内部稽核讲义

恒信亿丰金属制品有限公司内部稽核讲义制作单位：大欣品质部制作时间：2013年11月课程大纲一.稽核定义二.稽核中心职责三.稽核依据四.稽核形式五.稽核基本要求六.稽核员基本能力七.稽核员基本要求八.如何执行稽核九.案例探讨一.稽核定义定义：所谓稽核就是稽查与复核的总称。内部稽核制度是内部控制制度的重要

组成部分：是通过稽核对日常工作的出

现的错误，疏忽等不规范行为及时进行纠

正或制止，从而提升工作效率及质量。组成：稽核方（稽核员）+被稽核方=稽核职责：监督，规范，指导，提高，服务和查处。

站在服务和指导角度，行驶监督职能，最

后使得稽核对象的经营,工作行为得到规范

和提高。二.稽核中心职责1.学习并掌握公司各项计划、任务、目标、管理流程、制度、岗位职责、稽核各部门是否有按照规则作业；2.以公司相关规定为标准，以事实数据为依据，客观公正调查处理问题，并对整改项目持续跟进；3.制定稽核规划并按照要求执行；4.编写稽核报告知会各主管知悉改善5.接受各个被稽核部门监督6.为什么要建立稽核制度：a.促进任务达成工作目标b.促进流程、制度统一的落实c.提高执行力、形成内部机制和控制体系d.为公司中高层输送管理人才二.稽核中心职责1.稽核依据一：SOP、POP、SIP、flowchar系

统文件要求及会议决议要求等。2.稽核依据二：相关体系要求（ISO9000,EHS,SER）

或者相关法律法规等要求。三.稽核依据稽核范围1.人（Man)（精神面貌，状态）2.机（Machine)（点检，使用规范）3.料（Materinl)（物料状态）4.法（Method)（文件执行，作业方法）5.环（Environment)（工作环境，作业条件）三.稽核依据稽核证据形式：1.实务证据：是指稽核人员通过实际观察或清点所取得以确定实物资

产和重要单据存在状况的证据2.书面证据：是指稽核人员所取得以书面文件形式存在的证据。（凭

证，记录，文件，合同等）3.视听证据：是指取得储存于视听上的证据（光盘，胶片，磁带等）4.言辞证据：指经过询问或调查有关人员所取得口头的答复的记录5.环境证据：是指稽核人员取得的对被稽核单位产生影响的各种环境

记录。三.稽核依据第一方稽核：单位内部组织的稽核第二方稽核：由客户或其指定人员进行的稽

核或行动第三方稽核（SGS)：指国家或者法律认可的

单位组织的稽核/认证(体系稽核）四.稽核形式（内部稽核）（客户稽核）（SGS公司稽核）(ISO标准认证）ISO9000/ESH/SER/QC080000人员要求；忠诚于公司强烈上进心胆量和勇气：客观、真诚、坦率敢于秉公办事、主持公道敢于改变自己、自我突破沟通合作能力强健康的心态、切勿情绪化.五.稽核要求工作技巧（要点）：A>:对稽核工作的定性及认识B>:稽核检查从沟通开始C>:稽核时描述要准确（5W1H)D>:对稽核工作要定性准确五.稽核要求1.良好的心态A:公平、客观对待每一件事情、做到对事不

对人.B:得罪人的差事，要求能承受挫折、误解、

压力C:正确理解稽核的权利.六.稽核员基本能力2.主动出击的工作态度A:主动出击，收集信息，而不是天天呆在办公室里电话指挥；B:稽核中心的工作场所是各个工作现场C:必须现场收集一首材料、证据、与直接操作者密切沟通：六.稽核员基本能力3.自我更新的学习态度A:稽核范围广，设计专业领域多，为了不说外行话，必须虚心学习B:掌握各种稽核工具的熟练运用C:尽可能的参与会议及流程设计，研讨，制定、培训等细节：六.稽核员基本能力4.坚持的精神（三不一要）A:不查出问题真正原因不放过（找事实数据及依据）B:责任人未承担改善责任及任务不放过（查清责任人、有效落实）C:没有有效的改善措施、纠正预防未实施到位不放过.（防止再次发生）D:被人误会嘲笑要放过；六.稽核员基本能力5.敏锐的嗅觉A:对异常的预知：B:在抓问题过程中抓取主要矛盾，抓大取小，先查重要的、再查次要的C:发现或接到问题时，立即解决、不拖拉；六.稽核员基本能力1.严格执行力A:明确组织内部分工，避免成救火队员；B:有计划，分段展开稽核，提升工作效率；C:每周进行稽核总结，制作稽核报告，进行改善追踪；七.稽核员基本要求2.熟练运用《稽核卡》（chiklist)A:对发现的问题开局《整改通知书》B:防微杜渐，从小事着手；C:依据流程制度进行问责，善意充分暴漏企业内部寻在的问题；七.稽核员基本要求3.典型缺失改善A:搭建沟通的桥梁B:暴漏、问责、教育训练C:问题描述、原因分析、拟定对策；D:单点课程制作、改善追踪；七.稽核员基本要求4.案例分析检讨会A:召集相关人员开会分享典型案例B:发现、分析、解决、总结及预防C:以点带面、举一反三；D:沟通学习、相互监督、共同改善七.稽核员基本要求1.稽核前的准备2.稽核过程中的查证、记录；3.稽核结果处理、责任人现场确认4.稽核汇总、报告制作；八.如何执行稽核八.如何执行稽核-偏差报表八.如何执行稽核-整改报告九.稽核案例探讨九.稽核案例探讨案例三