尽职调查工作流程

尽职调查工作流程一、尽职调查准备工作在入场尽调之前，通常会做一些准备工作，这些工作包括：项目公司基本情况了解、项目公司所处行业了解、尽调保密协议拟定、尽调材料清单准备、高管访谈清单准备、尽调材料完善度核查等。1•项目公司基本情况项目公司基本情况包括公司成立时间、主营业务、股权结构、融资情况、财务状况、法律诉讼情况等。项目公司有BP（商业计划书）的话，应认真阅读BP。2•项目公司所处行业了解了解项目公司所处细分行业，行业产业链、行业规模、行业竞争格局、行业未来发展趋势，了解项目公司在产业链中的角色以及竞争对手有哪些。3•尽调保密协议拟定在确定了要对项目公司尽调之后，应及时拟定与项目公司的尽调保密协议，双方盖章。保密协议应在尽调材料清单发给对方之前准备，但在实际工作中，也可以在入场尽调之时再签订，具体的与项目方沟通好就行。3•尽调材料清单准备尽调材料清单要在入场尽调前给到项目公司提前准备，这样入场尽调的时候效率会更高。尽调材料清单应涵盖财务、业务、法务三个方面，具体清单详细程度视项目规模大小而定。财务尽调清单主要包括：会计及税务报表（最近三年会计报表及审计报告、税务申报报表、会计科目余额表、往来明细、收入来源明细、成本支出明细、会计凭证序时簿、现金日记账、公司内账）、财务制度、银行流水及对账单、或有负债、融资情况（贷款、担保、质押）、固定资产及无形资产权利证明、财务制度。业务尽调清单主要包括：前十大客户与供应商清单、关联方清单、与供应商（客户）签订的重大协议或业务合同、商业模式描述、主要产品描述、高管履历、职员信息、知识产权清单（商标权、专利权、著作权）、竞争者信息、债权人及债务人清单、产品及用户数据、公司组织架构、历史沿革、股权架构。法务尽调清单主要包括：公司设立相关资料（营业执照、工商内档、验资报告、公司章程、银行开户许可）、劳动合同、社保缴纳情况、年检报告、诉讼信息文件、房屋租赁协议、借款或担保协议（合同）、业务制度及内控流程文件、相关业务资质证明（业务许可）文件、股权转让（变更）协议、验资报告相应的会计凭证（银行单据、会计单据）、银行卡及贷款卡信息。4•高管访谈问题清单准备入场尽调的时候要对项目公司高管进行访谈，在访谈之前应对项目公司高管信息有一定了解（履历、岗位），针对性的准备一些访谈问题，以便在访谈的过程中能获取更多有效信息。实际尽调过程中访谈内容因对象而异，通用的一些高管访谈问题清单主要包括：介绍下工作经历、从事该项目（行业）的起因、商业模式、对行业的看法、竞争对手情况、项目优势、未来可能的运营风险、销售渠道、推广渠道、目前的工作内容、对目前工作的感受。5•尽调材料完善度核查尽调材料清单给到项目公司后，项目公司之后会将准备好的尽调材料发过来,此时应对尽调材料根据尽调清单核查下完善程度，没有提供的材料（或提供的不充足）应通知对方补提供。二、入场尽调工作入场尽调后，此时的工作流程大致为：1）与公司实际控制人（负责人）进行项目交流；2）项目公司提供的尽调材料的真实性核查以及尽调材料补充；3）高管访谈；4）客户与供应商的走访。1•与项目公司实际控制人（负责人）交流一般情况下，入场后首先会与项目公司的实际控制人就该项目进行深入的交流，具体交流的内容包括：实际控制人的背景、对项目的整体介绍、团队情况、组织架构、项目投入情况、财务状况、业务资质及人力福利各方面的规范性、项目优势、产品研发、上下游渠道、公司运营等。2•尽调材料真实性核査及材料补充对尽调材料的真实性核查是尽调工作的一大重点，真实性核查可以查看材料的原件、原始凭证，同时也要根据与负责人交流时提供的情况印证相关材料的真实性。具体包括：1）财务资料真实性核查方面，包括对会计报表内各科目的真实性核查、各科目余额与科目明细的核对、会计凭证的核查等。2）业务资料真实性核查方面，包括业务合同原件核查、知识产权原件、后台数据核查等。3）法务资料真实性核查方面，包括公司设立相关原件、业务许可相关证明原件、贷款合同原件、工资发放等。同时，在通过与公司管理层交流，对公司的了解更进一步后，如果发现之前的尽调材料有不足之处，此时可以让项目公司补提供尽调材料。3■高管访谈与项目公司高管进行访谈也是尽调的一项工作，通过与高管的访谈，可以了解项目公司的管理层的整体实力，以及对项目公司更进一步的认识。高管访谈通常安排是单独访谈，访谈结束后应整理一份高管访谈记录。4•客户与供应商的走访对项目公司客户与供应商进行走访可以对项目公司业务的真实性进一步核实，避免项目公司可能是皮包公司，通过与客户、供应商的交流，可以印证之前了解的项目公司业务信息的真实性。如果实在无法实地走访的，也可以做电话访谈。三、尽调报告撰写工作从项目公司入场尽调结束之后，之后的工作就是尽调报告的撰写、尽调工作汇报PPT的制作。1•尽调报告撰写尽调报告的内容包括