投资担保股份有限公司业务管理体系作业指导书

299-/NUMPAGES299广东中盈盛达投资担保股份有限公司业务治理体系作业指导书（第1版）受控状态：编制人：审核人：批准人：公布日期：年月日生效日期：年月日公布部门：文件编号：编制审核批准日期版本修订页次101/1修改页序号作业指导书文件修改状态修改人审批人生效日期修改内容简述123456789101112131415161718192021文件编号：编制审核批准日期版本修订页次101/1目录序号作业指导书名称文件编号版本/修改状态页码范围1保后监管作业指导书JS-D1-01/04-162不良资产认定作业指导书JS-D1-01/017-223风险项目治理作业指导书JS-D1-01/023-284核销作业指导书JS-D1-01/029-365评审会作业指导书JS-D1-01/037-466融资担保业务作业指导书JS-D1-01/047-787统计报表作业指导书JS-D1-01/079-858信用等级评定作业指导书JS-D1-01/086-929转按揭担保业务作业指导书JS-D1-01/093-10110贸易履约担保业务作业指导书JS-D1-01/0102-10711贸易履约担保业务评审作业指导书JS-D1-01/0108-11212财产保全担保业务作业指导书JS-D1-01/0113-12113项目投资治理作业指导书JS-D1-01/0122-12814股权投资作业指导书JS-D1-01/0129-13315其他业务作业指导书JS-D1-01/0134-13616资金融通治理业务操作作业指导书JS-D1-01/0137-14917资金融通治理业务评审作业指导书JS-D1-01/0150-159文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次101/131目的为保障公司融资担保业务稳健进展，贯彻全程风险治理原则，建立完善可行的保后监管工作机制，真实、全面、动态反映项目风险程度，以防范与操纵保后风险，在项目承保后的固定时刻区间内做好风险监管工作，使工作程序化、规范化，构筑一道可靠的融资担保业务风险防范墙。2适用范围本作业指导书适用于尚有在保余额且未解除担保责任的项目所覆盖的所有部门工作，但不包含移交风险治理部追收的风险项目。3职责3.1总经理3.1.1批准保后监管制度。3.1.2审核风险项目监管报告。3.1.3定期听取风险分管领导和业务分管领导关于保后监管工作的汇报。3.2风险分管领导3.2.1确立保后监管目标，建立保后治理和风险预警体系。3.2.2审批保后监管打算。3.2.3审核风险项目保后监管报告。3.2.4审批监管级不调整申请报告。3.2.5指导和检查风险治理部工作。3.3.6定期抽查回访重点被保客户。3.3.7定期向总经理汇报保后监管工作情况。3.3业务分管领导文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次102/133.3.1检查各业务部门按时完成保后监管工作。3.3.2审查保后监管报告。3.3.3定期抽查回访重点被保客户。3.3.4定期向总经理汇报业务部门保后监管工作情况。3.4担保部/分公司/三水办事处总经理3.4.1为本部保后监管总责任人，负责本部门监管工作打算的分解下达。3.4.2督促本部人员按时完成保后监管工作。3.4.3整合本部门资源，按需调整监管人。3.4.4审查保后监管报告，着重质量审查和风险评审。3.4.5定期抽查回访被保客户。3.4.6负责对本部逾期项目的督促催收，并提出防范及化解方案。3.4.7定期向分管领导汇报本部门保后监管工作情况。3.5风险治理部总经理3.5.1制定保后监管具体措施。3.5.2审查保后监管打算。3.5.3审核保后监管报告，着重风险评审。3.5.4定期抽查回访重点被保客户。3.5.5发觉问题及时提出风险化解方案。3.5.6定期向分管领导汇报本部门保后监管工作情况。3.5.6不定期与业务分管领导、各部门负责人沟通保后监管情况。3.6监管人3.6.1按公司保后监管打算对被保客户实地监察。3.6.2对项目进行风险分类。3.6.3建立监管项目台账。3.6.4落实评审决议的反担保措施。3.6.5及时汇报被保客户的异常情况，并初步提出风险防范方案。3.6.6监管人一般由项目主调查人兼任，如遇专门情况需要调整，经所属部门负责人批准后文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次103/13可将工作移交。3.7保后监管组3.7.1具体组织保后监管工作。3.7.2编制、报审、下达保后监管打算。3.7.3审查监管报告并逐级送审。3.7.4统计各部门保后监管工作完成情况和质量。3.7.5负责保管未解除担保责任项目的保后监管报告。3.7.6编制逾期项目明细表。3.7.7重点督查逾期和关注类项目。3.7.8定期向部门负责人汇报保后监管工作情况及存在问题。3.7.9指导兼职保后监管员的工作。3.7.10定期抽查回访被保客户。3.8兼职保后监管员3.8.1经部门经理分解保后监管打算后，将打算送达监管人。3.8.2负责本部门保后监管报告的收集、整理和汇总上报。3.8.3编制本部门保后监管工作完成情况表。3.8.4负责本部门逾期还款项目统计上报。4作业流程4.1术语4.1.1风险分类指采纳以风险为基础的分类方法评估项目质量，即把项目分为正常、关注、次级、损失四类，其中后三类合称为风险项目。4.2流程图文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次104/134.3工作原则4.3.1保后监管全面覆盖、实地监管、预警报告、及时处理。4.3.2风险分类统一标准、实事求是、及时认定、规范运作。4.4监管级不4.4.1级不分类融资担保项目保后监管级不分为特级、一级、二级、三级、四级。4.4.2划分原则文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次105/以存货质押且由非仓储公司监管的项目、企业经营状况不稳定且出现逾期未还款的项目、企业出现诉讼纠纷或其他被我司认定为高风险状态的项目均可划为特级监管。我司首次担保的项目原则上划为一级监管。企业反担保措施过硬、实力雄厚或进展趋势良好的项目，可经项目评审会讨论决定划为二级监管，以评审决议通知书为准。续保项目原则上维持上期担保的监管级不，以评审决议通知书为准。4.5监管频率以项目风险监管为要则，按还款方式作区不。详见下表：融资担保项目保后监管频率表还款方式监管级不项目出款初期(出款后1个月内)项目运作期还款预约期(距还款日1个月)一次性还款项目特级监管1次每间隔1－2周监管1次监管1次一级监管1次每间隔2个月监管1次监管1次二级监管1次每间隔3个月监管1次监管1次三级监管1次每间隔5个月监管1次监管1次四级监管1次每间隔6个月监管1次监管1次分次不定期差额还款项目特级监管1次每间隔2周监管1次监管1次一级监管1次每间隔2个月监管1次监管1次二级监管1次每间隔4个月监管1次监管1次三级监管1次每间隔6个月监管1次监管1次四级监管1次每间隔9个月监管1次监管1次分次定期等额还款项目特级监管1次每间隔2周监管1次监管1次一级监管1次每间隔3个月监管1次二级监管1次每间隔6个月监管1次三级监管1次每间隔9个月监管1次四级监管1次每间隔12个月监管1次4.6风险分类文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次106/134.6.1项目风险分类融资担保项目不论其监管级不为何级，风险分类标准均划分为：正常、关注、次级、损失四类。风险类不是适时调整项目监管级不的重要依据之一。4.6.2风险分类标准类不风险分类标准正常类企业能够履行合同，有充分把握按时足额归还本金和利息，可不能发生担保代偿；企业的资产状况、财务状况和资信情况良好，经营绩效较显著，有良好的进展前景和成长性；反担保措施充足、安全、可靠。项目特征：1、企业能够履行合同，有充分把握足额还本付息。2、企业还款记录良好，无任何拖欠担保公司、金融机构本息的行为。3、企业虽有短暂的贷款逾期或欠息，但在银行同意的宽限期内如数清偿且信用支持手续完备，有充分把握最终无需代偿。4、企业因季节性因素出现短暂的资金周转不畅、经营困难等现象，但设置的反担保措施价值充足、状况完好且变现性专门强。关注类企业目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿债不利的因素，这些因素进展下去可能出现不能按期偿还本息或者需要部分代偿；企业的资产、资信和财务状况出现了可能阻碍企业正常经营的问题，企业的成长性一般，实际资产质量不良并有恶化趋势，或经营亏损连续3个月以上；不能提供真实的财务报表和相关资料；反担保措施出现价值下降、反担保操纵力减弱等。此类项目可能发生代偿，但最终损失较小。项目特征：1、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对企业的经营产生不利阻碍，并可能阻碍到企业还本付息和完成经营打算的能力。2、企业所处的行业呈下降趋势，属夕阳产业。3、企业所处的行业属新兴行业，虽取得产品专利、技术认定，但未批量生产或产品尚未完全进入市场。4、企业在担保期间改制可能对担保项目产生不利阻碍。5、企业的要紧股东、关联企业或母子公司发生了重大的不利变化。6、企业法人代表或经营者有出现道德风险的隐患。7、企业出现经营困难、资金周转不畅现象，出现了逾期不能偿还其他贷款和他人债务的情况，关键的财务指标出现低于同业平均水平或下降趋势。8、企业的反担保物价值下降，我方对部分反担保物失控或操纵力减弱。9、企业涉及重大经济纠纷。10、反担保人的经营、财务和健康状况出现问题。次级类企业的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入无法保持足额偿还贷款本息，不得不通过重新融资或拆东补西的方法还贷；企业的资信、财务状况和成长性差，其经营和资产状况短期内无好转的可能，债权人和保证人的权益不能得到充分的保障；反担保措施价值不足，变现性差；差不多实施代偿，尽管可能收回部分代偿资金，但最终可能造成20-50%的损失。项目特征：1、企业处于停产、半停产状态，或者已资不抵债。2、企业借改制之机躲避债务，改制后可能使担保债权落空。3、企业因改制或其他缘故导致财务状况趋于恶化，净现金流量持续减少或为负值，关键财务指标持续下降或出现亏损。4、企业经营困难，内部治理问题严峻，投资决策出现重大失误。5、企业资金周转不畅、偿债能力明显下降或丧失，且项目设置的反担保措施价值不足、变现性较差。6、经营者失踪或死亡，或涉及重大经济和刑事案件，导致担保债权难以落实或追索。7、已代偿的被担保企业尽管经营正常、反担保措施有效，但在约定的期限内没有偿还代偿资金。损失类企业无法偿还代偿资金的全部或部分，即使执行抵押和反担保也确信会造成损失，在采取所有措施和法律程序后代偿资金仍无法收回或只能收回极少部分；被担保企业已严峻资不抵债，经营活动差不多停止，已造成实际损失。项目特征：1、发生代偿后，已确定被担保企业和反担保人目前和今后都无力还款，且无抵押、质押物品。2、发生代偿后，已确定被担保企业和反担保人目前和今后都无力还款，且作为反担保措施的抵押、质押物品价值不确定，明显低于代偿额。3、发生代偿后，被担保企业和反担保人依法宣告破产，经法定清偿后仍不能归还代偿资金。4、发生代偿后，被担保企业虽未破产，但已关停或名存实亡。5、发生代偿后，被担保企业遭受重大自然灾难或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或获赔较少无力偿还代偿资金。6、发生代偿后，被担保企业和反担保人均已人去楼空无从查询，或被担保企业和反担保人均已停止营业3个月以上。7、发生代偿后，被担保企业差不多逾期1年以上不能偿还代偿资金。4.6.3项目风险类不由监管人在《融资担保项目实地监查报告》的“监管结论”栏予以填报，以最高一级阅批人意见为准。监管级不调整由监管人在“监管级不调整申请”栏提出申请及理由，逐级报至公司主管副总经理批准后实施。4.7监管内容4.7.1要紧监管内容企业所处宏观经济环境。企业进展趋势。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次108/我司担保贷款的实际使用情况与效益。企业财务状况风险。企业信用风险。企业反担保人（保证人）保证能力风险。企业重大事项风险。4.7.2具体监管内容以实地监查（监查报告“企业意见”栏应由企业签字盖章）为主，监查中应注重了解企业真实经营治理情况，收集真实财务报表（或总账复印件）及相关财务资料以分析企业经营进展状况和趋势，同时依照项目运作的不同时期，监查的重点和要求亦有不同。项目运作时期大致分为：项目出款初期（Ⅰ期）、项目运作期（Ⅱ期）、还款预约期（Ⅲ期）。项目出款初期（Ⅰ期）着重监管担保资金的流向和用途、反担保措施的落实情况。监查报告中应详细反映资金的具体分配去向并附有相关凭证复印件，反担保措施落实情况及未能落实的缘故和解决措施。在距出款日满1个月时按上述要求提交监查报告。在出款当月项目经理应建立项目台账，记录项目金额、担保期间、还款方式及还款打算，之后按打算和进度收集还款凭证复印件登陆台账。项目运作期（Ⅱ期）要紧监管企业还款进度、资金使用效益、企业经营运作情况及重大事项、反担保措施落实及变动情况。监管报告的“生产经营状况”栏内各项除照实填报外，必须附有企业财务报表（或总账复印件）及相关凭证（如水费、电费、税金缴纳凭证，工资发放表等）的复印件作为依据；其他各项监管也要尽量收集相关依据。还款预约期（Ⅲ期）高度关注企业经营现金流，尤其是一次性还款项目更要对客户的还款可能性进行慎密的分析，要收集客户近期的银行对帐单等，要求客户在监管报告的“企业意见”栏内签署还款承诺。4.7.3一户多笔项目涉及多个项目运作时期的，应合并不同时期要求做好保后监管。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次109/134.8风险预警4.8.1监管人在保后监管中力求早日发觉风险隐患，对重大问题及时提出预警报告，并采取相应措施，降低风险。4.8.2风险预警信号财务状况预警信号a）资产负债率超过行业平均水平。b）资产负债较年初有大幅上升。c）流淌比率低于行业平均水平。d）流淌比率较年初大幅下降。e）速动比率较年初大幅下降。f）流淌负债增加额大于流淌资产增加额。g）工业生产企业产成品资金占流淌资产比重超过行业平均水平。h）工业生产企业产成品资金占流淌资产比重过高。i）应收账款占流淌资产比重过高。j）应收账款增幅超过销售收入增幅。k）其他应收账款占流淌资产比重过高。l）应收账款周转率比同期有较大下降。m）存货周转率比同期有较大下降。n）对外股本权益性投资占净资产比重过高。o）注册资本变更减少。p）或有负债增加。经营效益状况预警信号a）销售收入较上年同期下降幅度较大。b）利润较上年同期下降幅度较大。c）销售利润率低于同行业水平或比同期下降较多。d）经营活动净现金流量减少。e）存款下降幅度较大。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次1010/13f）存货较年初大幅增加。内部核算情况预警信号a）账龄1年以上的应收账款占比过高。b）待摊费用占流淌资产比重较大。c）无形资产占总资产比重较大。d）递延资产占总资产比重较大。e）存在负债未入账现象。f）对外投资有损失。非财务因素预警信号a）治理层和董事会成员矛盾较大。b）内部组织机构不合理，治理水平低，内部案件较多。c）关联企业或要紧股东发生重大变化，以企业资产支付退股股东价款。d）重大项目未能达到预期目标。e）对外扩张超过自身承受能力。f）经常性拖欠职工工资，职工情绪对立。g）存在违法经营问题。h）受到税务、工商、环保、海关、安监、质检等部门处罚。i）未能通过年检手续（环保、安监）。j）订单显著减少。k）业务伙伴关系恶化。l）出现重大技术变革，阻碍到行业的产品和生产技术的改变。m）经济环境发生变化，对行业进展产生阻碍。n）市场供求变化。o）行业整体衰退。p）政府政策对该行业进展做出严格限制。q）发生重大涉诉案件，企业或经营者的财产被查封。r)遭受重大自然灾难或意外事故，造成财产损失。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次1011/13s)借款人或要紧经营者死亡。与金融部门关系预警信号a）被人民银行或其他金融机构宣布为信用不良客户。b）逃废银行债务。c）不能按期偿还债务，被债权人起诉。d）拖欠银行贷款本息。e）对我司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，领导人约见困难，住宅经常无人或失去通讯联系。f）多种还款来源没有落实。g）以非正式途径或不合理条件取得融资。h）企业经常签发空头支票。反担保预警信号a）保证人失去通讯联系。b）保证企业发生重大变故。抵（质）押物灭失。d）止付款被挪用或未经我司批准提早解付。e）抵（质）押人违反合同约定，不配合我司办理登记手续。4.9监管级不调整4.9.1监管级不在项目评审时期进行确定，保后监管过程中依照实际风险度可申报调级。4.9.2调级标准类不调级标准正常类保后监管确认为正常的项目，可申请调低一级监管级不。关注类保后监管确认为关注类的项目，应调高一级监管级不。次级类确认为次级类的项目，应实施特级监管或增强监管力量。损失类公司成立专门小组进行处理。4.9.3形态发生变化的不良项目，应提交风险项目工作例会，并及时启动风险项目治理程序。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次1012/134.10保后监管工作的组织与治理4.10.1组织保后监管工作实行风险分管领导负责制，风险治理部负责组织，担保部、分公司、三水办事处等负责具体实施。风险治理部保后监管组为保后监管工作的具体组织者，负责逾期还款项目汇总统计、保后监管打算报审与下达、打算执行情况检查与上报、实地监查报告复审后逐级送审、实地监管抽查以及逾期还款、关注类项目督查。4.10.2治理保后监管工作治理按月实施，即每月进行逾期项目统计和组织保后监管。保后监管工作打算由保后监管组月初编制（新出款项目于出款次月主动执行监管，不受打算制约），经风险治理部负责人、公司主管副总经理审核后于5号下达到各部。各部将本部完成的保后监管报告收集、整理并阅签后在次月10号前连同“保后监管工作完成情况表”报达保后监管组。保后监管组检查签阅后按规定程序逐级传阅送审。保后监管组将各级负责人阅批过的保后监管报告交各部兼职保后监管员转监管责任人阅签，之后兼职保后监管员再将监管报告交保后监管组存档。风险治理部负责人和公司业务分管负责人先后对监管报告所反映项目的风险度进行复审界定。风险分类属于正常类的项目签署意见后交保后监管组反馈给各部；风险分类属于关注类及以上级不的项目签署意见后交保后监管组上传至总公司主管副总经理、总经理后反馈给各部。4.11尽职责任4.11.1监管人监管人对所监管项目在监管期间内的风险监控负责。监管人应建立明细台账，记录在保项目的基础资料、还款方式及实际还款情况。项目还款记录必须依据银行签章的还款凭证复印件，不得凭空填报还款台账和报表。项目出现有“实地监察报告”内容中的异常状况和重大风险事项，监管人必须准确反映、及时上报、不得延误，距风险发生一个月内未做报告的，当追究监管人的尽职责任。4.11.2兼职保后监管员文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次1013/13兼职保后监管员必须通过审核银行签章的出款还款凭证复印件做好新增与还款项目统计工作，在月后三日内向本部和风险治理部反馈项目逾期还款信息。同时认真做好每一期次保后监管打算的分解下达和督促完成，及时将监管报告收集、整理并汇总上报。4.11.2担保部/分公司/三水办事处负责人各部负责人应重视本部逾期项目的风险治理、保后监管打算的完成情况及风险评审工作，通过审查不断提升本部在保项目风险的治理能力。4.11.3保后监管组保后监管组必须在月后一周内完成月度逾期还款项目汇总统计，及时上报本部负责人及公司高层。认真负责做好整个保后监管工作打算的编制、分解下达、打算完成情况的检查；依照业务部门报表复核在保项目还款状况并编制逾期状况表反馈逾期信息；负责保后监管时期风险项目信息的及时传递。4.11.4在监管工作中出现舞弊、渎职、隐瞒、疏忽等行为最终造成公司损失的，在项目定损时按主观责任追究相关人员责任并给予处罚。5相关文件融资担保项目实地监查报告保后监管工作打算完成进度台帐新增、还款项目明细台帐逾期还款、关注类项目督办台帐到期还款通知书预约还款通知书催收通知书担保责任解除通知书文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次101/61目的为进一步加强公司业务治理，完善公司业务治理责任制，依照公司章程、进展战略和防范风险要求，制定本制度。制定本制度的目的是为建立权责对称、责任明晰、决策科学的融资担保及投资治理体制，有效防范、化解担保及投资业务风险，堵塞漏洞，杜绝担保及投资资产损失，保障公司安全持续进展。2适用范围3职责3.1调查责任。项目调查人员（包括项目经理及项目协助调查人）对担保或投资业务调查核实的资料及调查报告的真实性、合法性、完整性以及不良资产业务发生以后的追偿工作负责。如因主观责任缘故造成公司不良资产出现，调查人员必须负要紧责任：3.1.1调查工作未按照公司规范要求进行、申请人提供不实资料、未经核实或核实不到位，调查核实资料及调查报告内容的真实性、合法性、完整性有重大瑕疵；3.1.2未及时办理抵、质押登记、其他反担保手续或核保手续，造成反担保无效的；3.1.3擅自修改、变更本司格式合同的；3.1.4申请人出现的重大业务风险、经营风险或人事变动知情不报或有意隐瞒的；3.1.5对有意逃废本司债权行为放任不管的；3.1.6其他经认定委认定应追究责任的情况。3.2项目评审人员对评审报告的真实性、完整性、合法性负责。如因以下缘故造成公司不良资产出现，评审人员应承担要紧责任：1、未按本司规范要求对项目调查人员所提供资料的形式和内容真实性、合法性及完整性进行应有的核实，客观上纵容资料虚假的；2、对抵、质押物情况审查和调查不清或对抵、质押物存在重大产权争议或对抵押物评估严峻失实、造成抵押物不足值的；3、对所报批业务的保与不保、保多保少、期限长短、保费高低等意见分析、陈述不明文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次102/6确导致误解或发生歧义的；4、未对担保业务法律文本合同的合规性、合法性、有效性进行应有的审查造成失误的；5、其他经认定委认定应追究责任的情况。第十一条监管责任。项目监管人员对担保项目保后的监管工作负责。因下列主观缘故造成公司不良资产出现，监管人员必须承担要紧责任：对保后监管不及时、不到位的；对担保业务中被担保人发生的重大变化知情不报或有意隐瞒的；对发觉、预见的风险采取措施不及时、不到位而造成损失的；其他认定委认定的责任。第十二条治理责任。融资担保部经理及风险治理部经理对自己的下属因主观责任而导致公司出现不良资产，须负治理责任。第十三条审批责任。（一）项目审批人员依照公司的授权，对差不多调查、评审对差不多调查、评审的业务作出独立审批意见，因下列主观缘故造成公司不良资产出现，审批人应承担要紧责任：1、未按本司规定的程序和权限审批的；2、对确有依据的否定意见或差不多明示存在重大风险的业务出具同意意见的；3、对调查、审查程序及内容存在明显缺陷或错误的材料放松要求进行审批的；4、对需要作进一步了解和考察的重大风险业务采取不负责的态度独断专行、导致决策严峻失误的；5、对所审批风险业务的审批意见陈述不明确导致误解或发生歧义的；6、其他经认定委认定应追究责任的情况。（二）评审委员会委员责任：主任对评审会超过40％反对意见的项目作出同意担保终审意见的须负要紧审批责任。第十四条如因主观责任缘故造成公司资产出现损失时，不良资产责任人负主观责任，如因客观责任缘故造成公司资产出现损失时，不良资产责任人负客观责任。客观责任缘故包括：1、因不可抗力而造成担保或投资出现不良的责任（如战争、地震、火山、台风等自然灾难）；2、因突发事件而造成担保或投资出现不良的责任（如安全事故、交通意外、刑事等）；3、公司认定委认定的其他客观责任缘故。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次103/64作业流程4.1流程图第三条本制度中“不良资产”指我司开展担保及投资业务所产生的不良资产。包括：1、逾期。是指担保或投资到期后十五个工作日内被担保人未还款。2、代偿。是指担保到期后被担保人未还款而导致公司代垫贷款（主动性垫款除外）。3、损失。是指担保贷款到期代垫后或投资到期后十二个月内仍未收回的资金或在法律上已认定无法收回的资金。第四条我司成立不良资产责任认定委员会（以下简称认定委），负责在明确界定风险治理各岗位差不多工作职责的基础上，本着公开、公平、公正的原则，按照本制度规定的组织程序和认定范畴，对我司不良资产进行责任认定并对相应岗位人员作出处罚。认定委由公司总经理任主任，成员包括公司高层治理人员、风险治理部、人力资源部、财务治理部负责人、以及相关部门负责人。第五条责任追究的原则是：区不主观责任和客观责任原则。划分要紧责任和次要责任原则。行政处罚、经济赔偿和法律追究相结合原则。实事求是，客观公正。第六条本方法所指的不良资产责任是指每一责任认定对象在担保或投资业务各流程、各环节和各个岗位除不可抗力而造成我司风险资产出现损失或可能出现损失或使我司信誉严峻受损而应承担的责任。第七条按照业务流程，不良资产责任按岗位分为调查责任、审查责任、评审责任、审批责任和监管责任。按照岗位责任对不良资产形成所起的作用，不良资产责任分为要紧和次要责任。同一人兼任不同岗位，经认定需要负多项责任的，按照所负最高责任处罚，不重复处罚。第八条不良资产的调查人员、审查人员、评审人员、审批人员、监管人员，以及对形成不良资产起到关键或重要作用的我司其他人员，均属不良资产的责任人范围。第十五条不良资产的责任认定工作由公司认定委统一组织实施，日常具体工作由公司风险治理部门统一负责。第十六条认定工作在逾期发生后按以下程序进行：文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次104/61、风险治理部在每季终了后第一个月的二十五日前将上季发生的全部不良业务及各环节相关人员名单上报认定委主任，上报材料可对业务不良产生的缘故及各相关人员在业务不同环节的作为做具体陈述。依照认定委主任的意见，可召开不良资产认定工作专题会议，由风险治理部预备相关会议资料；不良资产认定专题工作会议内容：（1）确定需要认定责任的业务项目（2）依照具体情况确定责任人应承担的责任主次并提出初步处理意见3、各相关责任人如对处理意见有异议的可在7个工作日内向认定委提出书面复议意见；4、认定委提交处理意见；5、公司总经理签发的追究处罚决定书，由认定委组织相关部门实施。第十七条责任认定工作每季进行一次。自风险治理部申报材料送达之日起十个工作日，认定委应完成对各有关人员的责任确认。第十八条已追究责任的不良资产，经责任人努力，部分和全部收回的，可考虑解除或减轻对责任人经济和行政处罚，解除或减轻处罚的处理程序与责任认定、追究程序相同。第十九条公司对经认定造成不良资产的责任人进行责任追究，视具体情况采取经济处罚和非经济处罚并处等多种方式。经济处罚1、项目逾期处罚。项目出现逾期时，一次性按个人月岗位工资乘以以下比例处以逾期罚金：项目逾期金额要紧责任人逾期罚金比例次要责任人逾期罚金比例100万元（含）以下8％4%100万元以上15％8%2、项目代偿处罚。项目出现代偿时，各相关人员原领取的该项目奖金全额退回，并一次性按个人月岗位工资乘以以下比例处以代偿罚金：项目代偿金额要紧责任人代偿罚金比例次要责任人代偿罚金比例100万元（含）以下15％8%100万元以上25％12%3、项目损失处罚文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次105/6单笔损失金额主观责任客观责任损失罚金其中损失罚金其中要紧责任人处罚比例60％次要责任人处罚比例40％要紧责任人处罚比例60％次要责任人处罚比例40％100万元（含）以内5％要紧责任人员按照责任大小比例分摊次要责任人员按照责任大小比例分摊2.5％要紧责任人员按照责任大小比例分摊次要责任人员按照责任大小比例分摊100万－200万元（含）4％2％200万－300万元（含）3％1.5％300万—400万元（含）2％1％400万元以上1％0.5％注：A、项目经理A、B角作为合二为一承担责任体，其中A角承担九成、B角承担一成。B、评审会主任或授权审批人对反对意见超过40%（含）的项目审批的，负要紧责任。C、损失罚金采纳超额累进比例法进行计算。D、损失罚金包括项目逾期处罚及代偿处罚。如项目逾期及代偿处罚高于损失罚金，不予退回，如低于损失罚金，则需补足。4、对同一项目区分不同的不良状态分不处罚，但对同一不良状态不作多次重复处罚。5、多个项目同期出现不良，对相关人员应分项目累计处罚，当月（年）收入不足处罚的顺延至下月（年）直至处罚完毕。6、在一个会计年度内，对单一人员的经济处罚原则上不超过其本人(若新入职则为同一级不人员)上一年度总收入的30％，但涉嫌经济犯罪者除外。7、认定为损失的项目收回后，按照收回的比例返还损失罚金，但不包括逾期和代偿期间的罚金。8、对被追究责任人，即使调离原岗位或调离本公司，本公司仍保留接着追索的各项权利。二、非经济处罚非经济处罚与责任主次、数额大小和情节轻重挂钩，分为五类：1、一类处罚。单处或并处诫勉谈话、通报批判。2、二类处罚。单处或并处行政留司察看处分。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次106/63、三类处罚。单处或并处责令专职清收、降低工资等级、取消一年内晋升（职、级）资格。4、四类处罚。单处或并处行政撤职处分、责令专职清收、免职、责令辞职。5、五类处罚。单处或并处开除处分、除名或解聘、提起刑事或民事诉讼。第二十条不良资产责任处罚实施时刻：自不良资产责任认定之日起一个月内，依照公司总经理签发的处罚决定由人力资源部和财务治理部落实处罚。第二十一条对认定为负有不良资产责任的责任人，其应承担的处罚金自认定后的第一个月开始扣罚，暂停发放绩效奖金，直至暂扣金额达到所承担的处罚总额为止。第二十二条责任人有下列严峻违法或涉嫌犯罪情形的，除处以经济处罚5－30万元外，移交司法机关处理，追究相应法律责任：1、内外勾结，骗取我司担保，给我司造成损失的；有索贿、受贿行为的；以权谋私，给我司造成较大损失的；其他严峻违法行为。第二十三条因第十四条所述的客观责任造成不良资产出现，经认定委确认，各有关人员可免于承担责任；但未及时采取应对措施或应对不当导致公司损失扩大的，则应对扩大部分的损失承担相应责任。第二十四条逾期2笔（含2笔）以上或代偿1笔（含1笔），不得入选为当年“先进个人”候选人。4.2附则第二十五条按本制度进行责任认定和处罚的有关材料记入本人人事档案。第二十六条本制度由公司不良资产责任认定委员会负责解释、修改和补充。第二十七条本制度自2008年1月1日起实施，本制度可追溯于本公司开业至今所发生的全部不良资产。5相关文件文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次101/61目的为适应担保业务风险治理的客观要求，以快速反应的风险预警机制、积极有效的应急处置预案、客观规范的监测评审体系，规范不良项目清收治理，加大不良项目清收、盘活、保全力度，提高公司资产质量和经营效益，保障风险项目损失降低到最小值。2适用范围本作业指导书适用于按照《保后监管作业指导书》风险类不标准划分为关注类、次级类及损失类的融资担保项目。3职责3.1总经理3.2风险分管领导3.3业务分管领导3.4担保部/分公司/三水办事处3.5风险治理部保后监管组资产保全组3.6法律室3.7人力资源部3.8稽核岗4作业流程文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次102/64.1流程图4.2工作原则文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次103/64.2.1真实反映要真实、准确、客观地统计和反映项目风险分类、认定、处置、问责等环节情况。4.2.2处置减损风险项目形成后，应迅速采取措施、完善手续，防止项目风险扩大和升级，并及时清收、转化和处置，实现风险项目价值回收最大化。4.2.3依法合规风险项目治理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及公司有关规定操作。4.3风险项目的分类认定4.3.1担保部及各分公司对本部（司）的担保项目风险的变化情况进行实时监控，在实施保后（贷后）监管所提交的“实地监查报告”中风险分类为关注、次级、损失3大类的项目，按照以下认定标准进行.2a)一般关注——还款逾1期跨月、反担保措施落实逾期、经营状况出现1项异常、出现阻碍企业经营的突发事项等。b)重点关注——还款逾2期跨月、反担保措施落实逾期1月以上、经营状况出现2项异常、出现阻碍企业经营的重大事项等。4.3.2无力还款已造成我司部分代偿、反担保措施已不能全部落实、经营状况严峻异常、重大事项导致企业已无法正常经营等。4.3.2无力还款已造成我司全部代偿、反担保措施已无法落实、经营差不多停止、重大事项导致企业已倒闭等。.4对正常类项目转入风险项目的，要实行责任认定和追究制度。对新发生的风险项目，由各部（司）在10个工作日内提出责任认定意见，经公司稽核岗审定后建立不良贷款责任档案，由人力资源部文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次104/64.4风险项目的分类治理4.4.a)一般关注类：每月一次的风险项目分析会对项目进行分析评价、提出处置意见、保后监管组派员协助项目经理落实并反馈处置结果，法律室启动对项目反担保措施合法性、有效性的审查。b)重点关注类：资产组接管项目还款的催收工作，项目经理紧密配合催收，法律室协助维护、落实反担保措施。c)次级类：资产组负责项目还款的催收，法律室在落实反担保措施的同时做好诉讼预备，项目经理紧密配合。d)损失类：资产组负责项目还款的催收，法律室启动诉讼手段保障反担保权益的实现，项目经理紧密配合。4.4.3风险项目的清收依照项目4.4.4对关注类项目要重点监控企业流淌资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，加强对反担保保证人的监控，确保反担保抵（质）押权的足值与有效。关注类客户是风险4.4.5对次级类项目要紧密关注借款人4.4.6对损失类项目要边清收边完善核销手续。对不符合核销条件的应尽量清收，最大限度减少损失；对确实难以收回且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对已核销贷款，亦要按照账销案存、接着4.4.5风险项目的处置治理文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次105/64.5.1风险项目处置是指在对风险项目现金清收。现金清收是风险项目4.5.4以物抵债。即担保（托付）贷款到期、但借款人无法用货币资金偿还而造成我司代偿；或担保（托付）贷款虽未到期、但借款人已出现严峻经营问题或其他足以严峻阻碍借款人按时足额用货币资金偿还贷款，可能造成我司代偿的，经我司与借款人、反担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，借款人、反担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿给4.5.5重组转化。即以借款人资产重组为基础，采取兼并、收购、租赁、股份制等方式，使重组价值大于清算价值的风险项目，由借款人向我司签定还款承诺及还款打算，我司严密监督实施，达到4.5.6呆账核销。即对经采取所有可能的措施均无法收回的代偿款4.5.7风险项目处置实行预案治理制。即依照对风险项目的4.5.8处置预案审批。处置预案必须履行严格的报批程序，按照依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则，通过预案有步骤地组织开展风险项目4.5.9文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次106/6防范处置过程中可能出现的操作风险和道德风险。4.6风险项目的监测检查4.担保部及各分公司在其业务范围内，负责对本部（司）的担保项目及时进行风险评价和分类，部（司）及个人均应建立项目还款跟踪台帐，按时按质按量进行实地监查，发觉风险苗头应立即预警并以最快捷的书面或口头形式报告。风险治理部要对项目还款进行核查，建立逾期项目报告表；对反担保措施落实情况进行监督，建立反担保措施未落实情况报告表；对风险项目处置进度进行收集汇总，建立分类不的风险项目监控台帐。4.6.2风险项目的治理与处置纳入公司绩效考评内容，4.6.3风险项目档案治理。要及时将风险项目治理档案进行归档，除全部原始担保（委贷）档案外，还包括风险项目交接、调查、评估、处置、损失核销过程中形成的所有资料及责任人认定与处理材料。同时4.6.4风险项目治理的检查监督。风险治理部负责不良贷款治理与处置的日常监督检查；公司稽核岗负责对风险项目治理与处置进行合规性审计；5相关文件项目治理移交表保后监管制度呆账核销治理制度文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次101/81目的为了防范经营风险，增强抵御风险能力，及时处置风险项目所造成的呆账资产损失，提高资产质量，有效保全资产，规范呆账核销工作，促进公司稳健经营和健康进展。2适用范围本作业指导书适用于融资担保项目呆账核销所覆盖的所有部门工作。3职责3.1董事会审批或授权审批项目核销。3.2总经理3.2.1负责主持拟核销项目的总经理办公会议。3.2.2审核核销报告。3.3风险分管领导3.3.1参加拟核销项目的总经理办公会议。3.3.2审核核销报告。3.4业务分管领导3.4.1参加拟核销项目的总经理办公会议。3.4.2审核核销报告。3.5担保部/分公司/三水办事处3.5.1负责审查代偿款债权证明材料的合法有效性及转入风险项目时的责任认定工作。3.5.2参加拟核销项目的总经理办公会议。3.5.3提出项目核销申请。3.6风险治理部3.6.1参加拟核销项目的总经理办公会议。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次102/83.6.2负责呆账核销材料审查的组织与协调工作。3.7法律室3.7.1负责审查有关债权或股权损失证明法律文书的合法性并分户出具法律审查意见书。3.7.2参加拟核销项目的总经理办公会议。3.8财务部3.8.1负责审查申报核销呆账金额与有关会计凭证的真实性、准确性和一致性。3.8.2参加拟核销项目的总经理办公会议。3.9稽核岗3.9.1负责审查呆账损失主观责任认定及追究是否到位。3.9.2参加拟核销项目的总经理办公会议。3.10人力资源部负责审查公司稽核岗认定后的主观责任人处理意见是否落实。4作业流程4.1术语4.1.1呆账指融资担保项目发生代偿后，公司承担风险和损失，经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，仍未收回的代偿资金损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权。4.1.2呆账核销指代偿资金损失符合本制度规定的核销范围、履行本制度规定的报批程序、使用呆账预备金进行冲销的行为。4.1.3报批程序指由发生担保贷款代偿资金损失的部（司）申报核销，风险治理部负责审查，公司董事会或董事会授权审批。4.2流程图文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次103/84.3工作原则4.3.1呆账核销必须严格认定条件，限定核销范围，损失证据确凿，分户组织材料逐级审查申报，分级授权审批，严肃追究责任，对外保密。4.3.2呆账核销必须查清代偿资金损失形成缘故、明确相关责任、严肃追究主观责任人。4.3.3对符合核销范围的代偿资金损失，应在规定时刻内及时组织申报并进行账务处理。4.3.4对批准核销的代偿资金损失，按照政策规定转入表外核算、接着追索、减少损失。4.4呆账的认定经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，仍无法收回的代偿资金，符合下列条件之一的债权可认定为呆账，申报部（司）可申报核销：文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次104/84.4.1借款人和反担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，对借款人和反担保人（物）进行追偿后，未能收回的代偿资金。4.4.2借款人遭受重大自然灾难或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，对其财产进行清偿和对反担保人（物）进行追偿后，未能收回的代偿资金。4.4.3借款人和反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政治理部门依法注销、吊销营业执照，对借款人和反担保人（物）进行追偿后，未能收回的代偿资金。4.4.4借款人和反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，对借款人和反担保人（物）进行追偿后，未能收回的代偿资金。4.4.5借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，依法以其财产或遗产清偿，并对反担保人进行追偿，仍不足归还的代偿资金。4.4.6借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还代偿款，并对反担保人（物）进行追偿后仍未收回的代偿资金。4.4.7由于借款人和反担保人不能偿还到期债务，经诉诸法律通过法院对借款人和反担保人强制执行，借款人和反担保人均无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止），仍未收回的代偿资金。4.4.8诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，无法追偿的剩余代偿资金。4.4.9对借款人和反担保人诉诸法律后，因借款人和反担保人主体资格不符或消亡等缘故，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、反担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，经追偿后仍未收回的代偿资金。4.4.10由于上述4.4.1至4.4.9项缘故借款人不能偿还到期债务，依法取得抵债资产，抵债金额小于代偿款的差额，经追偿后仍无法收回的代偿资金；4.4.11经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，其出售转让价格与账面价值的差额。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次105/84.4.12因案件导致的资产损失，经公安机关立案2年以上，仍无法收回的代偿资金。4.5核销申报4.5.1申报部（司）对符合本制度规定核销范围的代偿资金损失，应在取得损失证明材料后及时收集整理相关资料，逐户组织材料申报核销；风险治理部相关业务组应积极配合。4.5.2申报核销材料要件包括：代偿资金损失核销请示。代偿资金证明材料。代偿资金损失证明材料。责任认定及处理材料。其他有必要提供的材料。4.5.3代偿资金损失证明材料包括但不限于：符合上述4.4.1项的，提交破产、关闭、解散证明、撤销决定文件、县级及县级以上工商行政治理部门注销证明和财产清偿证明。符合上述4.4.2项的，提交重大自然灾难或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明。符合上述4.4.3的，提交县级及县级以上工商行政治理部门注销、吊销证明和财产清偿证明。符合上述4.4.4项的，提交县级及县级以上工商行政治理部门查询证明和财产清偿证明。符合上述4.4.5项的，提交死亡或者失踪证明、法院裁定证明，财产或者遗产清偿证明。符合上述4.4.6项的，提交强制执行证明和法院裁定证明。符合上述4.4.7项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、担保贷款审批单等旁证材料、追索记录、情况讲明；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交法律室出具的法律意见书。符合上述4.4.8项的，提交法院裁定证明、我司和债务人签订的和解协议以及债务文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次106/8人还款凭证。符合上述4.4.9项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、项目审批单等旁证材料、追索记录、情况讲明以及我司法律室出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交我司法律室出具的法律意见书。0符合上述4.4.10项的，提交抵债资产接收、抵债金额确定证明和上述4.4.1至4.4.9项的相关证明。1符合上述4.4.11项的，提交资产处置方案、出售转让合同（或协议）、成交及入账证明和资产账面价值清单。2符合上述4.4.11项的，提交公检法部门出具的法律证明材料。4.5.4申报核销材料要件原则上应提供原件。确实无法提供原件的，应由原发文单位在复印件上盖章认可并讲明无法提供原件的缘故。4.5.5下列代偿资金不得申报核销：借款人或者反担保人有经济偿还能力，未按期偿还的代偿资金。违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的代偿资金。行政干预逃废或者悬空的代偿资金。未向借款人和反担保人追偿的代偿资金。不能提供确凿证据证明或者呆账损失责任不落实的代偿资金损失。其他不应当核销的代偿资金。4.6审查与审批4.6.1呆账核销审查、审批工作遵循“逐级审查、集体审核、授权审批”的原则。4.6.2风险治理部应建立审查岗位责任制，不断优化审查流程，防范道德风险。4.6.3对拟核销项目必须召开专门会议进行集体审核，其成员单位包括：风险治理部、业务部（司）、财务部、稽核岗、法律室等。经集体审核同意后的呆账项目方能报送审批。4.6.4呆账核销具体审批权限由董事会决定。4.6.5拟核销项目由董事会召开专门会议进行集体审核，按审批权限由董事长或受权人审批。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次107/84.7账务处理4.7.1财务部接到呆账核销批复后，应在收到批复文件的当月进行账务处理，以账务处理当日作为所批准核销呆账停息日。4.7.2批准核销的呆账进行账务处理时，冲销已提取的相关资产减值预备。对批准核销呆账对应的表内应收利息，差不多纳入损益核算的，不管其本金或利息是否已逾期，均作冲减利息收入处理。表外应收利息按实际发生数直接冲销。4.7.3申报行应在呆账核销账务处理的同时，依照账销案存资产治理的原则，按照批准核销的呆账本金及对应的应收表内外利息转入账销案存表外科目核算与治理，接着做好追索保全工作。4.7.4转入账销案存资产治理的呆账，应逐笔序时登记核算，接着计息，并按照表外相关业务治理制度规定进行日常治理。收回的账销案存资产，按实际入账现金额等额转回原冲销的相关资产减值预备。超过本金的部分，包括收回的表内应收利息和表外应收利息，计入当期利息收入。4.8制度与检查4.8.1实行呆账核销保密制度。呆账核销仅在内部进行账务处理，未经批准，一律不得对外披露呆账核销安排和实际核销情况。4.8.2实行呆账损失责任认定与追究制度。申报部（司）应逐户填写《呆账损失形成缘故及责任认定审查表》，分析转入不良项目前的担保金额、担保余额、审批流程、保后监管以及转入不良项目后的清收处置等环节是否因存在主观责任而导致资产损失。对确系主观缘故形成损失的，应明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人，按金额大小和情节轻重提出处理和处罚意见，有违法犯罪行为的，应当移交司法机关，依法追究法律责任。风险治理部对申报部（司）提交的呆账损失责任认定及主观责任人处理意见逐户进行审核，签署意见后报有权签批人签批。对因决策失误、违规操作、治理失职等缘故形成呆账损失的情况要严肃查处。稽核员、人力资源部依照经有权签批人同意的责任认定结果，对确属有主观责任问题的，要具体监督落实主观责任人处理意见，并在《呆账损失形成缘故及责任认定审查表》文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次108/8上签章确认。4.8.3对已核销呆账所涉及的主观责任人员，应视处理处罚情节轻重，限制内部任用。4.8.4实行呆账核销申报、审查、审批责任追究制度。在呆账核销申报、审查和审批工作中有以下违规行为的，应追究相关部门和人员的责任：对没有确凿证据证明债权或股权损失、弄虚作假申报核销。对符合核销范围的代偿资金损失，因主观缘故而不核销、隐瞒不报或长期挂账。越权批准呆账核销。未经批准进行呆账核销。违反呆账核销保密要求，擅自对债务人和担保人泄露呆账核销情况导致我司遭受损失。呆账损失责任认定及追究不落实即进行呆账核销。其他在呆账核销治理工作中违反本制度有关规定的行为。4.9治理与考核4.9.1加强呆账核销档案治理工作。及时做好呆账核销资料的收集整理归档工作：归档材料包括但不限于：申请核销资料，集体审核过程形成的会议纪要、签报，分户核销审批表等。呆账核销档案集中保存在人力资源部档案室。经批复不要求作账销案存治理的，自核销批复之日起保管5年；经批复要求作账销案存治理的，保管期限为15年。4.9.2呆账核销治理工作纳入公司风险治理考核体系。5相关文件呆账损失形成缘故及责任认定审查表文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次101/101目的为贯彻全程风险治理原则，进一步规范评审会工作程序，明确工作职责，提高融资担保项目审议决策水平。2适用范围本作业指导书适用融资担保业务评审会。评审会是业务决策的议事机构，凡属于评审会审议范围内的事项必须提交评审会审议。3职责3.1评审会组织架构评审会设主席1名、执行主席1名、评审委员7－11名（含评审会主席和执行主席）、书记员1名、联络员1名。3.2评审会评审会是按照公司风险治理要求，在规定的审批权限范围内审批融资担保业务的决策机构，就超出审批权限范围的融资担保业务提出审批意见的辅助决策机构。3.2评审会主席评审会主席是评审会的最高负责人，由公司总经理担任。3.2.1领导评审会工作，决定评审会的组成人员和参加人员。3.2.2决定聘任或者解聘评审会专家评委。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次102/103.2.3决定评审会专家评委的酬劳事项。3.2.4兼任评审委员，履行评审委员职责。3.2.5评审会表决具有一票否决权，能够直接终止项目。3.2.6定期检查执行主席工作。3.2.7修订评审会制度的最终决策者。3.3评审会执行主席执行主席是治理评审会具体事务的负责人，对评审会主席负责，由风险治理部分管领导担任。3.3.1召集和主持评审会，确定会议时刻、上会项目、与会评委等。3.3.2确定评审项目表决方案，宣布表决结果。3.3.3再议项目的申请审批。3.3.4兼任评审委员，履行评审委员职责。3.3.5评审会主席授权托付的事宜。3.3.6定期向评审会主席汇报评审会运行情况。3.3.7定期检查书记员、联络员的工作。3.4评审委员评审委员是评审会的重要组成人员，负责审议报审项目，同时投票表决。评审委员分为常任评委、临时评委、专家评委三类。3.4.1常任评委常任评委为公司总经理、风险分管领导、业务分管领导、控股子公司分管领导、风险治理部负责人等5人。常任评委必须每次参加评委会。3.4.2临时评委临时评委为公司部门控股子公司分管领导以上的中高层治理人员及高级项目经理，每次与会人数不超过2人。公司建立临时评委备选库，候选人不定期参加评审会。与会临时评委由执行主席决定并由联络员提早通知。3.4.3专家评委专家评委为行业资深专家、合作银行代表、股东代表、独立董事、监事等，每次与会人文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次103/10数不超过5人。公司建立专家评委备选库，候选人不定期参加评审会。与会专家评委由执行主席决定并由联络员提早通知。3.5书记员评审会设书记员一人，由执行主席指定。3.5.1列席评审会，负责记录会议内容，统计表决票数。3.5.2编制融资担保项目决议书及会议纪要。3.5.3保管评审会相关文件。3.6联络员评审会设联络员一人，由执行主席指定。3.6.1负责协助执行主席通知相关人员参加会议。3.6.2负责布置会议场所。3.6.3列席评审会，负责统计与会评审委员人数、操纵与会人员发言时刻、衔接上会项目等会务工作。3.7项目经理项目经理及融资担保项目调查人（含主调查人、协助调查人）应列席评审会，会上介绍项目详细情况，回答评审委员问题，会后执行评审会决议。3.8审查人员风险治理部项目审查人员应列席评审会，会前完成评审报告，会上提示项目要紧风险及操纵建议。列席人员不具有质询权和表决权。4作业流程4.1流程图

确定议程确定议程前期预备发送材料前期预备发送材料会议通知会议通知会议开始，通报出席评委及议程安排。会议开始，通报出席评委及议程安排。项目调查人作项目简介（15分钟）项目调查人作项目简介（15分钟）风管部主审作风险提示（5分钟）风管部主审作风险提示（5分钟）评审委员质询（30分钟）评审委员质询（30分钟）评审会议程评审会议程启动表决程序，项目调查人退场。启动表决程序，项目调查人退场。评审委员讨论，评审会主席确定表决方案。（10分钟）评审委员讨论，评审会主席确定表决方案。（10分钟）评审委员投票表决（5分钟）评审委员投票表决（5分钟）项目调查人进场，评审会主席宣布评审结论。项目调查人进场，评审会主席宣布评审结论。编制会议纪要、决议通知书编制会议纪要、决议通知书评审资料归档评审资料归档后期处理后期处理担保金额在1500万元（不含）以上的项目报董事长审批担保金额在1500万元（不含）以上的项目报董事长审批担保金额在2000万元（不含）以上的项目报董事会审批担保金额在2000万元（不含）以上的项目报董事会审批决议全部落实决议全部落实项目要素变更再议执行项目要素变更再议执行文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次105/104.2审议范围4.2.1审议评审会审批权限内的融资性担保业务。4.2.2审议超评审会审批权限，按规定需要评审会审议且报请董事长或董事会审批的上述事项。4.3评审会审议项目的报审程序4..3.1依照公司2009年2月25日4.3.4申请绿色通道审批流程：项目经理提出申请→担保部/分公司/三水办事处总经理审批→业务分管领导审批。业务分管领导同意的绿色通道申请表应至少于会议召开前一天提交风险治理部，于评审会议召开当天提交的绿色通道申请表原则上无效。风险治理部应优先审查绿色通道项目，如未能在评审会议前完成评审报告，则须在会后7个工作日内补充完成。4.4评审会会议程序4.4.1评审会实行例会制度，原则上在每周三下午16：00召开,专门情况能够临时召开。依照报审项目情况，执行主席能够决定提早或推迟召开会议以及增加或减少会议。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次106/104.4.2评审会由执行主席召集，执行主席缺席时，可由评审会主席兼任或指定评审委员代行其职责。4.4.3出席评审会的评审委员人数许多于5人。常任评委因故缺席，必须会前告知执行主席，会中以电话方式表决，专门情况除外。临时评委和专家评委因故缺席，必须在会前一天告知执行主席，以便更换人选。..54.4.5本环节时刻操纵在15分钟以内，旧项目的汇报时刻应不超过10分钟。4.4.5本环节时刻操纵在5分钟以内。4.4.5本环节时刻操纵在30分钟以内，旧项目的质询时刻应不超过20分钟。.5本环节时刻操纵在10分钟以内。4.4.5本环节时刻操纵在5分钟以内。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次107/项.6.1表决评审会审议融资担保项目采纳集体审议、投票表决的方式进行。评审委员可通过视频会议方式集中在网上审议和表决。投票采取记名式，表决方式可采纳口头投票、书面投票、电话投票、电子投票或举手表决方式。评审委员决议实行多数决定制，通过投票表决形成审批意见。出席评审委员一人一票，表决权相等，但评审会主席有一票否决权。评审会表决票分为同意、否决和再议3种。评审委员对审议事项表示赞成的（不含附加条件），投“同意”票；不赞成的投“否决”票，附加条件表示同意而与表决方案不一致的，视为“否决”；认为报审材料不足以支持其结论，需要进一步核实情况、补充资料后再行审议和表决的，可投“再议”票。评审委员投“否决”票，必须讲明不同意的理由；投“再议”票，必须讲明再议时需要落实的条件或需要补充的资料。凡是付诸表决的事项，应获得出席评审委员三分之二以上“同意”票数方为审批通过。“否决”票数达到三分之二以上或评审会主席投“否决”票的，审批不通过，项目否决。“同意”票数不超过三分之二但与“再议”票数之和达到三分之二以上，或“否决”票数（不含评审会主席）在两票以上（含）但不超过三分之一，项目能够再议。评审会确定再议的项目，由执行主席确定再议必须落实的条件或需要补充的资料。4.4.7依照表决结果形成评审会决议，应包含以下事项：被担保人、担保金额、期限、担保费率、反担保措施（含保证金、保险）、止付及解付条件、保后监管级不、特不事项、待补充资料或待落实事项。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次108/104.4.8评审会必须形成会议纪要，记载会议时刻、地点、出席评审委员、列席人员、审议事项和表决结果。依照具体情况，能够每次会议形成一个纪要，也能够按审批项目分不出具纪要。4.5再议4.5.1存在以下情况的项目应提请评审会再议：4.5.2由项目经理启动再议程序的，再议申请流程如下：项目经理提出再议申请→担保部/分公司/三水办事处总经理审批→业务分管领导审批→评审会执行主席审批。由风险治理部启动再议程序的，再议申请流程如下：风险治理部提出再议申请→评审会执行主席审批。由评审会常任评委(不包含风险治理部总经理)启动再议程序的，则无需审批，可直接知照评审会执行主席安排上会再议。经评审会执行主席审批同意的再议申请表应至少于会议召开前2小时提交联络员，否则该项目将安排在下次评审会议程。出席该项目初次评审会的评审委员，负责项目再议审批。如该项目初次评审会的评审委员未参与此次评审会，则会后补充投票。4.6审批结论通知与变更4.6.1文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次109/10决议书，按公司制度提交有权人签发，并加盖公司公章，送达项目经理执行。..54.6.6申请项目要素变更审批流程：项目经理申请要素变更→担保部/分公司/三水办事处总经理审批→业务分管领导审批→风管部主审审查→风管部总经理审批→风险分管领导审批→评审委员审批。出席该项目评审会的评审委员，负责项目要素变更审批，决定制与评审会相同。4.7纪律.24.7.3当4.7.4未经执行主席批准，任何无关人员不得列席评审会。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次1010/105相关文件绿色通道申请表评委签到表评委表决单再议申请表融资担保项目评审决议书融资担保项目要素变更审批表文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次101/321目的为指导公司融资担保业务开展，保障公司融资担保业务的规范化、制度化和程序化。2适用范围本作业指导书适用公司及分公司、控股担保子公司开展的所有融资性担保业务，包括：流淌资金贷款担保、综合授信担保、项目贷款担保、个人投资经营贷款担保、个人创业贷款担保。3职责3.1董事会3.1.1对金额在2000万元以上的融资担保项目进行最终审批，并授权董事长签发评审决议通知书。3.1.2对重大项目或因融资担保业务发生重大变化而阻碍到公司经营的重大事项进行设限治理。3.2董事长3.2.1对金额在1500万元以上的融资担保项目进行最终审批，并签发评审决议通知书。3.2.2授权总经理代表公司对外签署合同和业务合作协议。3.3总经理3.3.1对金额在1500万元以下的上会融资担保项目进行最终审批，并签发评审决议通知书。3.3.2审批其他类新项目金额在1000万元以上的担保意向书。3.3.3拥有项目否决权。3.4风险分管领导3.4.1负责风险治理创新工作，研发适用于担保业务的风险治理工具。3.4.2负责与银行、再担保机构、保险公司等机构协调，共同制订业务风险防范及风险分担方案。文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次102/323.4.3审批金额1000万元以上符合特定条件的新项目、金额大于500万元且小于1000万元其他新项目的担保意向书。3.4.4负责业务信息系统的开发、维护。3.5业务分管领导3.5.1主持融资担保部/分公司融资担保业务工作，围绕公司经营打算，配合公司总目标，拟定融资担保部/分公司融资担保业务目标及工作打算并组织实施。3.5.2审批金额大于300万元且小于800万元旧项目、金额500万元以下符合特定条件新项目的担保意向书。..6负责市场的开拓与客户的营销、协助风险项目的治理、财政补贴的申报、信用等级的评定、业务分析指标体系等。3.5.7协调融资担保部/分公司与公司其他部门的关系；协调融资担保部与分公司的融资担保业务。3.5.8负责协调与政府、合作银行、再担保公司的关系。3.5.9负责担保业务报表的编制、整理和上报工作。3.5.10及时完成公司领导交办的其他任务。3.6担保部/分公司/三水办事处总经理..4文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次103/323.6.5提早一个月对已担保客户发送还款通知书，客户到期还款后及时要求贷款银行签署《担保责任解除通知书》，并送人力资源部保管。3.6.6协助风险治理部加强对已担保客户的监控，定期走访，出现风险隐患及时向总经理或分管领导报告，并提出防止事态进一步恶化的初步处理意见。3.6.7配合反担保落实人员落实反担保措施，按照公司操作规程的要求，做好财产保全工作，当发生担保风险后，对抵（质）押资产进行处置和变现。3.6.8负责公司融资担保业务新品种的开发、认证和实施工作。3.6.9定期向总经理或分管领导报告客户担保业务的运作情况，重大问题及时反映。3.6.10负责对已担保客户的担保档案（权力证书）进行归集、整理，完善后移交人力资源部统一治理。3.6.11负责实施各岗位人员的培训。3.6.12完成公司领导交办的其他工作。3.7风险治理部总经理3.7.1依照国家经济政策和相关法规以及本公司实际情况，制订公司业务风险操纵的政策和制度，并负责组织实施；..5审批金额大于800万元旧项目、金额大于500万元且小于1000万元符合特定条件新项目、金额小于500万元其他新项目的担保意向书；3.7.6负责公司拟对外签订的融资担保业务法律文本咨询工作；3.7.7对融资担保新业务品种进行可行性审查；3.8财务治理部3.8.1负责担保费、调查费收入的审核，向合作银行划存或收回保证金；3.8.2组织和实施对本公司担保业务的会计核算，并按有关规定缴纳各项税费；3.9法律室文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次104/323.9.1草拟、审查、修改公司有关法律事务文书；参与公司有关规章制度和其他法律意义文件的合法性审查，力求使生效的制度与文件合法、规范3.10人力资源部（档案员）3.10.1对项目资料整理归档，保证资料安全、保密。3.10.2配合相关人员查阅项目档案资料。4作业流程4.1术语4.1.1关联方指在企业财务和经营决策中，假如一方有能力操纵另一方或对另一方施加重大阻碍，则二者存在关联关系。4.2流程图文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次105/32文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次106/32文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次107/324.3客户咨询4.3.1项目经理通过与客户交谈，了解客户以下情况：借款主体a）企业的注册资本b）企业的注册时刻文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次108/32c）经营期限定性方面a）股东的构成情况b）治理者的素养c）治理思维及模式d）企业的市场定位及营销策略e）企业进展的历史f）行业现状g）企业的税收政策h）企业的会计政策i）企业的盈利模式j）国家相关的政策k）关联企业情况l）成本的操纵m）同业的竞争状况定量方面a）资产状况b）应收帐款的分布状况c）供应商及销售商的信用d）其他应收款状况e）应付帐款及其他应付款状况f）存货状况g）银行负债状况h）对外担保i）资本金的构成j）固定资产的构成k）盈利能力文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次109/32l）投资情况担保需求a）担保需求的紧迫性b）担保的金额、期限c）担保资金的实际用途d）还款的实际来源e）能承受的担保费率个人状况a）经营者的经营年限及本地居住时刻；b）经营者的从业经历；c）经营治理能力；d）家庭状况；e）个人资产状况；f）在企业中的地位。拟提供的反担保措施a）法人及要紧股东提供个人连带责任反担保b）能提供的抵（质）押物我司情况简介a）业务品种b）操作流程c）合作银行d）收费标准文件编号：JS-D1-0编制审核批准日期版本修订页次1010/32融资担保业务费用收取标准担保期限调查费担保费率（按担保额）监管费收取方式1年按担保申请额的1‰，收费起点为20