2022公司财务管理规章制度

———2022公司财务管理规章制度2022公司财务管理规章制度（精选13篇）

2022公司财务管理规章制度篇1

为了规范和加强会议工作，保证合作社财务工作正常有序的进行，为了加强经济管理，提高合作社的经济效益特制定本管理制度。

一、严格根据：“中华人民共和国会计法”的规定，处理合作社各项经济业务。

二、严格根据国家规定的有关会计制度设置会计科目，登记会计账簿、编制报送会计报表，合作社的全部财务工作、会计核算过程都在国家有关财会工作的政策法律严密指导下进行。

三、会计核算

1、每项经济业务的处理，必需取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，依据经过审核的原始凭证编制记账凭证。

2、根据国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计账薄，并依据经过审核的原始凭证和记账凭证，根据国家统一的会计制度关于记账规章的规定记账。

3、依据账簿记录编制会计报表，并报送财政部门和有关部门。

4、合作社在财务核算中，要做到数字真实、精确     、完整、做到账证相符、账表相符。

5、在财务报销过程中，实行“一支笔”审批制度，没有“法人代表”的签字，一律不予办理。

6、对于会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，要根据国家有关规定建立档案，妥当保管。

四、会计监督

1、会计人员对本合作社不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确     、不完整的原始凭证，予以退回。要求更正、补充。

2、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和订正。

五、财务会计人员岗位主管责任制

1、会计主管岗位

(1)对各项财务会计人员工作要定期讨论、布置、检查、总结。要乐观遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断地改进财务会计工作。

(2)组织编制财务成本方案，银行借款方案，筹措资金方案、并组织实现。

(3)定期开展财务成本方案完成状况的分析，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力，不断提高合作社的经济效益。

(4)参与合作社的生产经营管理睬议，参加经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果、供应牢靠信息、猜测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

(5)审查并参加拟定经济合同、合作社及其他经济文件。

(6)负责向本合作社领导和全体股东报告财务状况和经营成果，审查对外供应的会计资料。

(7)稽核，编制会计凭证，登记会计账簿，编报会计报表。

2、出纳岗位

(1)办理现金收付和银行结算业务

严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，依据稽核人员审核签章的收款证，进行复核，办理款项收付，收付款后，要在收付款凭证上签章。

(2)不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

(3)依据已经办理完毕的收款凭证，逐笔挨次登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余款要准时与银行对账单核对、月末要编制“银行存款余额调整表”使账面余额与对账单上余额调整相符。对于未达账款，要准时查询。

要随时把握银行存款余额、不准签发空白支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。

(4)对于现金和各种有价证券、要确保其平安和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。

(5)保管有关印章、空白收据和空白支票。

为加强机关财务管理，规范财务审批，节省经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，依据有关规定，并结合实际，制定本制度。

第一条收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应当准时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

其次条经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的详细规定(略)

第三条经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必需通过银行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项内容(用途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清晰，不得涂改、挖补，大小写金额必需相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必需附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府选购的支出一律实行政府选购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

2、电话费。留意节省电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特别服务电话。

3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严掌握办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一交机关财务。

4、车辆修理费。机关车修理应由司机事先填写“车辆修理申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点修理厂修理，如发觉有新增修理项目，必需报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将修理单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门依据车辆修理单，定期与修理厂核对，审核无误后将票据(修理厂家的修理明细结算清单)转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付修理款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。

5、交通费。根据办公会讨论制定的费用标准，单位的详细规定(略)……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必需附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费(车、船、飞机等)和住宿费(培训费、会议费、餐费等作单独列支)组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社支配交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

7、会议费。各科室承办会议，必需先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参与人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。

8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一支配，接待经办人员每周将接待状况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门依据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最终财务部门予以支付款项。

9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问看法，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。

10、修缮费。全部修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，根据有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必需凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。

第四条往来款项管理

1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。

2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款状况的清查，准时催还到期借款。

3、公款不得借给个人或私人使用。

第五条政府选购

机关大宗、大件物品选购，较大支出的修理及各项长期支出活动，要根据政府选购的程序公开招标购置或打算施工服务单位，以节省开支。全部物品选购、经费结算必需由财务人员参加、两人以上经办，并在单据上签字;其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。

第六条票据、印章管理

收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必需按款项的内容开具票据(除财政正常经费拨款无需开票外)，并严格按规定的要求填写完整、清晰、不得涂改，作废的票据(一式三联)应同时加盖“作废”章。

财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必需事先请示领导批准。

第七条固定资产管理

凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上(一般设备500元，专用设备800元)的购入物品，都应记入单位固定资产管理。

1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必需设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必需将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

3、大额固定资产的购置，实行政府集中选购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避开重复购置和闲置。

4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准(必要时报财政审批)后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随便处置固定资产。固定资产变价收入必需纳入局机关收入管理。

5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明缘由，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发觉的问题，应准时实行措施，加强管理。

第八条本制度从印发之日起执行。

2022公司财务管理规章制度篇2

1、组织领导集团公司的财务、成本、投融资、预算、会计核算及监督、财务分析等方面的工作

2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序

3、把握公司财务状况、经营成果和资金变动状况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案

4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议

5、审核融资方案，报上级批准后组织实施

6、组织编制预算、财务收支方案、成本费用方案、信贷方案、财务报告和会计报表等

7、负责组织实施内部审计并协作外部审计工作

8、参加集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置;

9、负责上市主体在资本市场的重要活动及项目，如投融资、兼并、收购等;

10、负责上市主体的市值管理，建立和维护好投资者关系。

2022公司财务管理规章制度篇3

第一章总则

第一条为了规范深圳__高科技股份有限公司(以下简称“公司”)会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理睬计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

其次条本制度依据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司详细状况及公司对会计工作管理的要求制定。

第三条本制度适用于公司及下属控股公司。各控股公司可依据本制度，结合自身实际状况制定实施细则。

其次章会计核算体制

第四条财会组织体系及机构设置

1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

3、公司设置财务部，特地办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业学问的会计人员。财务部依据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任6公司财务管理规章制度模板3k_d9P#~!k财务管理制度(其次次修订稿)制，以满意会计业务需要。

4、财务部经理是公司会计机构负责人。

5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推举，并依照规定程序聘任和解聘。

第五条会计人员职业道德。会计人员应当喜爱本职工作，努力钻研业务，提高专业学问和技能，熟识财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。根据法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所供应的会计信息合法、真实、精确     、准时、完整，办理睬计业务应当实事求是、客观公正，熟识本单位经营状况和管理状况，运用把握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。保守公司隐秘，按规定供应会计信息。

第六条账簿设置。依据企业会计准则的规定结合公司详细状况使用会计科目、明细账、日记账和其他帮助账。

第七条内部会计管理制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部会计管理制度包含：

1、内部牵制制度。必需组织分工、钱账分别、账物分别，出纳和会计分别。为保障企业资金平安完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担当，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部原始记录管理制度。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇合、审核、管理原始记录。

4、内部定额管理制度。制定原辅材料、低值易耗品的消耗定额、考核方法、奖惩措施，定期检查执行状况。

5、内部财产清查制度。定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

6、内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实状况，分析存在问题和缘由。

第八条会计工作交接。会计人员工作调动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必需编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第三章主要会计政策

第九条依据财政部财会(20_)3号文的规定，公司于20_年1月1日起执行新的企业会计准则。

第十条会计年度：公司采纳公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。

第十一条记账本位币：公司以人民币为记账本位币。

第十二条记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，经济业务发生时以历史成本为计价原则。

第十三条外币业务核算方法

公司发生外币业务时，采纳固定汇率进行折算，报告期末按期末汇率进行调整，差额列入当期损益或予以资本化，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。

第十四条现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短、流淌性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第十五条金融资产的确认、计量和转移的核算方法依据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定：

1、金融资产应当在初始确认时分为：

(1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(2)持有至到期投资;

(3)贷款和应收款项;

(4)可供出售金融资产。

2、确认条件：

(1)在满意下列条件之一时，划分为交易性金融资产：

①取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售;②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采纳短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

(2)只有符合下列条件之一的金融资产，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

①该指定可以消退或明显削减由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不全都的状况。

②企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)持有至到期的投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和力量持有至到期的非衍生金融资产。

(4)贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(5)可供出售金融资产，是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。金融资产满意下列条件之一时，应当终止确认：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

4、金融资产后续计量

(1)交易性金融资产

①按公允价值计量。

②持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。

③资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。

④处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产①按公允价值计量。

②持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。

③资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。

④处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

(3)持有至到期投资

①持有期间应当根据实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

②采纳实际利率法，按摊余成本计量。

③处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

(4)应收款项

应当采纳实际利率法，按摊余成本计量。

企业收回或处置应收款项时，应按取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

(5)可供出售金融资产

①持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

②资产负债表日，应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

③处置可供出售金融资产时，应按取得的价款与原直接计入全部者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。

2022公司财务管理规章制度篇4

1、参加制订公司中长期进展战略;依据总体进展战略制订财务战略;

2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策供应依据，帮助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定;主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险掌握;

3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作;

4、负责公司与金融机构、投资机构联系，查找融资资本，全面规划融资项目;

5、帮助总经理制定投、融资进展战略规划、年度经营方案，并向总经理供应相关的解决方案;

6、帮助总经理进行投资业务管理，优化项目结构，提高投资回报率，保障公司战略进展目标的达成;

7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜;

8、负责进行项目的投资谈判、签约等工作;

9、负责投资方案和投资报告的审核;

10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。

2022公司财务管理规章制度篇5

(一)有关零用金之设置划分如下：

1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。

2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。

(二)零用金额暂定。

工地每月常常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。

(三)零用金借支程序如下：

1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。

2、零用金之暂支，不得超过1000元，特殊事故者应由企业部经理核准。

3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。

(四)零用金保管及作业程序如下：

1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。

2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。

3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。

4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发觉所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。

5、零用金帐户应逐月清结。

(五)零用金应由保管人出具保管收据。

存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。

(六)本细则经奉准后实施。

2022公司财务管理规章制度篇6

1、目的：

为了使公司财务管理规范化，严厉 财务制度。

2、适用范围：

适用于财务管理。

3、责任人：

总经理、财务部经理。

4、正文：

4.1总则

4.1.1依据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际状况，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润安排管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

4.2董事会财务管理职责

4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，掌握投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

4.2.2公司董事会负责制订公司的利润安排方案和弥补亏损方案。

4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。

4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。

4.3总经理财务管理职责

4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，依据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。

4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和供应的会计资料的真实性、完整性担负责任。

4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门协作财政、税务、审计机关的监督检查。

4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行状况，并依据决算状况对预算执行单位进行考核。

4.4财务部门工作职责

4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。

4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务掌握。

4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(选购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。

4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。

4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等详细工作，分析财务预算与实际执行的差异及缘由，提出改进管理的措施和建议，实施财务掌握。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果担当责任。

4.4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作

4.4.4公司财务人员必需依据《会计法》的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付;

4.4.5财务人员必需根据规定的会计科目和核算方法进行会计核算，对取得的原始凭证，要仔细审核，准时精确     地编制记账凭证，记载有关账簿;

4.4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法准时、足额缴纳各项税款;

4.4.7财务经理应参加公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，精确     把握公司资金分布及资金需求动态，搞好资金平衡调度，统筹处理财务工作中消失的问题。

4.4.8按月准时、精确     、真实地编制财务报表并按规定向外报送财务报表;

4.4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格掌握各项成本费用，为公司决策供应财务依据。

4.5会计核算的一般原则

4.5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采纳借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4.5.2坏账核算采纳备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特殊坏账，应由董事会审批打算。

4.5.3存货按实际成本入账，发出时按加权平均法计价;低值易耗品采纳五五摊销法核算。

4.5.4公司的对外投资控股权在20%以下(不含20%)的，采纳成本法核算;控股权在20%以上(含20%)的，采纳权益法核算。股权在50%以上或依据重要性原则对具有实际控股权的要合并报表。

4.6资金的管理

4.6.1现金的管理

4.6.1.1公司出纳与会计的职责必需分开，不能由一人兼任;

4.6.1.2公司的一切现金收支必需归集到财务部门核算和管理，各项支出必需按规定办理审批手续;现金收入后准时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库;

4.6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符;

4.6.1.4每次提取备用金1万元以内(含1万元)须由财务经理批准;超过1万元须报总经理批准。

4.6.2银行存款的管理

4.6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度;

4.6.2.2新增银行账户必需事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设;

4.6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨;

4.6.2.4正常业务支出的支票领用,都必需有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必需有金额且与应付凭证金额全都，全部已经签发的支票，应于当日准时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内(含1万元)须由财务经理审核主管副总批准;超过1万元须报总经理批准。

4.6.2.5开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，具体说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准;1万元以上的资金使用和调拨必需报总经理批准;

4.6.2.6财务部对全部银行支出凭据应仔细审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备;

4.6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必需做好完整的领用、注销记录;对领用期限超过十天以上的，应准时查明缘由，督促经办人员准时注销。作废银行支票必需注明“作废”字样单独保管;

4.6.2.8银行票据一般不得背书转让，如有特别需要，背书必需由专人进行登记，由财务经理提出申请，报公司总经理批准;

4.6.2.9财务部必需加强银行未达账项的管理;银行调整表应于月度终了后十日内编出，并乐观予以清理，发觉问题应准时上报。

4.6.3银行贷款及融资的管理

4.6.3.1银行贷款卡必需由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理准时检查并与银行进行核对;

4.6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，全部贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案;

4.6.3.3全部对外融资一律由董事会批准;

4.6.3.4无特别状况，公司一般不得对外担保，如确需，公司必需要充分了解对方单位的资信，经济效益及偿债力量等状况，由公司总经理提出申请，经公司董事会批准同意后，方可办理。

4.7结算账款的管理

4.7.1仔细审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未仔细核实而造成的多付或重付款项，应马上查明缘由，追究有关人员的责任。

4.7.2财务部应对有关业务单位的往来结算账款定期进行核对和清理工作，全部往来户由财务部与业务人员每月至少核对一次，并编制“往来账户调整表”;财务部每年不定期与终端客户直接核对至少一次。

4.7.3发生选购时，由经办人员提出选购申请，由主管副总签字审核批准：选购金额超过1万元(含1万元)报总经理批准。

4.7.4公司确认发生坏账时，必需由经办人员提出书面申请，仔细查找缘由，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准;发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。

4.8固定资产及其它资产管理

4.8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。

4.8.2固定资产折旧原则上采纳直线法计提，固定资产的估计净残值率为其原值的3%。

4.8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

4.8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等(均为1万元以上)须经主管副总审核后，报公司董事会批准。

4.8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

4.8.6无形资产以历史成本或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入成本;不能确定收益期的按5年摊销。

4.9成本、费用的管理

4.9.1财务部应根据国家有关的规定合理计提有关费用。

4.9.2发生的全部费用必需先由财务经理签署看法(单笔5000元以上的费用需报备主管副总)，财务部门应严格根据公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。

4.9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销方法》执行。

4.9.4财务部必需按收入与成本、费用相匹配的原则准时进行帐务处理，照实反映本期损益。

4.9.5研发费用预算经董事会批准后，严格按预算执行。

4.10营业收入和营业外收支的管理

4.10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。

4.10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并准时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应准时对有关销售科目予以调整。

4.10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流淌资产因遭自然灾难等造成的非正常损失(扣除保险公司赔偿款)，违约金、公益救济性捐赠等。

4.11利润及利润安排的管理

4.11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

4.11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补;下一年度弥补不足的，在五年内连续弥补;五年内不足弥补的，用税后利润弥补。

4.11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。

4.11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列挨次安排：

4.11.4.1弥补前五年的亏损;

4.11.4.2提取法定公积金百分之十;

4.11.4.3提取法定公益金百分之五;

4.11.4.4提取任意公积金，比例由董事会打算;

4.11.4.5支付股东股利。

4.11.5公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25%为限。

4.11.6公司以前年度未安排的利润，可以并入本年度安排。安排方案应经董事会批准。

4.12财务报告的编制

4.12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告;在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。

4.12.2公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润安排表、现金流量表、会计报表附注。

4.12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时供应下一会计年度的猜测报告。

4.12.4财务报告的公布

4.12.4.1年度财务会计报告应在编制完成后15日内送交各股东。

4.12.4.2公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表;每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。

4.13财务电算化管理

4.13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。

4.13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。开票工作必需由持证人员负责，其它人员严禁使用。

4.13.3年度终了，由财务经理统一保管备份数据。

4.14财务档案管理

4.14.1公司必需保证财务档案的存放空间及平安牢靠，财务部要严格根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理方法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必需要征得总经理同意，档案保管人必需要做好登记工作。

4.14.2本制度由财务部负责解释和修订，并在执行过程中不断完善。

4.15财务数据、资料、方针均属公司重大机密，未经授权，各级人员不得对外公布，亦不得在公司内外传播。

2022公司财务管理规章制度篇7

一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则

依据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的进展方向。财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。

1、整体性原则

对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经受较多的环节。而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。同时，中小企业具有资金流淌较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系动身，重视各个组成部分之间的统一协调。比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。

2、弹性原则

弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。由于任何决策都存在肯定的不确定性，也即存在风险性。对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。当然，该弹性范围受到企业环境、决策牢靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。

3、比例原则

财务管理不仅规划和掌握着肯定量的资金，还必需利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并实行相应的对策，促使比例合理化。比如，财务管理中常常遇到的负债比率、流淌比率等内容。在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。

4、优化原则

一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案;其次就是确定最优总量，比如抱负现金金额，企业筹资总额等总量的确定;最终就是确认最优比例关系，包括利润安排比例、资本结构比例等。

二、加强中小企业财务管理制度建设的措施

1、优化财务管理环境

对于中小企业财务管理制度建设，必需构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。为此，首先是把握企业外部财务管理环境。企业财务人员应当糊涂熟悉到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析讨论。其次，中小企业应当增加企业管理层对财务管理的熟悉程度，提升财务管理的重视程度。另外，企业应当保证财务管理的独立性，确保审计工作和财务监督工作得到切实执行，从而为企业管理层供应真实、完整的财务信息，促使企业决策科学性、合理性。

2、提高财务人员的素养

财务人员是企业财务管理工作的主体，也是财务管理制度的执行者。只要充分提高财务人员的业务素养，增加财务人员责任意识，企业财务管理工作的质量才能不断提高。对此，企业需要增加财务人员的培训教育力度，尤其是重视在岗培训，促使财务人员了解企业自身的特点，并把握企业财务工作的重点和难点，进而依据各自的岗位需求，开展做很对性的培训工作。同时，中小企业还需要加大高素养人才的引进力度，严把财务人员的用人关。另外，通过科学的激励约束体制的建设，增加财务人员工作的乐观性和主动性，尤其是培育财务人员职业道德意识，通过高素养的财务人员来完善财务管理制度上的不足，进而提升财务管理工作的质量。

3、完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限

结合某国有中小企业的实际状况，该公司财务管理基本任务包括加强企业财务管理，建立健全财务监督机制，规范企业财务行为，提高财务运行效率，明确母子公司财务管理职责，有效利用资源，以实现企业效益最大化和提升企业管理水平为目的，努力提高经济效益。其次，在财务管理体制建设上，公司财务管理体制实行统一管理，分级负责制。各级单位须根据国家有关财经法规，独立从事经营活动，独立纳税，规范会计核算，加强财务管理，独立担当民事及经济责任，自主经营，自负盈亏，保证出资人、投资者、债权人权益不受侵害，确保国有资产的保值增值。另外，财务部分的职责包括以下几个方面：

一是会计核算的职责。遵循会计核算原则，真实、精确     、完整、准时地对企业日常经营收支状况进行会计核算，编制资金、成本、费用、利润预算，编报月、年度财务报告，反映企业财务状况和经营成果。

二是财务监督的职责。规范企业的日常财务收支行为，对本企业的日常财务收支活动进行监督，杜绝和订正企业经营中违规和违纪财务事项。如发觉企业经营中违规违纪甚至违法行为的，应马上向单位负责人报告。

三是参加经营管理的职责。参加企业的经营管理和重大经营决策。根据有关规定并结合本企业的实际状况，制定和完善内部掌握制度和财务管理制度，有效降低和掌握成本费用增长。四是财务信息管理的职责。利用会计信息，分析、猜测、掌握、评价和考核公司财务状况和经营成果，揭示管理中存在的问题，准时提出增收节支的措施和建议。

三、结语

综上所述，针对我国中小企业财务管理的现状，分析了中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则，在此基础上探讨了加强我国中小企业财务管理制度建设的措施。总而言之，中小企业必需结合市场经济的进展方向，不断健全财务管理制度，促进企业的健康进展。

2022公司财务管理规章制度篇8

一、业务发生时,必需由承接业务的负责人开具《业务流程单》,并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》),特别状况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单准时交给财务部。

二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询;

三、次日十点以前出纳必需将当日所收现款入帐，支票类必需在规定时限内准时入账。

四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单;

五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章;

六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特别商定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后准时催收欠款;

六、每月22日前由执行部做好上月工资表,副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。

七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必需填写金额大写，大写与小写必需相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必需交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。

八、财务部每月18日前整理好具体精确     的财务报表提请全部股东审核签字存档。

九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字;

十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。

2022公司财务管理规章制度篇9

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定、

二、银行存款管理

1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。

4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

5、从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。

7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对全都。

2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3、应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。

四、内部牵制：

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五、本制度自下发之日起执行。

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

其次条公司财务部门的职能是：

(一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的执行状况，检查监督财务纪律。

(三)乐观为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节省，合理使用资金。

(五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。

(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

(一)根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确     ，帐目清晰，按期报帐。

(二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

(一)仔细执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)乐观协作银行做好对帐、报帐工作。

2022公司财务管理规章制度篇10

总则

第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际状况，特制订本制度。

其次条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥当保管”原则。

第三条财务印章的分类：

1.对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章;

2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。

第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。

第一章财务印章的管理

第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管理状况。

第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。

1.财务印章必需由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管;

2.银行预留印鉴必需分别保管。一般状况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管;

3.对外专用财务印章必需存放在保险柜中保存;对内专用财务印章由保管人自行妥当保管;

4.财务印章保管人员因请假等缘由，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应马上将印章交还原保管人;

5.财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称;

6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关预备工作，确保准时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。

7.财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用状况，应马上书面逐级上报具体状况，并快速实行应急措施防范风险。

8.停用、废旧的印章应准时送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。

第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。

第八条集团财务中心负责《财务印章保管登记表》的统计和更新工作。

其次章财务印章的使用

第九条财务印章使用必需基于真实、合法、手续完备的经营活动。

第十条使用财务印章应办理批准手续，严格登记。

1.日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格根据印章管理要求使用：

(1)银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记;

(2)发票专用章除用于已开一般发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记;

(3)其他对内专用章严格根据要求使用。

2.非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请表》经财务负责人或财务总监审批;

3.加盖财务印章时，应加盖于规定位置;

4.严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章;

5.财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管;

6.严禁将对外专用财务印章携带外出访用。若属特别状况，使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出访用。使用后应马上归还印章，不得贻误。

7.月末，印章保管人须将《用印申请表》按挨次装订成册，存档备案。

第三章财务印章的刻制

第十一条财务印章由公司统一刻制、授权使用。

1.因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写《__刻制印章申请表》向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章;

2.各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意;

3.各类财务印章名称应以上级主管部门批精确     定的名称为准，并使用全称和法定名称，不得使用简称;

4.印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案;

5.各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。

第十二条各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。

第四章财务印章的启用、变更和注销

第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。

第十四条财务新印章启用后，财务部门应准时与行政部办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。

第十五条财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。

第五章禁止行为和罚则

第十六条在财务印章保管、使用中禁止以下行为：

1.未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章;

2.其他部门和个人以任何名义刻制财务印章;

3.任何人以任何名义复制公司财务印章;

4.为各种空白文档加盖财务印章;

5.未经审批，携带财务印章外出;

6.替他部门或个人未经审批使用财务印章;

7.未按本制度要求准时供应财务印章变动信息;

8.其他违反国家法律法规和公司制度的行为。

第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人的责任，由公司赐予相应的行政处分或经济惩罚。给公司造成经济损失的，应担当全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六章附则

第十八条本制度由财务中心负责解释。

第十九条本制度自下发之日起执行。

2022公司财务管理规章制度篇11

第一章总则

第一条__县__绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责__县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广;农业产业投资;非融资性担保等业务，归属__县猕猴桃产业园区管理委员会管理。

其次条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。

第三条公司董事长组织拟定财务管理方法，并组织实施公司年度经营方案和投资方案，审批财务事项。

第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务掌握和监督。

第五条会计人员必需依据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，必需严格遵守《会计档案管理方法》等有关规定。

第六条公司的会计核算和财务管理工作，必需坚持营运机构财务与主管部门财务分别、营运机构财务与下属公司财务分别、营运机构投资财务与运行费用财务分别的“三分别”原则，根据企业会计制度的要求分别核算与管理。

第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核，__县猕猴桃产业园区管理委员会审批。

第八条听从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，乐观协作监事会成员依法履行职责和行使职权。

其次章货币资金管理制度

第九条严格执行《支付结算方法》和《现金管理暂行条例》。第十条坚持不相容职务分别原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督。

第十一条本公司不办理现金业务。

第十二条公司在银行开立的账户应当设置相应的银行存款日记帐，出纳员应当根据银行存款收付款凭证逐笔挨次登记，每日结算，随时把握存款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具，并妥当保管，严格按票据挨次号签发，严禁签发空头支票和远期支票。

第十三条建立银行对帐制度。每月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银行供应的对帐单进行逐笔核对，提交会计人员复核。

第十四条严格执行《贵州省统一发票管理实施方法》。发票必需指定专人负责管理，公司办公室负责列册登记，顺号发放使用，保证完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证，必需按规定程序传递，不得散失，因故作废的应当整份根据原联数粘贴，加盖作废印章后随存根保留备查。

第十五条加强应收及预付款项的管理：

(一)应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各类应收款及预付款应分单位准时登记，精确     反映其形成、收回状况，月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。

(二)因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回后十日内，准时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无故延期不报者，财务部门在督促无效的状况下，可制定扣款方案，报经董事长同意后从借款人工资中扣回。

(三)各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度。相关业务部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任，落实催收措施;对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续，并实行有效措施，防止资金损失。

第三章财务收支审批制度

第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业务结算、职工出差和业务需要可预支肯定数额的资金外，严禁任何单位和个人无故占用、挪用公司的资金，预支资金必需经董事长批准。

第十七条公司实行一支笔审批制，审批权限为：公司的日常经费支出由董事长审批。

第十八条审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制。各项支出由经办人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签署看法，财务负责人依据财务管理制度对已审查的支付款的真实性及合法性进行“审核”，最终由董事长签审后支付。

第十九条会计机构、会计人员必需根据有关规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受;对记载不精确     、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充后再赐予办理。

其次十条公司在经营活动中的各项收入均应准时、全额登记入帐，统一核算。不准设“帐外帐”，严禁设立“小金库”。

第四章固定资产管理制度

其次十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的机器设备、工具仪器、运输工具，使用年限在二年以上、单位价值在1000元以上的非生产用设备、工具、用具，均列为公司固定资产范围。

其次十二条公司全部固定资产由管委会统一管理(账实分开管理)。

第五章内部掌握制度

其次十三条凡涉及资金款项和财物收付、结算的经济事项，必需由两人或两人以上分工办理，以起到相互分别、相互制约的作用。

其次十四条出纳人员的职责：

(一)对有关公司银行存款收付的事项，应经有关人员审核批准后，方可办理;未经审核或手续不完备的收付事项，出纳人员有权拒绝办理。

(二)出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

(三)签发支票所使用的印章，应由出纳和会计分别保管。

第六章财务报告及财务评价制度

其次十五条财务会计报告是反映单位财务状况和经营成果的书面文件，由资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表、会计报表附注组成。

其次十六条会计报表编制要求：数字真实、计算精确     、内容完整、报送准时。

其次十七条依据公司内部管理需要，编制各种内部会计报表，由公司自行设计，如“预算执行状况表”等。

其次十八条财务会计报表必需由董事长、财务负责人、主办会计签字并盖章，以明确责任。年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后，才能对外报送。

2022公司财务管理规章制度篇12

总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

其次条公司财务部门的职能是：

(一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的执行状况，检查监督财务纪律。

(三)乐观为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节省，合理使用资金。

(五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

(一)根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确     ，账目清晰，按期报账。

(二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

(一)仔细执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)乐观协作银行做好对账、报账工作。

(六)协作会计做好各种账务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

(一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确     无误。

(四)批阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积累证据。

(五)订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改进建议和措施。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第九条会计年度自一月