比较管理学下载

比较管理学

比较管理学1第一章绪论

主要内容

比较管理学产生背景比较管理学研究对象比较管理学研究方法2一、比较管理学的产生比较管理学兴起于(comparativemanagement)６０年代，产生于８０年代,是管理学的分支学科。二战后，各国都在迅速恢复和发展本国的经济，为此它们都在寻找适合于自已的发展道路和管理模式。

美国作为经济、政治、军事强国，又是科技和管理理论与实践的“样板田”，市场经济及西方管理的巨大成功和政治、军事的领袖和霸主地位，使许多国家都选择和模仿美国的社会经济体制和管理模式。但有成功的范例，也有失败的教训。

3日本式管理的成功

日本战后为迅速恢复和发展本国经济（经济复国战略），从技术到管理全盘从引进美国，在短短的２０年后，日本成了经济强国，在市场上与美国争雄世界，日本的巨大成功引起了美国政府及管理学界的高度重视，通过比较研究，美国发现了“日本式管理”是其成功的关键。4日本式管理日本式管理也是在二战之后形成的，日本人迅速接受戴明和朱兰的质量管理观点而建立起强大的日本现代工业。当然，戴明和朱兰在日本大受欢迎，这应部分归功于他们的观点正好符合日本文化传统

在上个世纪80年代，日本被认为是世界上最具竞争力的工业强国，它的工厂以惊人的高效率生产着高质量的产品，大量的美国经理人飞越太平洋去丰田和索尼“朝圣”。1981年出版的《日本企业管理艺术》是当时最畅销的商业书之一，当时最热门的管理时尚是精益生产、全面质量管理、连续改进和适时制造——也就是西方人眼中的日本企业管理方式。5日本的成功之处在于其战略思想的特点，“有创造性、富于直觉、合于理性”精益生产与改善。整个70、80年代，日本企业远远走在经营效率的前沿，并且某一段时期似乎可以永远改进，不断地提高质量并降低成本。它们用后来众所周知的全面质量管理、精益生产、实时存货管理等方法提高生产力。

6

精益生产可能是日本式管理最重要的贡献，它在丰田汽车公司还有另外一个名字——丰田制造系统，丰田是50年代最早尝试精益生产的公司。精益生产基于这样的假设：时间的浪费是由不得不修复次品导致的，而资源的浪费则是由保留非必需的巨大存货引起的。精益生产的精华在于：其一，只生产所需的东西——适时生产而不是生产大量产品以防万一；其二，把每个人都变成质量检查员，有责任随时纠正错误；其三，按照从供应商到客户的价值流向看待公司，而不是把产品和生产过程孤立起来，由需求拉动生产，也就是按单制。7某种意义上，精益生产应归功于戴明。战后，美国管理学者戴明在日本进行了一系列“质量控制”的讲座，他和另一位质量管理专家约瑟夫·朱兰在日本传播质量“福音”，他对日本工业乃至世界工业有着其他管理理论学家望尘莫及的影响力。戴明把他的质量观点浓缩到著名的“14点”中，其中第一点是“建立坚定不移提高产品质量和服务的目标”，他把质量问题从工厂的车间转移到每个管理者的桌面上，他将之塑造成一种企业哲学。丰田公司是戴明理论的最佳体现，

81980年，在名为“如果日本行，那我们为什么不行？”的电视节目中，年届80的戴明才被美国企业界重新发现。其后，全面质量管理成为不断更迭的西方管理流行时尚最新的一种。美国公司也像日本人一样“视质量为组织的头等大事”，仿效1951年日本设立的“戴明品质奖”，美国也设立了布尔德里奇Ｂａｌｄｒｉｄｇｅ国家品质奖。之后，在这一点上美国公司迅速赶上并超过日本，譬如摩托罗拉创造了著名的“六西格玛”，并把质量标准提得更高。

9

连续改进或改善（ｋａｉｚｅｎ）是日本式管理的另一特点。改善的关键是在问题变得严重之前发现它们。日本企业对产品的功能和质量持续改进，不断推出新型号、各种产品快速更替。对他来说，创新的挑战是渐进的。持续改进的观点与精益生产非常契合，灵活、弹性的生产线使日本企业能很容易适应产品型号的快速变动，将创新包括进去。

10共识型领导方式和注重长期目标等则是它的另一面。在《日本企业管理艺术》中，理查德·帕斯卡尔和Ａ·阿索斯总结了“7Ｓ结构”——战略（Ｓｔｒａｔｅｇｙ）、结构（Ｓｔｒｕｃｔｕｒｅ）、技能（Ｓｋｉｌｌｓ）、人员（Ｓｔａｆｆ）、共享价值观（Ｓｈａｒｅｄｖａｌｕｅｓ）、体制（ｓｙｓｔｅｍｓ）、作风（Ｓｔｙｌｅ）。

11日本企业的成功主要是因为它们重视软性的“Ｓ”——作风、共享价值观、技能和人员，相反地，西方则将注意力集中在硬性的“Ｓ”上——战略、结构和制度。日本工业的成功促进了人们对软性“Ｓ”的关注，但日本企业的共识型领导方式并未被西方企业像精益生产那样效仿，而诸如终身雇佣制等促进员工忠诚度和团队凝聚力的方式则几乎被认为是完全错误的。不过，现在人们开始尝试着去认识这些独特的日本管理方式的价值。

12日本公司领导方式的特点是寻求共识。在领导方式上，西方公司更像军队，有明确的命令线，在经理层和其他人之间有明确的界限；日本公司更像村镇公社，所有成员都是平等的，它更强调达成共识和共同决策。这种寻求共识的基本假设是，达成意见的统一有利于决策的顺利执行，当然其后还有着更深刻的日本文化背景。

13通常来说，美国公司的老板显得傲慢与咄咄逼人，日本公司的老板则温和而又缄默；美国人生来是进行决策，日本人则更愿意让决策决定自己。日本人喜欢把领导力和空气做类比——它们对生命都非常重要，但都不可见和不重要。在日本企业的会议中，领导者可能完全保持沉默，而让他的部下争论某项决策的优点和缺点。在日本企业中，领导的艺术是遵从集体的意志，而不是用个人魅力领导组织。14跨国公司的“管理冲突”。

许多跨国公司在经营管理中发现，商品国际化的“文化冲突”和在他国办分、子公司后都不同程度的存在体制性、制度性、人文性“管理冲突”。使母公司非常成功有效的管理体制和模式失灵，因此探索企业管理如何适应不同传统文化及体制国家的环境显得非常重要。15巴西的失败

巴西全盘“美化”，并委托培训了大批人员，但结果是全盘失败，使巴西社会经济几乎崩溃。引起了美国管理界的高度重视和研究，美国管理学会开始设立基金，组织专家进行比较管理学的探索与研究。16为此人们开始探索“美式”管理在不同社会文化背景下成败的原因，发现了不同背景下有不同的管理模式，从而产生了“比较管理学”这一全新的管理学分支。17比较管理学产生的背景世界经济与管理模式多元化。发展中国家经济的迅速掘起，使世界经济格局多元化，发展道路和模式也多元化。不同管理体制和模式都有成功和失败的典型，成功与失败者都会有某些相同或相似的东西，值得研究和总结。18管理模式及体制已成为社会经济发展的关键。

现代社会经济发展已将管理与科技看作是“两个轮子”，管理日益受重视，因而管理学发展迅速，兼收并取，美式管理一枝独秀的格局被打破。世界经济一体化、经济体制及模式的趋同化。

世界经济一体化、经济体制及模式的趋同化使社会制度、文化环境的差异性与经济管理趋同性并存。19二、比较管理学的研究对象

一般认为，比较管理学是建立在比较分析基础上对管理现象进行研究的科学。它属于管理学的一个分支，它采用比较分析的方法，旨在分析不同国家之间的政治、文化、社会差异情况对管理普遍性的影响，并探索管理模式能否普遍适用于先进国家和发展中国家的管理规律。20

比较管理学是在本世纪60年代生成，并在80年代得以蓬勃发展的一个管理学分支。广义上的比较管理学的研究对象范围很大，例如：对不同国家宏观经济管理的比较、对不同国家政府行政管理的比较、对同一国家的不同地区、不同行业、不同企业的管理的比较等等。21比较管理学的研究对象

以不同国家的企业管理作为主要研究对象，即从国际范围对不同国家的企业管理理论与实践进行科学的对比、分析、鉴别、来探索管理的普遍规律与特殊规律。除了主要研究对象外，不排除其他研究对象，如：不同国家宏观经济管理的比较、不同国家政府行政管理的比较、不同国家军事管理的比较、同一国家不同地区、不同行业、不同企业的管理比较等等。22比较研究的对象选择

研究对象的选择关系到研究目的的实现。比较研究对象选择应遵循的基本原则：明确目的。

如理论研究应选择对比度强烈的各种不同管理模式的企业去剖析、比较，找出规律；而实践研究则以相似或相近的企业为对象，以便分析、借鉴。客观、科学、公正的态度。

不带偏见，不作假设，找规律，看本质去研究。23比较研究对象选择应遵循的基本原则统一标准。

要有统一的概念、指标、口径进行比较分析，不能因人、国而异去评价。可比性原则。

注意环境、条件、属性、本质的同质性。特殊与一般的关系。

从典型到一般的认识规律要遵循，但要注意不能因特殊而无法认识一般规律，也不能以特殊代一般、以点代面，认识偏颇。24三、比较管理学的研究方法

典型比较法全面比较法模式化比较研究25一、典型比较法基本过程：选典—解剖—个性化认识—抽象—一般规律：

例如６０年代初美国的E.戴尔教授把美国著名公司(杜邦公司、通用汽车公司、国民钢铁公司)与英、法、德相应著名公司的人事与组织比较，得出结论（1）美、英公司组织正规而法、德公司较自由；（2）美国公司选择管理者强调个人决策能力和统帅能力，而英国强调出身和个人修养，法、德强调技术、知识和训练；（3）美英公司强调人员严格要严格执行规章制度，而法德更注重实际结果（违规但有好结果）。26二、全面比较法：

基本过程：统一标准—全部对象排列—找出差异—分析原因—得出一般性结论。

如美日企业管理比较.至少有三个方面,一是企业哲学,战略,文化,制度,知识方面比较,二是

外部环境方面(包括经济因素,教育因素,政治制度,法律因素)比较,三是绩效比较(包括短期利润,长期利润,成长速度,技术创新,成长规模,可持续发展的能力,社会责任,对员工发展促进程度等),其中每一个方面的比较标准不同,每一方面的诸多要素比较的标准又不一样.由此我们可以看到,对于任意两个系统,只要找到恰当的比较标准,就可以进行比较.27三、模式化比较研究：基本过程：由表象分析—本质研究—抽象为理论模式。例如麦格雷戈的ｘ理论与Ｙ理论；威廉.大内的Ａ、Ｊ、Ｚ理论，他将美国管理模式称为Ａ模式，日本企业管理模式称为Ｊ模式，认为都非最优，从而提出了Ｚ管理模式理论：28X与Y理论

X与Y理论是美国麻省理工学院教授、管理心理学家道格拉斯·麦格雷戈(D.McGregor，1906—1964)1957年在霍桑研究的基础上提出的一种管理理论，1960年他在《企业的人性面》一书中对这种理论作了进一步的发挥。该理论认为企业管理的指导思想与管理人员的工作方式，决定于对职工本性的看法，它还归纳了实际存在着的两种对立的人性观，并把这两种人性观以及相应采取的管理方式分别称为X理论和Y理论。

29传统的管理都是以X理论为依据，其管理方式的特点是：对职工采取金钱剌激和严格监督，施以强制、命令、控制，甚至以惩罚相威胁，即所谓“胡萝卡加大棒”的政策。这种管理理论和方式，无法发现人类的潜力，更谈不到运用人类的潜力。

Y理论管理方式的特点是：相信人是可以信赖的，可以自我激励和自我控制的，并能把个人和组织的目标结合起来。在管理策略上少用外部控制，多为职工发挥潜能创造条件，鼓励他们发挥创造性和参与组织目标的制订。30

A管理模式

J管理模式

Z管理模式雇佣制短期终身长期考核晋升迅速缓慢迅速管理素质专业阅历非专业阅历中等专业阅历控制方法明确控制含蓄控制机制含蓄手段规范决策体制个人决策集体决策民主集中决策责任制个人制集体责任个人责任制企工关系工作关系全面关系全面关系A、J、Z管理模式比较：31四、比较管理分析模型

具有不同的社会文化背景、不同的外部环境的企业在学习借鉴其他管理模式时，首先就会碰到这样两个问题：一是在具体运用和解决企业管理实际问题时，管理的基本原理是否会随着社会、经济、政治、技术及伦理等因素的不同而不同？即管理原理是否具有普遍适用性的问题。二是不同的外部环境在多大程度上影响管理实务？即管理的可转移性和转移程度问题。这些问题都是比较管理学所面临的必须回答的重大理论和实践问题。

企业效率、管理过程诸要素、环境因素三者相互关联，有因果关系,而我们将其模型化，就成为比较管理的分析模型。

32法默—里奇曼模式（Ｆ－Ｒ模式）

1964年，美国印第安那州立大学的理查德·法默(RichardFarmer)和加利福尼亚大学的巴里·里奇曼(BarryRichman)两位教授在《加利福尼亚管理评论》上发表了《比较管理模式》一文，

第一次明确提出了比较管理学的分析模式。

其主要观点：外部环境影响管理过程诸要素。管理效果受环境因素和管理过程的影响。管理效果导致企业效率，企业效率导致系统效率。

33环境因素教育因素文化因素政治因素法律因素经济因素管理过程要素计划过程控制活动组织活动人员配制指挥领导激励营销战略生产与采购研究与开发财务政策对外关系管理效果企业效率系统效率影

响影响影响F----R分析模型34总结法默─里奇曼模式对比较管理学分析模式的贡献是开拓性的。尽管还存在着一些局限，如法默─里奇曼模式没有说明外部环境因素影响的是管理实践，而企业管理的基本原理和原则并不因环境的影响而变化。例如，虽然爆发的通货膨胀可能使计划的实施受到一定的影响，但不会改变有关市场调查、预测、决策、规划等有关计划的基本原理与原则。

35尼根希--艾斯塔芬模式(N--E模式)

1965年，美国比较管理学家阿南特.尼希根(Anant.R.Negandhi)、纳德.埃斯塔芬(Bernard.D.Estafen)两位教授发表了《研究美国管理方法在不同文化环境中的适应性的一个模型》的文章，提出了新的比较管理分析模式。他们认为F—R模式只考虑环境因素而未考虑企业内部因素,而且内部因素也影响企业效率。36N--E模式的主要观点不能把管理哲学仅看作社会文化环境的产物，环境相同而管理者不同，则管理哲学不同；同一管理哲学会产生于不同社会文化环境。在企业组织、规模、技术不变时，管理哲学和环境因素决定管理实践。管理效果可用“指示器”表示，包括：员工士气及满意度，人员流动及缺勤，吸引和保持高水平人力资源的能力，适应外部环境的组织效果。37企业管理哲学主管对雇员、消费者、供应商、股东、政府、社区态度管理实务计划工作组织工作人员配置激励与指导控制活动环境因素：经济因素法律因素教育因素政治因素管理效果企业效率影响影响影响影响决定N---E分析模式38总结

N-E分析模式在引进管理哲学的同时，也象F-R模式一样考虑环境约束条件。按照N-E模式，如果组织的特点、规模和技术是固定不变的话，管理哲学和环境因素就决定了管理实践和管理效果。N-E模式突出了管理哲学的作用，但没有能够指出管理哲学和环境制约两者之间的相互关系。对于主管人员的各种不同态度，也没有提出衡量的标准。

39孔茨－奥唐纳模式（Ｋ－Ｏ模式）

美国著名管理学家哈罗德.孔茨（HaroldKootz）教授于1969年在《管理学院》杂志上发表了《对管理的普遍性和可转移性的分析》一文，也提出了比较管理学的分析模式，并在他1984年出版的《管理学》第八版中以法国、西德、日本和美国为例作了阐述。

40Ｋ－Ｏ模式的主要观点

哈罗德.孔茨认为，为了研究管理基本原理的普遍性和可转移性，比较管理应当必须进行以下区分：（1）把管理科学与管理实践区分开来

（2）把一般管理科学与企业职能科学区分开来

（3）把管理实践与非管理实践区分开来41管理者掌握的各种知识企业的外部环境员工掌握生产销售工程知识人力、物力资源非管理因素取得效果管理实务非管理实务企业效果管理因素取得的效果K---O模式42第二章企业制度的比较研究

主要内容：企业制度与企业行为中、美、日股份公司制度比较国有企业制度比较

43一、企业制度

（一）制度：制度是历史发展进程中指导和约束人们行为的规则和惯例的总称。包括具有法律效力的制度和各种传统形成的惯例。具有法律效力的规则是制度的核心。惯例是某种文化地域习惯或民族习惯，虽然不具有法律效力，但也能指导与约束人们的行为。44（二）企业制度企业制度：是企业处理内、外部关系时，规范和约束企业行为的制度总和。包括产权、组织、领导制度，人事、管理、财务制度，登记、注册、责任、风险制度等。从产权制度看，企业制度是指企业参与者和相关利益团体在企业财产关系、组织形式、利益分配、风险共担等方面的法律地位及制度规范。

相关利益团体是指：投资人、债权人、供应商、员工、管理者、协作商、消费者、国家、公众等。

财产关系：产权结构与租赁、借贷关系。

组织形式：按国家或地区法律规定所允许的并具有合法证明的组织形式，如：国有企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司、中外合资公司等等。

45（三）现代企业制度现代企业制度：以现代市场经济体制为前提，以产权制度为基础，以有限责任制度为核心，以公司制度为组织形式，以法人治理结构为领导体制的企业制度。其基本特征是：产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学。46（四）对两类公司的规范化要求1、对股份有限公司的规范化要求：股权设计要同等同权规范董事会的职责总经理可以实行竞争上岗监事会的职责要明确经营效率以总资本利润率与实收股本利润率来衡量，不能只看税后利润财务状况每年应向全体股东公布1-2次472、对股份有限公司的规范化要求有限责任公司与股份有限责任公司同是股权式企业每个股东都以自己的投资额对公司负有限责任股东人数2-50人规模小的、由家庭成员共同经营的合伙企业或个体企业，不能登记为有限责任公司有限责任公司的全体股东之间必须共同签定一个“协议”或公司章程，才能获准登记。48二、企业行为（一）企业行为：是指企业的组织行为，（二）企业的行为过程：目的—动机—行为—结果：(三)企业目的及影响因素：1、企业目的：不是指企业在固定的期限内计划要达到的经济目标，而是指企业总的倾向与总的要求。492、影响企业目的的主要因素

（1）企业制度：如私营企业追求利润最大化；国有企业追求计划目标最大化；股份制企业目标多元化等。（2）经营机制：如股份制经营股东与经营者、管理者的行为的一致性和冲突；承包制经营下承包者的行为导向；合作制企业的行为等。（3）经营者偏好：个人利益最大化；职工利益最大化；社会公益；企业形象；技术创新等。50(四)企业行为及影响因素1、企业管理行为与非管理行为：（1）管理行为是指在管理职能活动中的各种行为。如计划、决策、组织、协调、指挥、监督、激励等。（2）非管理行为是与企业经营活动有关的各种行为。如生产、供应、销售、工艺、财务、行政、后勤等活动。

非管理行为是主体行为，它决定管理行为的方向和目标；管理行为是手段，它必须作用于非管理行为，但它决定非管理行为的规范性和效率。512、影响企业行为的主要因素

外部环境因素—为企业经营行为选择提供机遇和威胁。内部环境条件—是企业行为选择和组织的物质基础。企业制度—决定参与企业行为者及其权责分配关系。经营理念—决定企业及决策者的价值观及行为准则。

外部环境和内部条件主要影响企业的非管理行为；而企业制度和经营理念主要影响企业的管理行为。52三、企业制度的演变

(一)企业是社会经济的细胞，是社会生产组织的基本形式。在无分工的社会中整个社会是一个大家庭，共同劳动与共享成果是其基本社会组织形式和制度。在封建社会里生产组织形式以家庭（个人）为基础，形成了自耕农户；半农半工户；手工业户；商贩等不同的类型。其中手工业户的商品化程度高，是现代企业制度的前身。随着分工协作、生产规模化，使组织日益庞大、复杂，产权关系、劳动关系、分配关系都需要制度化、规范化，于是企业制度及组织便诞生了。53家族公司资本主义私营企业工场手工业手工业作坊手工专业户家庭手工业简单分工专业分工产权组织机械化产权多元化企业组织演变形成示意54(二)企业是市场机制的替代，是生产要素组合的纽带

产权经济学家科思认为：“在企业之外，价格指挥生产，它是由一系列市场交易而协调组织活动。在企业之内，则由企业家取代市场交易来协调组织活动，由企业家指挥生产。显然存在着协调生产的替代机制，假如生产活动是由价格机制调节的，就可在无任何组织的情况下进行，那么，企业又为何存在呢？”55

科思进一步指出：“问题是市场调节生产是有成本的，即存在着交易费用，如发现价格、谈判并订合同、监督合同执行等要支付费用。因此当通过一个组织让某个权威（企业家）支配生产要素，能够较市场交易更低的费用实现生产目标时，企业便产生了。”由此可见，企业存在的一个显著特征是作为价格机制的替代，能够更有效的组织产权及生产要素的合理运作，从而节约某些市场运作成本。但当企业组织管理失败时管理成本过高会导致企业解体，是这一过程的逆向运动。如图所示：56规模费用管理费用交易费用企业规模—成本模型57(三)现代股份制企业制度的演变

现代股份制企业产生于资本主义大生产和市场经济体制下，但其原形则早就存在。近代工业的迅速发展出现了产品过剩，急需寻找海外市场，同时原料不足也成为欧洲先资本主义国家的关键，于是海运贸易便应用而生,公司制就产生于海运业。基本过程如下：58

股份有限公司发展不平衡海运贸易搭伙运输合伙制度有限责任制度导致引发规范产权明析组织化59四、另一类企业制度—合作制企业

（一）合作制组织的产生：

西方合作制度的产生：

１９世纪中叶在欧洲出现了合作经济的思潮，作为私有制经济的对立面，成为许多学者和实业家探讨的另一类组织制度。如北爱尔兰的“公平先锋社”等，存在于欧洲各国、城乡都有，但以农村的合作经济较受欢迎，并获得成功。

60

众所周知，罗伯特.欧文是空想社会主义的先驱，他在英国办工厂、注重改善工人的福利待遇，重视社区建设，研究童工问题，但受到许多资本家及代言人的批驳，后来他到美洲又办了“集体农庄”式的合作社，马克思称之为“乌托帮”，但最终归于失败。61

西方农村经济是以家庭（个体）为基础的，其生产组织比较符合农业生产的特点。但随着市场经济的发展，农业生产要素及产品的商品化程度日益提高，农业生产组织的家庭分散性和市场经营的集中规模化矛盾突出。从产权组织上探索能使两者统一或衔接的制度形式就成为产权组织理论及实践的任务。

62

从西方农业从自耕农到家庭农场，从手工人畜力农业到机械化农业再到现代化农业过程中。农业的生产力和组织化程度已很高，家庭生产（可以小规模、也可大规模），企业化经营的基本组织形式始终未变。而农业企业化经营最成功的形式，除美国的大型家庭农场外，就是“农业合作社”和“龙头企业”带动型的农业产业化组织。63（二）我国农业合作组织形式及评析

1、我国农业合作组织是解放后进行土地改革、分田到户的“均田制”基础发展起来的。“耕者有其田”是农民几千年的夙愿，因此“均田制”就成为共产党新民主革命的目标。小农经济是不稳定的、非主体经济，社会主义公有制才是最终目标。于是“一化三改造”就是引导农民走社会主义公有制的具体道路。64什么是“一化三改造”？

1952年11月间，党在全国各阶层人民中间开展了过渡时期总路线的宣传教育，要求在相当长的时期内，基本上实现国家工业化和农业、手工业、资本主义工商业的社会主义改造，称之为“一化三改造”。总路线的实质，就是改变生产资料的所有制，把个体所有制逐步改造为社会主义集体所有制，把资本主义所有制逐步改造为社会主义全民所有制，使社会主义所有制成为我国唯一经济基础。652、改造历程

具体经历了互助组—初级社—高级社—人民公社—三级所有、队为基础的发展历程。

互助组—劳动互助，生产要素私有，家庭生产组织的社会主义萌芽组织形式。初级社—生产要素自有公配公用，集体劳动，统一生产组织，成果按劳分配的初步社会主义公有制形式。高级社—生产要素集体所有，农民除劳动力外一无所有（简单的劳动工具自备），集体劳动，统一生产组织，实行按劳分配的完全社会主义集体所有制。

66

至此完成了农业的社会主义改造工程。形成了农业社，供销合作社，信用合作社，手工业联社等城乡合作经济组织形式。

人民公社—“一大二公”的、无理论指导、无实践基础的一种“超大型农业组织形式”。“三级所有、队为基础”—中国独创、世界唯一、存在长达２０年的人民公社的变通组织形式。将生产要素按规模分为三级、以生产队为基本生产、分配组织实体的农业组织。67“一大二公”是什么？

1958年，高级农业生产合作社，在极短的一个月时间，重新改组为“人民公社”。全国有99％的农民加入公社，体现人民公社所标榜“一大”，即追求大规模化。“二公”则指实现更进一步的公有制。68３、改革后，现在我国农业合作制的形式：

在包产到户、大包干等土地家庭联产承包制—土地长期固定、家庭生产经营为基础的“双层经营体制”下，农业合作组织形式发生了重大变化：乡镇以办加工业、商贸流通业、服务中介组织等合作制、股份合作制企业为主。村以集体提留为村民解决共同生产、生活设施建设，有能力的则发展村办企业的壮大集体经济实力。69各地及各层供销合作社从过去“准国有”改制成了真正的股份合作制企业，但仅与全体供销合作社社员有产权及利益关系。它成为各地小农业与大市场的主要纽带，同时一大批龙头企业在供销社诞生：信用合作社—作为农业银行在农村的替代，也逐步走向股份合作制企业之路。一大批农业自愿组织起来的，活力强、形式多样的合作制、股份合作制企业已成为农村经济的重要力量，也是农业产业化的新生长点。70（三）合作组织制度的理论模式：从理论上讲，合作组织是一个集经济、劳动、社会活动功能于一体的特殊组织制度。它存在于农村、农业，并受到农民的欢迎，这与农业、农民、农村“三农”的分散性、无序化的组织、社会结构有关。71

作为经济组织：依照“经营要素有效配置，经营环节不可分割”，“产权明晰、权责明确”，“按劳为主、按要素分配”等原则，组织产权营运，实现了以家庭分散所有和经营的农村生产要素的聚合和合理配置，从而部分解决了农业经济组织固有的缺陷。如要素私有与规模化组织的矛盾；小生产与大市场的不对称（力量、信息）；个体农民办后续产业力量不足等。

作为劳动组织：依照“自愿互利、平等合作、同权同利、集体生产、协作劳动、按劳分配”等原则组织规模化生产，从而较好的解决农村及农民分散劳动和生产的缺陷：如集体劳动项目；农民社交需求；公益事业及社区发展等。72

作为社团组织：合作组织要关心社员的衣食住行，搞好生活福利，开展社区文、体、卫、教活动，社区环境、治安、公益都义不容辞。因为农村社会组织化程度低，许多政府职能、社会活动在这里是空白，因此合作组织必须应农民的要求承担此任。作为企业组织：它是从事商品生产经营、以盈利为目的的法人组织，它不同于农村的行政、社团组织，有自身的组织制度和运作规则：如产权制度；民主制度等。73（四）合作社的组织原则：

１９８４年修订的《国际合作社联盟章程》中明确规定了合作社的基本原则：自愿原则：社员不受其他歧视，只要遵守章程，承担义务，就享有平等的权利。民主管理：组织内不分投资大小，贡献多少，严格按一人一票制行权，领导民主选举，按民主、公开原则管理。74按劳分配为主，兼顾按股分红，分配比例要适当，以区分股份制与合作制。经济成果的共享性：在按劳分配后形成的盈余，不得少数人侵占（包括间接），要按发展基金（不少于２５％）、福利基金（不少于１０％）、股权分红、未分配利润的顺序分配。合作社有义务对社员教育、培训、解决各种困难。遵守法律、与政府合作。75（五）合作社组织形式

1、按行业分为：生产合作社—农业、手工业、建筑业等，我国目前农村较普遍的一种组织形式。

流通合作社—供销合作社、储运合作社、运输合作社等。是农民为联合销售自己的产品而自愿组织起来的，规模较小、组织不规范的雏形。服务合作社—劳务型、技术型服务组织。农机、植保、农技、清洁、搬运等合作社。信用合作社—农村、城市信用社。762、按组织形式分：

独立法基层合作社—以村民、街道居民自愿集资，联合劳务，在隶属关系上完全独立的合作组织。地方性合作联社—由基层某类合作社联合形成区域性联社，共同组织某项产销活动。如牛奶协会、羊毛协会等。一般实行会员制，由基层社长集体决策。

77集中性合作总社—以基层某一合作社为核心，通过契约将相关合作社联合起来，形成类似股份公司的核心层、外围层的组织形式，但决策由核心社作出。混合型合作社—基层合作社和个人都可以出资入社，权力和责任按出资比例确定。相当于股份合作制组织。超级联社—由合作总社和联社再联合，形成全国性的合作社。国际性合作社—劳务、资金、业务实行跨国联合。78第二节中、美、日股份公司制度比较

一、中国企业制度的形成与改革进程

50年代借鉴苏联的国有国营企业的管理体制，形成了我国的企业制度的基础。对资本主义工商业的改造，形成了“公私合营”的股份制企业组织及经营体制。后期采取剥夺私有制的方式，使之国有化。企业管理权属的划分，形成了中央、地方各级政府管辖的国有企业管理体制，即“条块分割”的诸侯格局。79（一）80年代的国企改革：

从宏观上看，对国有企业的认识从政府主体论逐步向企业主体论转变；

从微观层上看，对国有企业改革集中在处理政企关系上；

改革的历程：扩大企业自主政(放权论)—利税分流及拨改贷（还权论）—承包制—股份制改造—产权多元化—现代企业制度—抓大放小、有进有退—国有经济的控制力。80（二）我国企业的组织形式股份制企业，包括股份公司和有限责任公司。国有企业，包括国有国营、国有控股、国有参股、国有民营等经营体制。不同行业国有企业的经营体制不同。民营企业，包括私营企业、个体经营者、合伙企业等。合作制企业，各种乡、村办的企业实体，街道办的企业。三资企业，中外合资、中外合作、外商独资企业。81

股份制企业的法人治理结构纪委监事会股东会董事会总经理部门经理部门经理部门经理群工部党委会党工部82二、中、美、日股份制企业制度比较

（一）股权结构比较美国公司的个人持股率很高。个人直接持股达６０％，加上各种基金持股，个人持股比例达８０％以上。

重要意义：全民持股、利益共享；股权分散化，使少数大股东很难操纵股市；同时规定子公司不能持母公司的股。83

日本公司个人持股仅占２２.６％，法人间相互持股、循环持股，造成许多公司的决策权掌握在少数大财团的手中，缺乏平等性、公平性。

中国股份制刚刚起步，股权设置很复杂，从股权结构看：一类是内部公司，职工持股１０％，其余为法人持股；另一类是公众公司，发起人持股３５％，其余为社会股，其中个人股占２０～３０％。国有股最初不能上市，从１９９８年开始放开，国有股有计划的减持。84特殊规定

美国公司法规定不设职工内部股，子公司不能持母公司的股，有信贷关系的金融机构不能持股。而中、日公司法规定设内部股，对金融机构持股无限制。

85（二）组织结构比较

法人治理结构，即“三会一层”的组织形式是共同的，但组成人员及权力分配存在较大差异。表现在领导体制，权力构成，决策制度等方面，这与各国的政体及文化差异有关。

股东大会—最高权力机关，选举董事、重大决策权。这一组织各国差异不大。

86董事会—经营决策机构董事会—股东会常设机构，经营决策机构。是实权机构至关重要，对外代表公司。

美国公司设内部董事和外部董事。内部董事包括企业经理、重要部门负责人、有经验的退体经理；外部董事包括社会名流、专家、有表决权的顾问等。美国公司选董事重点从决策能力上考察，认为股东权力在股东会上已行使过表决，董事会重点是决策职能，因此董事会下设许多专门委员会，负责各种决策职能。87

日本公司的董事会由股东推举产生，不设外部董事。董事会内部产生代表董事—社长、副社长等。一般董事会的决策权都掌握在大财团的手中。中国董事会有兼收并取的特征，董事由股东大会推举，可以设外部董事、也可以不设；有按出资额大小法定产生、也有“意定董事”。董事长产生有：政府任命；最大股东代表；股东会或董事会推举，各股东代表轮流等。为体现党的领导一般国有公司党委代表要进董事会，职工代表要参与董事会与职工利益有关的决策。88监事会—企业的外部监督机构

美国公司不独立设监事会，在董事会内设立执行委员会代行监事会职责。其成员不能由总裁或总经理参与。

日本公司设立独立的监事会行使监督权，监事会由股东大会选任。监事不得在本公司或所属子公司内任职，监事对公司的损失负连带责任。但实际上监事会’的作用不大，最有监督和约束力的是主银行。所以日本公司的经营者（社长）和主银行的权力与监督关系。89中国公司的监事会中国公司的监事会都独立设立，监事会成员由股东代表、工会代表、党委会（纪委）参与，其中监事会主席是公司的高级管理人员。国有公司的监事会主席是上级主管部门或国资委任命。90总经理—公司首席执行官。

美国公司的总经理（总裁）由董事会任命（常务董事），有时还包括其他重要部门的经理。过去总经理经常由董事长兼任，造成公司由内部人控制，现在一般董事长不再兼任总经理。91日本公司在董事会下设常务会，常务会一般有总经理（社长）、副总经理（副社长）、专务理事、常务理事组成，常务会既是常设决策机构，又是协助社长执行机关，权力很大，许多决策实际上由常务会作出。总经理（社长）提名内部董事，有时由社长任，董事会对总经理的约束很小，其权力很大。92中国公司的总经理产生较复杂，国有公司的总经理由主管部门或国资委任命，许多非国有企业的资深董事长兼任总经理，新公司法规定董事长不再兼任总经理，就由董事长提名、董事会同意聘任总经理。93第三章国有企业制度比较

第一节中国的国有企业制度（一）、中国国有企业的形成：1、没收官僚资本；2、民族工业改造；3、１５６个大型工业项目建设；4、国有农场；5、三线建设；6、各级地方政府建设：（二）经营制度：1、国有国营，2、条块分割，3、政府代管，4、遍及所有行业：94三线建设始于1964年迄至1980年的三线建设，在中华人民共和国历史上，是一个空前规模的重大战略。。

20世纪60年代初，中国面临着严峻的周边局势。1962年后，美国在台湾海峡多次举行以入侵中国大陆为目标的军事演习，又制造北部湾事件将侵略越南战争升级，直接威胁着中国的国家安全。1964年，美国制定了绝密报告--《针对共产党中国核设施进行直接行动的基础》，试图出动空军袭击中国即将进行第一颗原子弹实验的核基地，并打算联合苏联进行。美国总统约翰逊和国务卿腊斯克、国防部长麦克纳马拉就此进行了讨论，并和台湾国民党当局进行了具体商议。95面对战争威胁，毛泽东和中共中央毅然决定，中止原来“抓吃穿用”的“三五”计划设想，从1964年起转而加紧进行战备工作，在云、贵、川、陕、甘、宁、青等西部省区的三线后方地区，开展大规模的工业、交通、国防基础设施建设。中国人民不得不付出暂时不能更快地提高生活水平的牺牲。

1969年，在珍宝岛发生中苏边境大规模武装冲突，苏共中央政治局讨论了要用外科手术式核打击消灭中国内地核基地的计划，并打算联合美国进行。面对再次的战争威胁，中国的三线建设掀起了第二次高潮。

96在长达十六年、横贯三个五年计划的三线建设中，国家在13个省和自治区的中西部地区投入了超过1953年至1964年全国全民企业基建投资总和的2052.68亿元巨资；几百万工人、干部、知识分子、解放军官兵和成千万人次民工的建设者，在“备战备荒为人民”、“好人好马上三线”的时代号召下，离开大城市，告别故乡，打起背包，跋山涉水，来到祖国大西南、大西北的深山峡谷、大漠荒野，他们露宿风餐，肩扛人挑，用十几年的艰辛、血汗和生命，建起了1100多个星罗棋布的大中型工矿企业、科研单位和大专院校，其中包括后来被称为西部脊柱的有：攀枝花、酒泉、金川等钢铁冶金基地，酒泉、西昌航天卫星发射中心，葛洲坝、刘家峡等水电站，六盘水、渭北煤炭基地，。

97长城、水城等大型钢厂，成昆、襄渝、川黔、阳安、青藏（西格段）等10条铁路干线，贵州、汉中航空基地，川西核工业基地，长江中上游造船基地，四川、江汉、长庆、中原等油气田，重庆、豫西、鄂西、湘西常规兵器工业基地，湖北中国第二汽车厂、东方电机厂、东方汽轮机厂、东方锅炉厂等制造基地，中国西南物理研究院、中国核动力研究设计院等科研机构。形成了中国可靠的西部后方科技工业基地，初步改变了中国东西部经济发展不平衡的布局，带动了中国内地和边疆地区的社会进步。三线建设，堪称中华人民共和国历史上空前的建设战略。98（三）国有企业的特点：企业分属于中央和地方政府管辖；所有企业都有行业主管部门；所有企业都有行政级别；领导由上级委派，员工由上级计划分配；资金下拨，利润上交，政府承担无限责任；生产计划由上级下达，产品统购统销；实行按劳分配：99（四）中国国有企业改革与制度变迁

扩权还权—国有企业逐步成为决策主体利税分流—国有企业成为利益主体拨改贷—国有企业成为投资主体取消计划—国有企业成为市场经营主体承包经营—经营者权责利部分挂钩股份制改造—国有企业走向现代企业制度抓大放小—国有经济有进有退分类控制—国有经济主体地位的实现100二、法国国有企业制度

（一）、法国国有企业概况法国国有企业的比例较高，占国民经济的比重达２５％，有些关键行业超过５０％。法国国有企业的老板是参议院，主管部门是国家计划总署和财政部，监督机关是审计法院和财政部。

101（二）法国国有企业实行三级经营：1、一级公司（总公司）是国家委托的资本经营公司，是全资国有公司。董事由国家相关部门派出，董事长由国家任命，国家主管部门派驻行业代表，监督部门派驻稽查员。国家直接管理到一级公司。1022、二级公司是由一级公司投资并控股的国有企业，当国家认为有必要投资并控制的行业均可投资并委托总公司投资，当总公司认为有利或投资机会的行业或时机也可申请投资，但一般要自筹资金。3、三级公司是由二级公司投资控股或参股的国有企业。是以纯利润为目的的投资行为，因而很不稳定，公司可以随时决定投资或撤资，控股或参股。103（三）政企关系（国家对企业的管理监督方式）

1、财政部对国有企业实行财政监管：包括：决定财政投资和参股比例；向一级公司派驻稽查员，列席公司董事会。2、对一级公司实行行业领导，包括：派出董事，决定董事长（专业人员出任而非政府官员）；派驻行业代表；监督行业政策及法规执行情况，听取汇报。

1043、国家审计法院对公司审计监督：主要是定期审计，将结果报告财政部、参议院及专业负责议员接受国家计划总署的行业指导：4、国家计划总署制定行业规划及全国计划，用于指导企业发展，国有企业要接受指导。5、用“法规”调控垄断性企业：包括（1）大投资项目主管审查，财政部批准，自己筹集２０～３０％的资金。（2）财政对国公企业纳税所得确定分配比例，一般所得税５０％，资本利得１０％，发展基金３５％，职工福利基金５％；（3）与人民日常生活相关的必须品，由国家定价。1056、非垄断性企业由政策调控：包括：用计划合同来确定政府与企业的关系（权、责划分），每任领导都与政府签合约；国家宏观政策对企业的发展方向、规模有指导、约束力。

由此可见，法国对国有企业管理很严，计划性、目的性很强，但国有公司的自主权能得到保障，企业经营机制也很活，因此，企业经营业绩也很好。例如法国航空公司就是国家控股的国有企业。106三、意大利的国有企业制度

（一）意大利国企类型意大利国企一般分为两类：1、政府部门直接经营的国家全资企业：相当于我国各级政府管理的公共事业部门，它们则以企业化经营方式运作。具体包括：中央管理的铁路公司、公路公司、邮电局、烟草公司等，还包括地方政府管理的供水、供电、公交、污水处理等公司。在大中城市还有保险公司、中期信贷银行、大型超级商场等。1072、国家参与制企业：由国家控股、私人资本参与的股份制企业，对这类公司的管理有一定的特色，是我国许多改革家感兴趣的模式。3、两类公司的构成大致为：从业人数占６３％和３７％，投资额为４０％和６０％：最大的三家国有参与制财团是：伊利（IRI）财团，埃尼（ENI）财团和艾菲姆（EFIM）财团。

108伊利财团简介伊利的产业有钢铁、机械、造船、空间技术、高速公路、通讯和银行等，包控制了生铁产量的１００％，粗钢的５０％，钢材的７０％，造船的８０％，城市电话的５０％，高速公路里程的５０％，银行存款的１１％，年营业额近４００亿美元，员工４０万人，有下属公司４００家，是意大利最大的企业财团。109（二）国家参与制企业的组织形式

意大利国家参与制企业制度是典型的公私合营企业，在国际上独树一帜，值得借鉴和参考，几家大参与制企业财团都是三级控股会司。

一级控股公司（财团）：是金融性资本投资管理公司，从事资本营运，不分行业，也不搞具体生产经营。其资本全部为国家资本。经营活动主要包括：研究市场和国家需求，据此决定上什么项目，投资规模，可行性如何；什么项目上吸收私人资本，吸收多少；新项目的管理体制和主管人选。每个一级公司下都设有几个至几十个二级公司。110二（次）级控股公司（企业集团）：按行业划分的企业集团，都由国家绝对控股（５０％以上），允许有一个或多个私人资本参股，总股本不能超过５０％。次级公司是资本经营和资产经营实体，对下投资建独资或合资的实体企业，同时自己也主营行业的主体产品、服务。每个次级公司下又投资独资、控股、参股几个至几十个三级企业。三级公司（法人企业）：三级公司可以是次级公司的独资企业、控股公司（５０％以上），参股公司（５０％以下）。111（三）政府管理参与制企业的方式：参加管理“国有参与制企业”的政府部门有：国家参与部、经济规划部际委员会、产业政策部际委员会、国家审计法院。各自的管理职责如下：（1）国家参与部：专门管理“参与制企业”的政府主管部门，职能为：指导和监督参与制企业执行国家法律、法规、政策，国家一般法律和部际委员会制定的专门法规：对大型投资项目进行控制、审批、备案；提名一级控股公司的董事长人选，交总统任命；指导、监督、协调各级控股公司的活动：112（2）两个部际委员会：是参与制企业的立法机构、专门制定参与制企业的规制：经济规划部际委员会制定参与制企业的政策、法规和长远发展规划：产业政策部际委员会制定参与制企业的产业政策（产业发展、布局、组织政策）和产业环境保护法规：（3）国家审计法院：是参与制企业的财务及经营监督机构，职能有：监督参与制企业的金融活动和内部财务活动，每年定期审计一次，特殊情况可临时决定审计。审计结果报送国家参与制企业主管部门和议会中有关议员。113（4）参与制企业的财政制度和计划制度：财政制度主要是资金来源和盈余分配：一级公司的资金来源经国会讨论决定后由国库部调拨；二级公司的资金来源５０％以上由一级公司投资，其余部分市场筹集，可以是私人资本、协商集资、发行股票；三级公司的资金来源由二级公司根据需要投入部分，其余由市场筹措。参与制企业的应税所得的４６％交所得税，税后利润的６０～６５按股分配，其余留给企业，用于再投资和职工福利，分配比例各类企业不一致，在产业政策和法规中规定。114计划管理：三级公司都要制定经营计划：三级公司自主经营，自行编制计划，但每半年要向二级公司报告经营计划的要点和执行情况二级公司按规定制定３～５年的滚动计划，每年修定滚动一次，并向一级公司汇报：一级公司要制定３～５年的计划和预算，年度资本经营计划和上半年度会计报告，送交国家参与部、两个部际委员会审议修定，然后提交议会审议，议会组织调查、听证、评议并提出指导意见，交一级公司执行。115四、美、日国有企业制度

美、日两国国企的比重小（不足１０％），不被重视，但作为企业制度研究，它们分属于两个极端，美国政府对国企放得很开，而日本政府对国企管得很死，因而很有比较意义。116（一）美国国企制度的特点美国政府对国企放得很开，而且以间接控制为主：1、大部分国企采用租赁经营方式，委托私人资本或管理公司经营，国家只间接控制。被租赁的企业有：兵工厂（政府订货）、造船厂、钢铁厂、制铅厂、合成橡胶厂、原子能工厂等。2、国家直接管理的企业很少，按专业（行业）归属于某一政府部门或国会某专门委员会来管理。如采矿工业由矿务局管，原子能工业由联邦原子能委员会管理。

1173、美国政府对国企直接或间接控制的手段（1）发布行政命令，确定投资指标，给企业规定指导原则；（2）签订合同，利用价格补贴、特殊税收和工资政策等经济杠杆来调控企业；（3）财政监督，对企业派监督员，稽查小组，对企业的损益及分配审查。1184、对公私合营企业政府主要采取“系统承包经营”方式，由私人经营。

政府作为产品招标人向多家管理公司发标，择优录取。中标者作为主承包商承担国家订货任务，主承包商还可以将任务部分和全部转包经二级承包商，但政府只与主承包商发生关系。因此，主承包商要有实力和信誉，选择次承包商要慎重。119（二）日本国企制度的特点：

1、日本国企是以“公有国营”为主，企业管理人员及职工都是国家公务员，企业人事制度与国家机关一样。2、企业的经营方向、范围、规模、产品价格、发展规划等都由国家主管部门或议会制定。因此企业的自主权很小、也无活力和效益。3、企业的利润原则上全部上交国库，特殊情况下经主管大臣批准可以留用一部分。企业贷款、发行债券等都由主管大臣批准。4、职工的工资、奖金必须按主管机关的规定严格执行，企业职工都是“铁饭碗”。120五、瑞典和原西德的国企制度

瑞典和西德是西欧和北欧的大国，国企模式及制度有代表性。基本情况：苏联和东欧解体后，大批老化、僵化、无效益的国有企业都“私有化”。德国统一后，将东德的国企全部拍卖，政府为此倒贴了３０００亿马克，是仅次与二战的政府最大的财政支出。而西德原有的国企制度仍然存在。121瑞典在东欧巨变后却加强了国有企业的管建。瑞典大型企业都是股份制公司，大致有四类：私营股份公司，合作制股份公司（合作组织持股，集体经济成份），国有股份公司（政府和其他国资持有者持股），公司合营股份公司，又分为国有股５０％以上和５０％以下两种，前者属国家绝对控股公司。122（一）瑞典国企的股份化制度瑞典国有企业全部为股份化企业，国有全资股份公司约８０家，国家绝对控股的公私合资公司约有９００家，再加上国有参股公司约２０００家。国家通过投资、控股、参股企业控制和影响了相当多的企业。同时国企控制着国家的重要部门—基础工业（能源、原材料、交通）；优势工业（木材、造纸等）；高新技术产业（电子、生物工程）和共公事业（邮电通讯、自来水）。123瑞典发展国家参股的股份制企业

的主要原因

（1）瑞典是高财政收入、高福利的国家，财政较困难，许多待发展的产业因资金缺乏而发展缓慢，政府以少量投资吸引大量民间资本发展政府公共事业或基础产业。（2）瑞典股份制发展早，制度及规范健全，股份制企业成为国民经济的主体，其优越性有共识，国有股份化阻力小。124瑞典国企发展的主要原因（3）瑞典属外向型经济，出口超过５０％，在国际上企业竞争力和形象至关重要，而国有股份制企业因有政府作后盾，增加了企业的信誉度。（4）股份制企业的财务、组织机构、权力分配都有利于社会监督，运营规范，动力和压力较大，易获好的经营业绩。（5）瑞典股份制企业都设有内部股，能调动职工积极性。125（二）原西德的国有企业管理方式1、由中央政府的财政部代理国家管理国有企业。国企的设立、资金供应、监事会组成、董事长任免都有财政部局决定。2、国企的领导体制是董事长领导下的分工负责制。是否股份制都用此体制。126国企领导体制的具体内容（1）“监事会”的权利最大，监事会有政府代表、工会代表和员工代表组成。（2）由监事会选出董事会，董事会是企业的经营决策机构。每个董事都必须有劳资双方都信得过的专业人士，任何一方反对都不能当选。（3）董事长由财政部批准，各董事都是分工负责各自的工作，董事会也可聘请非董事会成员协助工作。127（3）监督机构：联邦委员会是企业外在独立的国家监督机构，主任有国会直接选出，其制责是审核政府部门和国有企业的开支和经济行为的合法性。（4）把国家投资举办的国有企业分为盈利性和非盈利性国有企业。

128盈利性和非盈利性国有企业非盈利性国有企业与我国事业部门相当，包括：铁路、公路、邮电、供水、供电、供气，以低价提供服务，不要求企业盈利，但必须收回投资。少数企业（如铁路）政府定期给与补贴。盈利性国有企业都有目的的设立，大都是竞增性很强的企业，价格由市场调节，政府要求这些企业必须盈利。129第三章企业文化比较研究

主要内容中外管理的文化差异分析西方的文化伦理基础大陆农耕文化与宗法社会形成的中国伦理文化东西方文化的差异比较

中国传统文化对企业管理的影响

130第一节中外企业管理的文化

差异分析一、文化的内涵文化（Culturel)：最早是指对人类心灵、情操、风尚的教化。文化学的奠基人给文化下了以下定义：文化是一个复杂的定义，包括知识、艺术、信仰、宗教、神话、法律、道德、风俗以及人类社会里所获得的一切能力和习惯。

131广义的文化与狭义的文化1、广义的文化是指人类劳动所创造的成果总和，称“自然的人化”为文化。2、狭义的文化是指特定的生产方式和生活方式相适应的，以语言符号传播的价值观和行为准则。包括意识形态（思想、道德、风尚、宗教、文学艺术、科学技术），以及与之相适应的制度和组织。日本9岁的男孩给文化下了定义：凡是人类能够能够享受的东西都是文化。132中国、印度、埃及、阿拉伯文化并列为世界古文化。他们都对各自的管理产生了重要影响。

经济管理也是一种文化，而且是更重要的文化。特别是价值观念对经济管理有决定性的影响。文化理念决定着经济增长目标的合理性。文化价值观念起了决定性作用。

比较管理学—企业管理模式比较研究133二、西方的文化伦理基础

马克斯.韦伯指出：新教伦理在形成资本主义市场经济伦理中起了决定性的作用。他说：“近代资本主义伦理价值精神及全部文化的一个根本要素，即以天职思想为基础的合理行为，是产生于基督教的禁欲主义。”新教主义的“天赋思想”提倡用自己的劳动创造财富，是增加上帝的荣耀，即通过正当手段获得财富不仅是必要的，而且是光荣的，即累计财富是荣耀，为挥霍而积累财富才是犯罪。134（一）新教伦理精神的合理性

从事经济活动的动因—创造财富是为了精神荣耀。韦伯指出：“新教认为，不停歇的、有条理的从事一项世俗的职业，是获得禁欲精神的最高手段。”敬业态度—兢兢业业的从事劳动的精神。经济活动不损害正义的原则—以正当手段获得财富禁欲思想—不贪图享受、挥霍纵欲。135（二）共和型的海洋商业文化：

西方文化发源于地中海沿岸，以后扩展到英、法、德、意、希腊等国。由于地域狭窄、海运便利，就有了向外扩张，发展商业的外向型文化心理，使之处于动态、开放的文化氛围，经济文化交流充分。英、日岛国及西方先资本主义小国，形成了有很强内聚力和对外扩张性的岛国文化。岛国和小国的生存危机，资源危机，使之有了很强的内聚力和扩张性。如英国、葡萄牙、法国等的殖民地政策，日本的侵略战争，源于其文化。136

地中海的气候温暖、农业商品性发达，交通便利，使之很早就有了商品交换的意识。西方社会的组织结构与东方不同。原始社会向奴隶社会过渡中，由奴隶主直接推翻氏族统治，家庭奴隶制直接变为劳动奴隶制，氏族社会充分解体，形成了一种等级分明的社会制度，家庭观念淡薄，宗教观念很强，形成了民主、共和制度很有利的文化氛围。137从近代经济的发展史看海洋文化的作用：

1、近代经济发展越靠近海岸线、经济越发达，形成了“”蓝色文明”。自文艺复兴后，有一条明显的经济文明“黄金海岸”。2、西欧大陆海岸线：西欧经济最先发展起来的一条海岸线，北自荷兰，南到西班牙、葡萄牙，是西欧经济文明的发祥地。处于北纬６０度以内。1383、美国的东海岸线：美洲经济振兴的发祥地也在６０度内的大西洋东海岸线。与西欧对应，起先是西欧的供应线和市场，２０世纪初经济迅速崛起。4、美国的西海岸线：即太平洋西岸，是继美东线后崛起的新经济增长线，长度相仿，后期对拉动美国经济发展，形成世界经济中心作用很大，也在北纬６０度以内。5、新世纪东亚海岸线也成为亚洲经济发展和崛起的中心。139第二节东西方文化的差异比较

一、大陆农耕文化与宗法社会形成的中国伦理文化：

不同于西方开放的海洋文化环境，中国是一个半开放的大陆环境，从而形成了不同于工商业经济的农耕型自然经济基础，它与中国北方的游牧文化和经济也不同，有很强的自给性、封闭性和自我发展能力。140

从社会结构看，它是一种独特的宗法社会，是以中央集权统治与小农分散经济为基础的社会结构。它不同于西方的城邦共和制、元首共和制、军事独裁制，西欧封建社会的等级制，印度的种姓制。这种宗法制社会结构是中华文明和文化伦理的基础。141二、环境与文化

人类历史、文化的自然基础是环境，社会基础是社会组织制度。泰纳、勃兰克斯等历史文化学派认为：种族、环境、时代是决定民族文化的三个因素。而种族的天赋、本能、直观是决定一个民族的文化特征的“永恒冲动”。但一个民族的性格与自然环境直接相关，而生活习俗及方式也与他们赖以生存的自然环境相关，这种差异还反映在同民族的地域性上。如游牧民族与农耕民族间的差异，南方人与北方人的差异。142（一）中国农耕文化的形成：

中国古代农业发达，很早就超脱采集、狩猎的原始经济，形成了以农业文明为基础的中央集权大国。统治者以农立国，人民以农为本，社会文化中以农为核心。如文化艺术、宗教信仰、科学技术都充裕着农耕文化的气息。结果是“重农轻商”，以手工为“小技”、经商为“刁滑”的农本社会。而农耕社会的周而复始、自给自足的安宁和稳定又是封建统治者所需的社会文化结构。因此，中国农耕社会文化延续近6000年而不变。143（二）中国的农耕文化的社会组织基础---宗法社会

农业社会的稳定是依靠家国一体的宗法制度维系的，家庭是这个社会的细胞。以家及国是这个社会制度形成的脉络。

中国家庭四世同堂，家族越大，人丁兴旺，社会地位和权势越大。为维系家族及管好人财物，形成了以父长为中心的权力系统，父为家纲，嫡长继承制的宗法制度。血缘关系成为家族划分亲疏的基本准则，每家都有祠堂，都有家谱。如在西语中叔、伯、舅，姑、姨的差异不大，而在中语中却有严格的区分，亲兄弟姐妹与堂、表兄弟姐妹也是迥然不同的。144

由家及国一脉而承，孔子说：“修身、齐家、治国平天下”。使国家管理家族化。这种宗法观最集中的体现在朱熹的理学思想“三纲五常”中。长期演系沉淀就形成了中国家庭、国家等级管理中的文化及伦理价值准则。

145评价

大陆性国家具有的大陆性文化与中国农耕社会的组织制度成为中国文化的自然社会基础。它以农业经济为基础，以家庭文化为本位，以中央集权制为社会组织框架，虽曾创造过古代农业社会的文明和辉煌。但也决定了其在后来商业性开放文化及经济文明中的落后和挨打。这种文化的伦理价值观的洁身自好、因循守旧形成了国人特定的社会心理：勤劳质朴、自足自乐、和平自保、修身中庸、稳定保守、尊循传统。章大炎说：“国民常性，所察在政事日用，所务在工商农稼，志尽于有生，语绝于无险。”146大陆农耕文化海洋商业文化形态上“静”的文明“动”的文明表征上黄色文明蓝色文明价值观上以自然为恶，注重人的作为以自然为善，体天意，尊天命，循天地之规景趣、色彩上都是景趣，繁荣色彩，如国画田园色彩，恬静色彩三、东西方文化的差异147（一）近代思想家严复对东西方文化的剖析：

近代思想家严复在《论世变之亟》中对东西方文化的剖析：“中西事理最不同而断乎不可合者为：中人好古而忽今，西人力今中胜古；中国重三纲五常，西方首明平等；中国亲亲，西人尚贤；中国以孝治天下，西人以公治天下；

148中国尊主，西人隆民；中国贵一道而同风，西人喜党居而州处；中国多忌讳，西人众评讥；中国重节流，西人尚开源；中国重淳朴，西人好欢虞；中国美谦屈，西人多发舒；中国尚节文，西人乐简易；中国多夸识，西人等亲知；中国委天数，西人恃力。149（二）李大钊的东西文化观李大钊将文化分为东洋和西洋文化，南道和北道文明。

他指出：“南道得太阳之惠多，自然恩赐厚，故与自然和谐，与同类和解；而北道得太阳之惠少，自然恩赐啬，故与自然斗，与同类斗。”150东方文化自然的安息的消极的依赖的苟安的因袭的保守的直觉的空想的艺术的精神的灵的向天的自然支配人的西方文化人为的战争的积极的独立的突进的创造的进步的理智的体验的科学的物质的肉的立地的人征服自然的151李大钊对东西方价值体系的评价

李大钊在分析东西方就会价值体系时又指出：东方在道德体系上是以个性灭却之维持西方道德体系上是个性解放之运动东方思想中崇拜英雄，结果为专制政治，有世袭天子，有忠顺臣民西方思想中依重国民，结果为民主政治，有共和制，有自由臣民。152（三）陈独秀的东西方文化观陈独秀则从社会制度上分析了东西方文化的差异：他指出：

古代的君主专制制度东西方差异不大，但近代资产阶级民主革命“群起而抗其君主，仆其贵族，列国宪章，赖以成之”。而东方社会仍停滞不前，自游牧社会到农耕社会，自酋长政治到君主政治没有差别。西方已到“近代文明”，而东方仍是宗法社会，封建专制，从而差异日显。153社会发展差异的文化特质差异原因分析

陈独秀总结了产生社会发展差异的文化特质差异：东洋民族的安息为本，西洋民族以战争为本：东洋民族的家为本，西洋民族以个人为本；东洋民族的感情为本，西洋民族的法制为本；东洋民族的虚文为本，西洋民族的实利为本：154（四）意大利学者：翁贝托.梅洛蒂的

东西方文化观

意大利学者：翁贝托.梅洛蒂认为：东西方文化的底蕴在于：西方在于个人主义，东方在于君主专制主义。他说：

“在西方生产资料的私有制形成了与日俱增的个人主义价值观。从希和罗马，基督教，人道主义和文艺复兴、宗教改革和启蒙运动，法国大革命和自由主义等智慧大厦中，终于产生了“个人”和“市民”的概念……”而“把经济的和政治的，宗教的和道德的，民政的和军事的许多权力集中在一个人身上，是以亚细亚生产方式为基础的最明确无误的文化特点。”155（五）西方著名的中国学家埃德温.赖肖尔:

对中国文化及民族的评价

埃德温.赖肖尔，西方著名的中国学家在《中国问题》一书中，对中国文化及民族的评价有一定的前瞻性。他指出：

“中国民族是世界上最具坚韧耐力的民族，当其它民族在考虑十年以后的事，中国民族已在考虑１００年以后的事。中国人本质上是不灭的国民，不急不燥的国民。”