续适用，并且证实有关评级系统的控制措施得力。风险控制部门的责任：银行必须设置风险控制部门，负责银行内部评级系统的设计或选择、实施和运转。内部和外部审计：每年至少一次审计银行的评级系统及其操作。内部评级体系的验证：数据验证、过程验证、结果验证42公司治理和内部控制银行董事会和高级管理层的责任42内部评级法和标准法、老资本协议的比较例如，公司贷款A的违约概率为0.03%，其评级为AAA，而公司贷款B的违约概率为10%，其评级为B-。根据银行评估风险的方法的不同，这些贷款的处理方法也不同。43内部评级法和标准法、老资本协议的比较例如，公司贷款A的违约概操作风险的计量方法基本指标法

44操作风险的计量方法基本指标法44对基本指标法的评述简单、线性收入越高，操作风险资本要求越大

对风险缺乏敏感性

对改进风险管理作用不大国际活跃银行不应采取这种办法

45对基本指标法的评述45标准法8个出品线总收入金额B资本要求公司金融10018％18交易和销售10018％18零售银行30012％36商业银行30015％45支付和结算10018％18代理服务10015％15资产管理10012％12零售经纪10012％12加总120017446标准法8个出品线总收入金额B资本要求公司金融10018％18对标准法的评述与基本指标法类似的特征简单、线性收入越高，操作风险资本要求越大风险敏感程度比基本指标法有一定提高对操作风险管理提出较高的要求（需要收集损失数据进行分析，采用操作风险管理工具：自我评估、关键风险指标分析等）47对标准法的评述47新协议的第二支柱：监督检查第二支柱涵盖的风险

第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险：信用风险贷款集中度风险单个或一组关联交易对手同一行业或地域交易对手财务状况依赖于同类业务或商品的交易对手单一类抵质押品、保证人风险使用缓释技术产生的风险不能及时获取抵押品不能及时变现担保人拒绝或延迟支付文档未检验的风险操作风险BIA、SA下银行收益低第一支柱未涉及的风险银行账户利率风险流动性风险战略风险声誉风险业务风险外部因素经济周期效应第二支柱48新协议的第二支柱：监督检查第二支柱涵盖的风险第一支柱未涉及第二支柱的四个原则原则一银行对资本充足率的自我评价银行应具备一整套程序，用于评估与其风险状况相适应的总体资本水平，并制定出维持资本水平的战略原则二：监管当局的检查程序监管当局应对商业银行进行检查和评价：内部资本充足率的评估情况和有关战略监测并确保规定的资本比率的能力若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施原则三：资本高于最低要求监管当局鼓励银行的资本水平高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本原则四：监管措施监管当局应争取及早采取干预措施，防止银行的资本降至抵御风险所需的最低水平若银行不能保持或恢复到最低水平资本要求，监管当局则需要求银行速采取补救措施49第二支柱的四个原则原则一银行对资本充足率的自我评价49新协议的第三支柱：市场纪律源于市场需求，为市场提供信息促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者了解银行的风险状况了解银行的资本充足率提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性第一支柱和第二支柱的补充50新协议的第三支柱：市场纪律50披露内容四个方面：适用范围（并表范围）资本结构风险和评估资本充足率51披露内容51市场纪律的结构图52市场纪律的结构图52对监管当局的要求对不遵守披露建议的银行，采取措施：反应力度取决于违规情况的严重性对银行财务稳定和清偿能力的影响持续时间的长短干预措施，如道义劝说、批评、罚款特别措施，如对使用较低权重的限制，对采用内部评级法的限制，但不做额外的资本要求53对监管当局的要求对不遵守披露建议的银行，采取措施：53我国银行业的实施安排国际银行业实施情况

巴塞尔委员会成员国于2007年开始实施新资本协议，其他82个国家明确表示将实施新资本协议，全球近100个国家将实施新资本协议。54我国银行业的实施安排国际银行业实施情况54部分国家和地区

新协议实施安排一览表55部分国家和地区

新协议实施安排一览表55《中国银行业实施新资本协议指导意见》

新协议实施的目标（一）——促使商业银行全面提升风险管理能力改进风险计量手段高级计量法及其最低资本要求有助于构建全面风险管理体系第一支柱：信用风险、市场风险、操作风险第二支柱：银行经济资本管理体系（ICAAP)第一支柱未完全覆盖的：剩余风险、资产证券化风险、模型风险第一支柱未涉及的风险：银行账户利率风险、集中度风险、流动性风险、清算风险、战略风险、声誉风险等银行的外部因素：经济周期效应56《中国银行业实施新资本协议指导意见》新协议实施的目标（一）新协议实施的目标（二）——提高监管有效性完善商业银行资本监管制度体现了风险监管的导向：一套基于数据和模型的资本计算方法，更加精细不仅如此，体现了原则监管的导向：支持金融市场创新57新协议实施的目标（二）57实施新资本协议的原则分类指导分层推进分步达标58实施新资本协议的原则58分类指导：实施范围新资本协议银行：在海外设有经营性机构、国际业务占相当比例的大型商业银行，必须实施新资本协议其它商业银行：自愿选择实施59分类指导：实施范围59分层推进：时间表要求实施新资本协议的商业银行应从2010年底起开始新资本协议经银监会批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底其它自愿实施新资本协议的商业银行可以从2011年后提出申请

60分层推进：时间表60分步达标：实施方法（一）信用风险目标：高级内部评级法初期：可以采用初级内部评级法允许商业银行分阶段实施IRB，初期IRB资产覆盖面应不低于50％，实施3年内达到80％市场风险目标：内部模型法过渡期：可采用标准法操作风险银监会另行规定61分步达标：实施方法（一）61分步达标：实施方法（二）新资本协议对商业银行使用敏感性高的资本计量方法规定了许多条件，涉及资产分类、风险量化、风险管理组织框架和政策流程等许多方面，全面达标是一个渐进和长期的过程在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型就信用风险而言，现阶段应以信贷业务（包括公司风险暴露、零售风险暴露）为重点推进内部评级体系建设62分步达标：实施方法（二）62银行业面临的挑战

挑战（一）强化组织领导新资本协议项目领导小组成立相应的工作机构63银行业面临的挑战挑战（一）63挑战（二）制定实施规划开展差距分析制定实施规划实施方法时间表子项目阶段性重点工作机制64挑战（二）64挑战（三）配备充足的资源人才资源财政资源65挑战（三）65挑战（四）数据基础：实施内部评级法对数据质量、完整性、历史观察期都有明确的要求。重要特征数据、评级历史数据、违约数据历史观察期：估计PD（5年）、LGD（7年）国际经验表明，大多数银行在内部评级体系建设中，将主要精力花费在数据清洗和数据整合上。为保证在2013年底前实施新资本协议，商业银行要加快数据清洗和补录工作，建立完整、严格、一致的数据标准和相应的数据处理平台，制定数据质量管理规章，确保数据的及时性、准确性和全面性。

66挑战（四）66挑战（五）内部评级体系建设评级维度、评级结构、评级标准、评级方法、评级时间跨度风险计量模型开发调查结果表明，目前商业银行开发的风险计量模型主要是针对公司客户。商业银行一方面要对已开发的风险计量模型应进行返回检验，提高模型预测能力和稳健性，并尽快投入使用；另一方面尽快开发零售风险暴露的计量模型，提高模型覆盖面。67挑战（五）67挑战（六）风险管理组织框架和流程董事会和高级管理层的参与、独立的风险控制部门、审计监督机制内部评级结果须经过严格的、独立的评审加以最终确认，以保证内部评级的独立性、公正性和一致性为实施操作风险标准法，商业银行应将全部业务划分为8个产品线商业银行应结合内部机构重组，建立符合新资本协议的要求的业务流程和组织体系

68挑战（六）68挑战（七）管理信息系统管理信息系统是实施新资本协议最重要的基础设施，没有强大的管理信息系统（MIS）支持，再先进的风险评级系统也无法发挥作用，风险计量模型效力很大程度上依赖信息系统的稳定性和运行高效。国际经验表明，IT系统需要巨额的投资，信息技术支出是最主要的成本。商业银行要将实施新资本协议相关的数据仓库和信息系统开发纳入整体IT蓝图，以节约成本，少走弯路。69挑战（七）69挑战（八）文档基础新资本协议对内部风险管理体系文档化提出了很高要求，银行必须用书面文件，说明内部评级体系设计和操作细节，并证明银行遵守有关最低标准的情况。书面文件既是商业银行持续改进内部风险管理的基础，也是监管当局审批、验证和检查商业银行内部评级法的依据。各行要按照新资本协议的有关规定，对内部风险管理体系开发建设中形成的文件进行严格管理。

70挑战（八）70结论资本监管的重大进步提升银行业体系的安全性和稳健性实施过程中会遇到很多挑战实施新资本协议不是简单的合规，而是要提升风险管理能力更有效把资本与风险紧密地结合起来减少监管套利激励交易可能更多的是由融资和信用风险管理需求而产生改进风险管理和机构定价更为有效地配置资本71结论资本监管的重大进步71资本监管与《新资本协议》72资本监管与《新资本协议》1内容第一部分银行与银行风险第二部分银行资本第三部分新资本协议巴塞尔委员会与巴塞尔协议的性质1988年资本协议新资本协议主要内容我国银行业的实施安排73内容第一部分银行与银行风险2第一部分银行与银行风险银行存在的原因

和其他企业一样，银行存在的原因不外乎以下两个原因：它们可以提供其他企业无法提供的服务；它们在提供这些服务时具有比较优势。

74第一部分银行与银行风险银行存在的原因它们可以提供其他企银行经营的最显著特征

负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入资金作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特殊企业。75银行经营的最显著特征4商业银行是“经营风险”的金融机构

银行把两种“原材料”――资金和风险――转化为银行的产品。没有风险等于在资金成本之上没有回报，即无盈利。从某种意义讲，商业银行就是“经营风险”的金融机构，以“经营风险”为其盈利的根本手段。76商业银行是“经营风险”的金融机构5风险的多种含义

风险是一个常用而宽泛的词汇，在经济学中指一种不确定性，即经济主体的决策结果带来收益或损失的可能性。77风险的多种含义6银行面临的主要风险

信用风险市场风险操作风险

78银行面临的主要风险信用风险7三大风险的主要区别就信用风险和市场风险而言，风险是个中性概念，既包含潜在的损失，也意味着潜在的盈利机会，金融机构必须通过承担风险获取收益。但操作风险纯粹意味着损失，是一种管理成本，而非利润来源。就信用风险和市场风险而言，银行可以借助业务产品组合的多样化效果降低整体风险，改善风险回报分布。但多样化不仅不能降低操作风险，反而会放大整体风险，因为业务越复杂，操作难度越大，发生损失的可能性就越大。79三大风险的主要区别8第二部分银行资本资本的分类及功能资本监管的重要性

资本充足程度的衡量

80第二部分银行资本9资本的分类及功能会计资本、监管资本、经济资本会计资本，也就是帐面资本，等于商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本或普通股、优先股等。监管资本是监管当局为了满足监管的要求促进银行审慎经营维持金融体系的稳定而规定的商业银行必须持有的资本。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内非预期损失而应该持有的资本金81资本的分类及功能会计资本、监管资本、经济资本10预期损失、非预期损失的经济学意义

一般情况下，银行风险可能造成的损失按发生概率的相对大小可分为预期损失、非预期损失和异常损失，对这三类损失银行要安排资金来抵御。82预期损失、非预期损失的经济学意义1183128413资本的作用为商业银行提供资金来源吸收和消化损失约束银行扩张，增强银行系统的稳定性维持市场信心85资本的作用14资本监管的重要性

资本监管是审慎银行监管的核心资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段86资本监管的重要性资本监管是审慎银行监管的核心15资本充足程度的衡量

资本充足率是一个综合监管指标，并且能够动态地反映商业银行资产扩张、风险状况、盈利水平以及风险管理能力，可以持续地约束商业银行行为87资本充足程度的衡量16第三部分新资本协议巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质1988年资本协议新资本协议的主要内容我国银行业的实施安排88第三部分新资本协议巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质17巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质

巴塞尔委员会是十国集团国家的银行监管组织，1975年成立成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限秘书处设在国际清算银行89巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质巴塞尔委员会是十国集团国家的国际清算银行

主要任务是促进世界各国中央银行的合作，为国际金融活动提供更多的便利，在国际金融清算业务方面充当受托人和委托人。目前世界上绝大多数国家都是它的正式会员，被称为“中央银行俱乐部”90国际清算银行19巴塞尔协议的性质

巴塞尔新资本协议——

非强制但不得不实施的金融监管框架文件91巴塞尔协议的性质201988年资本协议

主要内容包括资本的组成资产的风险权重资本充足率的标准

921988年资本协议主要内容包括21存在的缺陷过于简单不合理的“经合组织法”资本套利93存在的缺陷22新资本协议的主要内容新资本协议的目标促进安全稳健性（保持总体资本水平不变）更全面地反映风险更敏感地反映风险重点放在“国际活跃银行”，基本原则适用于所有银行94新资本协议的主要内容新资本协议的目标促进安全稳健性（保持总体新协议简表–基本结构三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本95新协议简表–基本结构三大基础最低资本监督检查市场纪律风险新资本协议关键变化添加了两个新支柱，即监管检查和市场纪律在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估对风险缓释技术给予更多的认定对操作风险的明确资本要求对于银行和监管者有多项选择

提高了资本要求的风险敏感度，有助于大幅改善银行的风险管理96新资本协议关键变化添加了两个新支柱，即监管检查和市场纪律25第一支柱：最低资本要求保持资本定义不变，计算最低资本充足率的方法：资本金/风险加权资产8%式中风险加权资产为信用风险、操作风险和市场风险的确定权重中所导出总风险加权资产=信用风险风险加权资产总和＋12.5*（市场风险＋操作风险）97第一支柱：最低资本要求保持资本定义不变，计算最低资本充足率的处理信用风险的方法（原来的方法不同）标准法初级内部评级法高级内部评级法处理市场风险的方法：标准法和内部模型法处理操作风险的方法：基本指标法、标准法和内部计量法特点：由简到繁，逐步提高计量风险及资本的准确性98处理信用风险的方法（原来的方法不同）27信用风险的标准法99信用风险的标准法28新协议为什么给出标准法？提高资本要求的风险敏感性，但兼顾简单性与准确性。是一种比老协议风险敏感度更高，但比内部评级法相对简单、实施成本相对较低的方法。给银行更多的选择，使新协议适用于不同国家、复杂程度不同的银行。100新协议为什么给出标准法？29信用风险标准法的主要特点比老协议的风险敏感性增强取消OECD成员标准，改按外部评级确定风险权重给予高风险资产超过100％的风险权重对逾期贷款按照拨备情况给予不同的风险权重（50％、100％或150％）对合格的零售、住房抵押贷款降低风险权重更广泛地认可风险缓释工具101信用风险标准法的主要特点比老协议的风险敏感性增强30对标准法的评述信用风险标准法与老协议相比是进步。比内部评级法简单，实施成本也相对较低。适用于复杂程度不高的银行。使新资本协议能够在大多数国家的银行业全面实施。但实施起来并不简单，也有一定难度。102对标准法的评述信用风险标准法与老协议相比是进步。31信用风险的内部评级法内部评级与内部评级法内部评级法（IRB）配套制度内部评级系统监管当局确认内部评级体系（IRS）数据支持内部评级模型信息披露系统验证巴塞尔标准资本充足率103信用风险的内部评级法内部评级与内部评级法内部评级法配套制度内部评级法的风险参数PD违约概率LGD违约损失率EAD风险敞口EL预期损失率UL非预期损失率104内部评级法的风险参数33风险参数之间的关系XX=3.预期风险暴露中的多少将会成为损失？“严重程度”(违约条件下的损失)LGD=1.贷款人违约的概率是多少？“违约概率”PD=2.顾客如果违约将欠银行多少钱？(预期风险暴露)“贷款等价物”(违约时的暴露)EaD=

预期损失大小“预期损失”数额EL

=105风险参数之间的关系XX=“严重程度”LGD=1.贷款人违约的两个层次的内部评级法

初级内评法：银行只需要使用自己的数据计算PD，套用监管当局规定的其他参数。高级内评法：银行计算上述各项风险要素。106两个层次的内部评级法35内部评级法的资本充足率计算资本+（贷款损失准备-信用风险预期损失）∕信用风险非预期损失*12.5+(操作风险资本要求*12.5)+(市场风险资本要求*12.5)≥8%

107内部评级法的资本充足率计算内部评级法的最低要求评级体系的结构评级体系的运作风险的量化公司治理和监督108内部评级法的最低要求评级体系的结构37评级体系的结构必须由2个不同的评级维度以反映信用风险水平，一维是客户评级，另一维是债项评级。客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。

109评级体系的结构38评级体系的运作

评级的覆盖范围：所有借款人和保证人评级过程的公正：独立性否决权：高端否决、低端否决数据维护：重要特征数据、评级历史数据、违约数据压力测试：经济/行业下滑、市场风险事件、流动性状况110评级体系的运作

评级的覆盖范围：所有借款人和保证人39风险的量化：数据质量要求数据准确性数据代表性数据一致性数据的历史长度111风险的量化：数据质量要求数据准确性40公司，主权国家和银行PDEAD基本要求基本要求过渡期过渡期5年5年5年5年

2年

2年

2年

2年7年7年7年7年LGD零售112公司，主权国家和银行PDEAD基本要求基本要求过渡期过渡期5公司治理和内部控制银行董事会和高级管理层的责任清晰的报告体系：以便董事会和高级管理层能够确认银行内部评级法连续适用，并且证实有关评级系统的控制措施得力。风险控制部门的责任：银行必须设置风险控制部门，负责银行内部评级系统的设计或选择、实施和运转。内部和外部审计：每年至少一次审计银行的评级系统及其操作。内部评级体系的验证：数据验证、过程验证、结果验证113公司治理和内部控制银行董事会和高级管理层的责任42内部评级法和标准法、老资本协议的比较例如，公司贷款A的违约概率为0.03%，其评级为AAA，而公司贷款B的违约概率为10%，其评级为B-。根据银行评估风险的方法的不同，这些贷款的处理方法也不同。114内部评级法和标准法、老资本协议的比较例如，公司贷款A的违约概操作风险的计量方法基本指标法

115操作风险的计量方法基本指标法44对基本指标法的评述简单、线性收入越高，操作风险资本要求越大

对风险缺乏敏感性

对改进风险管理作用不大国际活跃银行不应采取这种办法

116对基本指标法的评述45标准法8个出品线总收入金额B资本要求公司金融10018％18交易和销售10018％18零售银行30012％36商业银行30015％45支付和结算10018％18代理服务10015％15资产管理10012％12零售经纪10012％12加总1200174117标准法8个出品线总收入金额B资本要求公司金融10018％18对标准法的评述与基本指标法类似的特征简单、线性收入越高，操作风险资本要求越大风险敏感程度比基本指标法有一定提高对操作风险管理提出较高的要求（需要收集损失数据进行分析，采用操作风险管理工具：自我评估、关键风险指标分析等）118对标准法的评述47新协议的第二支柱：监督检查第二支柱涵盖的风险

第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险：信用风险贷款集中度风险单个或一组关联交易对手同一行业或地域交易对手财务状况依赖于同类业务或商品的交易对手单一类抵质押品、保证人风险使用缓释技术产生的风险不能及时获取抵押品不能及时变现担保人拒绝或延迟支付文档未检验的风险操作风险BIA、SA下银行收益低第一支柱未涉及的风险银行账户利率风险流动性风险战略风险声誉风险业务风险外部因素经济周期效应第二支柱119新协议的第二支柱：监督检查第二支柱涵盖的风险第一支柱未涉及第二支柱的四个原则原则一银行对资本充足率的自我评价银行应具备一整套程序，用于评估与其风险状况相适应的总体资本水平，并制定出维持资本水平的战略原则二：监管当局的检查程序监管当局应对商业银行进行检查和评价：内部资本充足率的评估情况和有关战略监测并确保规定的资本比率的能力若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施原则三：资本高于最低要求监管当局鼓励银行的资本水平高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本原则四：监管措施监管当局应争取及早采取干预措施，防止银行的资本降至抵御风险所需的最低水平若银行不能保持或恢复到最低水平资本要求，监管当局则需要求银行速采取补救措施120第二支柱的四个原则原则一银行对资本充足率的自我评价49新协议的第三支柱：市场纪律源于市场需求，为市场提供信息促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者了解银行的风险状况了解银行的资本充足率提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性第一支柱和第二支柱的补充121新协议的第三支柱：市场纪律50披露内容四个方面：适用范围（并表范围）资本结构风险和评估资本充足率122披露内容51市场纪律的结构图123市场纪律的结构图52对监管当局的要求对不遵守披露建议的银行，采取措施：反应力度取决于违规情况的严重性对银行财务稳定和清偿能力的影响持续时间的长短干预措施，如道义劝说、批评、罚款特别措施，如对使用较低权重的限制，对采用内部评级法的限制，但不做额外的资本要求124对监管当局的要求对不遵守披露建议的银行，采取措施：53我国银行业的实施安排国际银行业实施情况

巴塞尔委员会成员国于2007年开始实施新资本协议，其他82个国家明确表示将实施新资本协议，全球近100个国家将实施新资本协议。125我国银行业的实施安排国际银行业实施情况54部分国家和地区

新协议实施安排一览表126部分国家和地区

新协议实施安排一览表55《中国银行业实施新资本协议指导意见》

新协议实施的目标（一）——促使商业银行全面提升风险管理能力改进风险计量手段高级计量法及其最低资本要求有助于构建全面风险管理体系第一支柱：信用风险、市场风险、操作风险第二支柱：银行经济资本管理体系（ICAAP)第一支柱未完全覆盖的：剩余风险、资产证券化风险、模型风险第一支柱未涉及的风险：银行账户利率风险、集中度风险、流动性风险、清算风险、战略风险、声誉风险等银行的外部因素：经济周期效应127《中国银行业实施新资本协议指导意见》新协议实施的目标（一）新协议实施的目标（二）——提高监管有效性完善商业银行资本监管制度体现了风险监管的导向：一套基于数据和模型的资本计算方法，更加精细不仅如此，体现了原则监管的导向：支持金融市场创新128新协议实施的目标（二）57实施新资本协议的原则分类指导分层推进分步达标129实施新资本协议的原则58分类指导：实施范围新资本协议银行：在海外设有经营性机构、国际业务占相当比例的大型商业银行，必须实