电力安装工程公司财务管理制度

电力安装工程有限公司财务管理制度（简（草）(试）,.第一部分：财务部门的职能,检查监督财务纪律执行情况。,促进公司取得较好的经济效益。,良好应用，提高效益。第二部分:财务机构和人员金、银行收支工作。二、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动.财务人员具体工作中必需坚持原则，照章办事。.账方式。账目清楚、日清月结、按时报帐。第三部分：资金管理制度一、账务处理规则1、建立健全现金、银行存款账册,严格审核收付凭证。2、严格执行资金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、关于每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，即时核关于,保证账实相符，原则上不允许出现未达帐项。4、出纳人员应根据资金收支情况，即时登记流水账，并且与会计核关于是否与现金、银行日记账余额相符，保证账账、帐实相符.二、资金收付款规则（一)收款规则1、出纳人员应根据收款信息开具收款收据，收据中必需注明日期、交款单位（或个人、所属项目（或业务、所属部门、经办人(签名).2、属于归还前期借款的，出纳人员不得抽取原借款单据，仍应经过开具收款收据的形式收回借款。（二）付款规则1,签字,,.2、需报销费用的，由报销人填写《费用报销单,方可到财务出纳处支款。3、需支付货款的，由采购人填写《采购付款单,并且经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。4.5、财务出纳应严格审查付款单据的签批手续是否完整真实，关于于签批手续不完整的《借款单》应拒绝付款并且报告相关负责人。（三）资金保管规则1、为了保证现金安全，现金应存放在专用密码保险柜中，出纳人员应随身携带保险柜钥匙，不得随意放置；保险柜密码不得随意泄露。因主观原因导致的现金短缺，由出纳人员个人承担；因不可抗力导致的现金短缺，视具体情况减轻或免除出纳责任。2、因出纳人员请假或其他缘由不能到岗的，需提前办理现金交接手续，代理人在代理期间应履行出纳人员同等职责。3、库存现金超过限额的应即时存放银行，关于于大额支付应避免采用现金支付方式。4、银行账户不得外借，不得为其他单位或个人代收代支、转帐套现。三、票据及印鉴使用规则（一）收据使用规则1、公司采用一式三联的收款收据，由财务部作为主管部门，指定专人进行保管。2、收据属于内部自制单据,不得外借、代开，不得拆本使用。已用完的存根联视同凭证装订保存.3、收据只限公司财务部门使用,其他部门不得领用和自制.4、开具收据时，应按序使用，书写规矩，内容完整，金额大小写一致，且不得涂改。因故作废的应加盖“作废”章，并且保证联次齐全。（二）支票使用规则1、支票的领购、保管、使用由财务出纳人员负责。2、出纳人员应妥善保管，规矩使用。支票应存放在保险柜中，使用时再盖章。3、支票签发错误或因故不再使用的已签发支票,必需与原票头粘贴在一起加盖“作废”章。4、收取的外单位转账支票应即时送存开户银行进行结算。（三)银行承兑汇票规则1、根据公司目前状况，关于银行承兑汇票部分，一般为收取支付银行承兑汇票业务，暂未涉及自行向开户银行申请办理银行承兑汇票业务。2、收取银行承兑汇票时，应关于银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查,关于要素不齐全、不契合要求的银行承兑汇票应拒绝收取。3、收取得银行承兑汇票应即时复印，以留存备查；银行承兑汇票应妥善保管，存放于专用保险柜中。（四）财务印章管理规则财务印章应分人保管,规矩使用.财务专用章由出纳保管，法人章由财务负责人保管。第四部分:应收应付管理制度1、应收应付科目采用客户往来、供应商往来扶助核算。2、为了便于查阅每个客户的交易明细，无论是否即时收款，均须经过应收账款科目进行过渡核算。应付账款账务处理同规处理。3、会计人员记录应收应付账款凭证时应严格审查单据是否齐全。4、会计人员应于每期期末整理提供应收应付明细，上报公司总经理或分管副总经理。第五部分：资产物资管理制度一、固定资产管理制度1,2000.2、固定资产采取谁使用谁负责的原则。购置、部门间转移、报废或处治均应具备相应单据，且必需由经办人、部门负责人及总经理或分管副总经理签字。二、工程（生产）物资管理制度1、物资囊括公司工程、生产、后勤所需的各类实物。2,,3、物资采购后直接进入工程(生产)部门的，直接计入使用部门生产成本。4、工程（生产）结束后，相关负责人应盘点剩余物资并且编制盘点明细表.剩余转入仓库的，财务根据入库单冲减关于应成本;转入其他工程（生产）项目的，财务根据双方部门认可的明细表调整关于应成本；现场处理变现的,财务根据交回现金金额冲减关于应成本.第六部分：费用报销制度业务费用报销制度1、业务费用主要囊括：差旅费、招待费、通讯费、办公费、车辆费等项目。2、报销人应根据报销票据填报《费用报销单》，列明报销费用的类型、所属项目、所属部门、事由、金额等内容，并且由所在部门负责人及总经理或分管副总经理签字。3、出纳人员应严格审查单据内容及审批流程。契合报销规则的费用应优先用于归还经办人借款.第七部分：会