固定资产管理规定(改版)详解

固定财产管理规定(改版)详解固定财产管理规定(改版)详解14/14固定财产管理规定(改版)详解21世纪不动产深圳泛城房地产泛城房地产顾问（深圳）有限公司固定财产/低值易耗品管理制度第一章总则一目的为了加强公司固定财产及低值易耗品的管理，明确管理职责，充发散挥财产效能，提高财产使用效率，保证财产的完满，现结合公司实质，特拟定本制度。二适用范围本制度适用于公司所有下行政中心管理的固定财产及低值易耗品。行政中心管理的固定资产包括制冷设备类、办公设备类、电脑设备类、车辆类，软件类；低值易耗品包括电话类、桌子类、椅子类、柜子类、其他家具类、标配类、电子类。三定义固定财产是指派用限时在一年以上且价值在1000元以上的财产，其使用过程中保持原有物质形态且能够拆掉独立使用的交通工具、办公家具、电子电器产品类财产。低值易耗品是指派用限时一年以内且可重复使用，单位价值在100元以上（不包括文具等办公用品）物品。四管理部门行政部、IT部是公司固定财产/低值易耗类的管理部门，运用《财产管理软件》对公司所有资产的订货、采买、查收、入账、登记、标签、发放、维修及报废的管理工作。财务部负责公司固定财产的资本筹借、核算、购置审察、成本监控、财产折旧的管理；使用部门（营业部）负责财产维护保留，防范扔掉损坏，配合财产盘点，并负责对实物直接收理的工作。第二章固定财产/低值易耗品的分类五分类：固定财产分类：1、电脑设备类：主机、显示器、笔录本电脑等-1-21世纪不动产深圳泛城房地产2、办公设备类：打印机、复印机、传真机、多功能一体机、电话交换机、投影仪、音响设备、照相机、会议电话机等3、制冷设备类：中央空调、立式空调、挂式空调、电冰箱、电风扇等4、交通运输类：小轿车、货车、面包车等；5、计算机软件类：系统软件、应用软件等；6、家具类：办公桌/台、沙发、文件柜、钥匙箱、茶几、床、架等；注：其使用年限均为5年或5年以上。低值易耗分类：1、消防器材类：干粉灭火器、野狼报警器、应急灯、风帘机等；2、打印机耗材类：硒鼓、墨盒、碳粉、碳带等；3、IT部工具耗材类：螺丝刀、网线、水晶头、端子、主板电磁、电源线、优盘等；4、外设产品类：数字分机板、外线板、鼠标、键盘、光盘、光碟等；注：使用年限均为1年或以上办公用品类：书写用具类：签字笔、铅笔、圆珠笔、涂改液、白板笔、笔芯、荧光笔等；纸制品类：本、册、薄、办公用纸、生活用纸等；桌面用品类：剪刀、尺子、橡皮筋、夹子、订书针、透明胶、胶水、笔刨、笔筒等；文件管理类：文件夹、档案袋、资料册、多层文件架等；平常用品类：插座、咖啡、饮用水、茶叶、冲洗剂等；注：此类物品无需生成编号且无使用年限第三章固定财产/低值易耗品的购置与查收入库六购置1.财产使用者依照实质使用的需要，OA填制“行政采买单”,在经过地域主任、分行/区经理、行政经理、财务经理、副总经理、总经理审察，经审批后，有采买部门安排专人负责采买2.固定财产的购置应该坚持多方询价的原则，保证财产购置价格的经济合理，在确认供货商后，购销合同均需在OA用章申请中附件，经各层领导审察通过后，由相关负责人在授权的范围内与之签署合同，合同签署后，分别交予行政部、总经办、财务部备案。七查收入库1.固定财产/低值易耗品收到后，使用部门（分行文员）在《送货单》中签字确认，并签署资产接收日期，由使用部门、采买部、财产管理部门共同进行查收，使用部门在“固定财产系-2-21世纪不动产深圳泛城房地产统”的新增财产标签中详细填写财产名称、规格、型号、购置日期、单价、使用年限等信息，由财产管理部门对该财产进行编号，一致打印财产编号，供使用部门粘贴。2.所有新购、接受投资、接受捐赠、自建、盘盈、收买的固定财产/低置易耗类均需将财产信息完满录入固定财产系统；并打印标签粘贴，以便财产的管理。3.固定财产类预用年限均为5年或以上，低值易耗品预用年限均为1年以下。第四章固定财产/低值易耗品的编号管理八编号管理：所有固定财产/低值易耗类获取后，既归行政部、IT部管理。管理部门并运用《财产管理软件》对获取的财产进行系统录制，并按系统自动生成编号为准，一致打印编号标签，对相应财产进行粘贴。此过程中间，若有问题请及时咨询行政部。1、固定财产编号均由固定财产系统中打印条码，并粘贴于财产惹眼处，以方便财产盘点与盘点。2、如物品较小或放置地址较高不方便粘贴的，则条码可粘贴在固定本子上，盘点时与实物数量核对吻合即可。九编号追踪：财产管理部门下店时如发现有没粘贴或粘贴有误的固定财产编号，行政部/IT部将对此分行文员首先进行提示，若第二次发现同样的情况，将以通知形式提出责怪。第五章固定财产/低值易耗品的改正十转移凡列入公司的固定财产/低至易耗品未经公司相关负责人赞成,任何人不得擅自调拨、转移。公司同一地域内部设备的转移，必定经过财产管理部门、使用部门领导审察。财产跨区转移（如从福田区调至罗湖区），则需审批至总经理；同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，并在“固定财产系统”中做财产转移。十一领用使用部门新购、接受捐赠、接受投资、盘盈财产，均需在“固定财产系统”中做领用，新购财产做领用必定打印领用单并由使用人、使用部门负责人、管理部门负责人签字，纸质版递交财务部入账，只有闲置状态财产方可借用，平常分派领用不用打单；十二归还使用部门原有财产现因损坏、借用归还或闲置未用需退还公司总部的，分行文员需在固定财产系统中做财产归还，不用打单；-3-21世纪不动产深圳泛城房地产因自然原因或公司内部决议，需撤铺分行的财产，由财产管理部门现场勘查确认财产无误后，分行文员需在固定财产系统中归还所有财产，十三送修财产损坏致使无法正常使用的，分行行政文员在固定财产系统中操作财产送修，维修花销咨询要相关部门后填入系统，并打印送修票据逐级签字审批提交财产管理部门（行政部/IT部）；维修花销200元以下审批至区经、200-500元（不含500元）审批至区经、总监；500元以上（含500元）审批至总经理；所有维修花销均需由行政部/IT部/财务部、副总理审察并签批；后勤部申请花销均审批至总经理处；3.未经行政部/IT部门赞成任何财产均不能擅自调动、维修、借用等。（相关处罚见本制度第八章罚则）。第六章固定财产/低值易耗品的办理与盘点十四办理吻合条件财产已高出其使用年限，且不能够连续使用；因自然和人为原因，致使财产碰到严重损坏和扔掉，且无法填充和修复以便连续使用的；由于历史原因，财产存在重要质量问题且无法修复的；因工艺设置改变和技术进步而遭裁汰，需要更新换代的；未高出使用年限，但实质工作量高出其产品设计工作量，连续使用易发生危险的办理流程所有财产办理时：由财产使用部门提出申请，并在“固定财产系统”增添财产报废申请表，由财产管理部门勘定且各级领导审察后，进行办理。财产原值达1万以下的，办理审批签至总经理。财产原值达1万以上的，办理审批至公司领导。低值易耗品办理，审察至财产管理部门部门经理即可。经过赞成后，由管理部门对实物进行办理，办理后在“固定财产系统”中对该财产编号进行更新，以示注销。3.财产管理部门将对台账（残值）交予财务部，财务部比较月底财产管理部门提交的《固定财产总报表》，办理财产报废账务办理。未经审批擅自办理报废财产的；一经发现，将追究部门及经办人的责任。十五盘点目的公司对固定财产推行如期实物盘点盘点，目的保证固定财产账、号、物吻合，摸清固定财产的使用实质现状，保证财产的安全、完满。-4-21世纪不动产深圳泛城房地产时间季度盘点：公司规定对财产进行每季度盘点制度，每季度未分行政助理须从财产系统中打印资产分布清况表并逐级签字审批上交行政部/IT部，节假日提清晨交（须分行经理、分区经理、区域总监/营业副总签字确认）。在此时期行政部、财务部、后勤支援部不如期进行抽查，抽查过程中如发现分行实物数量与财产系统中有数据结果不符者，责任由相关人员负责。年度盘点：每年12月对公司固定财产进行盘点盘点，盘点盘点工作由行政部、财务部和IT部各使用财产部门共同进行，盘点表分别由盘点人员、分行店东、分行经理签字确认，对盘点盘点中发现的盈亏和财产毁损，应逐个查明原因，协商提出办理建议，报公司领导审批，并做好账册的调整工作。其中，涉及的责任人应担当相应的赔偿责任。盘点盘点中发现的闲置财产要查明情况，并拟定办理计划，账外财产要作盘盈办理，及时入账。盘点方式账面盘点法：账面盘点法适合季度盘点。依照“固定财产系统”对每一个物品分别成立“账、号、物”，尔后将每一种物品的领用、归还、转移、办理等关信息记录在系统中，逐个汇总出系统库存结余数，这样随时能够从系统上查悉物品的相关变动信息及库存结余量。实地盘点法：实地盘点法适合年度盘点。依照“固定财产系统”导出各个使用分行的现实账目表，将所有物品一次点完，因此工作量大、要求严格。平常采用分区、分组的方式进行，其目的是为了明确责任，防范重复盘点和漏盘。对不一致的结果进行检查。等所有盘点结束后，再与系统上反响的账面数核对.即时盘点法:即时盘点法也叫临时盘点法,适合财产使用部门财产直接负责人因离职/调店的一种盘点法,财产使用部门的财产直接负责人(分行文员)离职,必定固定财产系统中打印固定财产总报表，表格须分行经理、分区经理、移交人、交接人、目击人、后支部主任签字确认，并将签字版表格传真或扫描至财产管理部门，由财产管理部门确认财产完满无误后，方可进行离职交接。第八章罚则十六固定财产总部行政部在抽查中发现固定财产台帐跟实质不符：所有相应的负责人都要受各处罚，处罚金额依照实质台帐出现的问题50-200元不等。擅自转移：若未经总部行政部书面确认，分行行政助理知情未及时上报相关部门者，最低处罚金额该分行行政文员处以50元罚款（发现问题及时上报者免于处罚），经理处以100元罚款。物品扔掉：擅自隐瞒，未及时向行政部书面确认者，相应负责人同样会碰到分行政政助理50元，经理100元，区经150元的处罚，并照原价赔偿。若发生以上问题，行政部将以书面形式报总经理办公室对更高的责任人做出处罚。-5-21世纪不动产深圳泛城房地产十七低值易耗品1.所低耗类物质一律不能擅自转移，如未经赞成进行擅自转移，相关责任人分行经理处以50元罚款，如分行行政文员知情未及时上报相关部门者处以30元罚款。.若有物品扔掉，擅自隐瞒，未及时向行政部书面确认者，相应负责人同样会碰到分行政政文员30元，经理50元，区经100元的处罚，并照原价赔偿。第九章附则十八本制度由财产管理部门负责推行，讲解权归行政部十九本制度子宣布之日起推行附件一《财产/低至易耗品/易耗品入库打印单》、《财产/低至易耗品/易耗品入库流程表》附件二《固定财产、低值易耗品报废打印单》、《固定财产、低值易耗品报废流程表》附件三《财产/低值易耗类转移打印单》附件四《财产/低值易耗类维修申请打印单》附件五《财产/低值易耗类送修领取单》附件六《财产/低值易耗类分派/借用/归还/送修流程》附件七《编号（条码）分享》-6-21世纪不动产深圳泛城房地产附件一《财产/低至易耗品/易耗品入库打印单》财产/低值易耗类/易耗品入库打印单入库部门经办人入库日期单价物品名称品牌/型号数量单位小计（元）备注（元）分行经理审批/日期后勤支援部助理主任/主任审批/日期行政部审/批日期副总经理审/日批期

合计分区经理总监/营业副总审批/日期审批/日期IT部审批/日期总经理审/批日期备注-7-21世纪不动产深圳泛城房地产附件一《财产/低至易耗品/易耗品入库流程表》财产/低值易耗类/易耗类入库流程执行人流程说明新开铺：依照《新部门负责人：开铺财产、低值易行政部、IT部、分行新购财产耗类、易耗品配送行政文员表》明细录入固定财产管理系统

1、分行行政文员依照《新开铺财产、低值易耗类、易耗品配送表》录入财产管理系统；2、所录入资料必需完满正确（所有财产配送到位最迟于次日内需录入达成）；3、平常易耗类采买：行政部相关负责人录入系统部门负责人：打印：财产/低置易1、分行行政文员打印《领用单》；分行行政文员、分行经理、区经2、营业部/后支部逐级审批后分行文员提交《领耗/易耗类领用单、地域总监用单》至行政部相关负责人处（当日提交）部门负责人：行政部专员、行政部行政部审批电脑部审批经理/IT部经理部门负责人：财务部审批财务部经理（财产类）部门负责人：副总经理审批总经理部门负责人：总经理审批总经理部门负责人：行政部提交电脑部提交行政部专员、行政部审批审批经理/IT部经理行政部生成财产编部门负责人：号行政部相关负责人部门负责人：财产编号粘贴于资分行行政文员产表面

行政部/电脑部跟据实质配送情况，赞成录入系统资料可否正确并审批《领用单》（无特别情况当日审察）1、财产类：财务部跟据实质配送情况审批；2、低置易耗/易耗品无需财务部审批（无特别情况三天内审察）副总经理跟据实质配送情况审批（无特别情况三天内审察）总经理跟据实质配送情况审批（无特别情况三天内审察）行政部/电脑部跟据实质配送情况审察财产管理系统并操作系统提交审批（无特别情况当日审察）行政部在系统中生成财产编号并打印（无特别情况当日打印）1、分行文员至行政部相关负责人处领取财产编号至分行粘贴于财产表面（三日内达成）部门负责人：财产正常使用以上程序结束后，分行正试拥有该财产使用及看守的行政部相关负责人、分行行政文员权益，分行所有员工都有责任珍爱及看守该财产。THEEND-8-21世纪不动产深圳泛城房地产附件二《固定财产、低值易耗品报废打印单》：固定财产、低置易耗品报废打印单申请部门申请人申请日期报废财产编号财产名称品牌/型号数量单位购置日期财产原值财产净值残值收入（元）（元）（元）合计报废原因分行经理审批/日总监/营业部分区经理审期副总审批/日批/日期期后支部主任/助理主任审批/日期行政部审批/日期IT部审批/日期财务部审批/日期副总经理审批/日期总经理审批/日期公司领导审批/日期备注※注：1、所有《报废申请单》均需附报废财产照片方可。2、如物品购置日期不详，则需在“报废原因”一栏注明“迁入部门”及“迁入日期”，以做使用年限参照3、“财产净值”一栏可先咨询财务部相关人员再填写表格；4、“回收花销”是指财产报废后办理价格，先咨询回收价格，再填写表格。-9-21世纪不动产深圳泛城房地产附件二《固定财产、低值易耗品报废流程表》财产/低值易耗类报废申请流程执行人流程说明其他类电脑设备、网络设备类部门负责人：分行行政文员/行政部专1、其他类：分行行政文员进入财产系统打印报员、经理/IT部专员、经理/营业部/后支部废申请票据；营业部逐级审批：分行经理-分区打印报废申请单经理-后支部-地域总监归还财产2、电脑设备、网络设备类：分行行政文员进入部门负责人：分行行政文员/分行经理/地域经理/地域总监/IT部经理、专员部门负责人：行政部专员、行政部经理/IT部经理部门负责人：财务部经理部门负责人：副总经理部门负责人：总经理/公司领导部门负责人：行政部专员、经理/IT部专员、经理部门负责人：分行行政文员/行政部专员/IT部专员

IT部打印财产营业部及后支部报废申请并审逐级审批批行政部审批财务部审批副总经理审批总经理审批/公司审批行政部提交电脑部提交审批审批财产除去

财产系统进行财产归还操作（归还至电脑设备仓）；IT部打印报废申请单行政部/电脑部跟据实质情况审批（无特别情况当日审察）财产类：财务部核查物品使用年限及已提折旧情况审批，低置易耗类：审批至部门经理，不用财务部审批（无特别情况，当日审批）1、财产原值达1万元以下（不含1万元）审批至总经理处；2、财产原值达1万元以上（含1万元）审批至公司领导（无特别情况，三日内审批）行政部/电脑部跟据实质配送情况审察财产管理系统并操作系统提交审批（无特别情况当日审察）1、办理报废物品，所得残值收入交至财务出纳处（三日内上交）；2、行政部进行财产系统财产除去操作THEEND-10-21世纪不动产深圳泛城房地产附件三《财产/低值易耗类转移打印单》固定财产、低置易耗品分派打印单申请部门申请人申请日期分派财产编号财产名称品牌/型号数量单位购置日期财产原值财产净值原使用部门现使用部门调动日期调动原因调分行经理分区经理审总监/营业部副总审批/日出审批/日期批/日期期调分行经理分区经理审总监/副总审入审批/日期批/日期批/日期后勤支援部助理主任/主任审批/日期行政部审批/日期IT部审批/日期副总经理审批/日期总经理审批/日期备注※注：1、如物品设及到跨区调动（如从福田区调至罗湖区），则需审批至总经理处；2、所有物品调动均需调出方及调入方逐级签字审批方可（由调出方填写调动单传真或扫描至调入方，再由调入方提交到行政部或IT部）；3、“财产净值”一栏可先咨询财务部相关人员再填写表格。-11-21世纪不动产深圳泛城房地产附件四《财产/低值易耗类维修申请打印单》维修申请打印单申请部门申请人申请日期维修单价财产名称财产编号品牌/型号维修部位数量单位小计（元）备注（元）合计事由描述分行经理审批分区经理审批总监/营业副/日期/日期总审批/日期后勤支援部助理主任/主任审批/日期行政部审批/日期IT部审批/日期副总经理审批/日期总经理审批/日期备注※注：1、所有花销均需提前向行政部询价并填入申请单方可2、分行政助理禁止时提交至行政部，维修申请单内容需填写完满，如申请数量、规格、单价3、花销在200元以下（不含200元）审批至分区经理；4、花销在200元-500元（不含500元）审批至地域总监/营业副总5、500元以上(含500元）审批至总经理；6、后勤部申请花销均审批至总经理处-12-21世纪不动产深圳泛城房地产附件五《财产/低值易耗类送修领取单》财产、低值易耗类送修领取打印单领取部门领取人领取日期财产编号财产名称品牌/型号维修部位/更换零维修花销（元）更换零件花销小计（元）维修完工日件名称（元）期合计分行文员确认/日期分行经理确认/日期附件六《财产/低值易耗类分派/借用/归还/送修流程》财产/低值易耗类分派/借用/归还/送修流程执行人流程说明部门负责人：打印票据1、分行行政文员打印相关票据；分行行政文员/行1、营业部/后支部逐级审批：分行经理-分区经政部专员、经理理-后支部-地域总监（可发传真或扫描）/IT部专员、经理/2、调动：所有财产调动均需调出方及调入方逐营业部/后支部级签字审批方可（由调出方操作财产系统打印单据相关人员签字后传真或扫描至调入方，再由调入方提交到行政部或IT部）；3、