宏酷财税-参考工具《公司战略汇报方案(2019年董事会)》

关于某某电子发展的几点考虑总裁：马**2020年10月25日一、公司现状和基础分析2公司现有的三个主要业务线

电子相框研发、制造、销售业务

电纸书、广告屏业务家庭数码相册业务（新）3我们的问题—电子相框产业链独立完整，需要巨额资金的投入。受多因素影响，各环节相互分割，缺乏联动与配合。产品推出时间过长，通常需要6个月，风险过大。缺乏对市场的准确把握，计划随意性太大。员工竞争意识严重不足，缺乏活力与闯劲，普遍存在着等、靠、要的情绪。产品规划产品研发计划采购生产制造市场销售售后服务电子相框产业链4我们的问题—电纸书、广告屏业务公司在技术上已投入了巨额的资金资源。售后服务成了一个无法预测的“费用黑洞”。达不到经济规模，缺乏成本竞争力，质量无法保证。错过了最有利的发展时机，应用前景已不乐观。缺乏市场推动机制，闭门造车，几乎成为一个完全与市场脱离业务。52019-2020年的调整2019年以来公司进行了许多重大的调整。危机应对、风险控制（库存和信贷规模的压缩）战略调整、盘活资产（服务和部分生产的外包）注重效益、整合业务（撤消调整没有前景的亏损业务）调整结构、加强管理（部门人员精简和强化内部管理）机制创新，实现家庭数码相册产业发展新突破一年多调整不但使公司规避了许多重大风险，也为下一步改革奠定了有利的基础。2020年电子相框产业环境的恶化，使公司当前的经营状况陷于非常危险的境地。6公司前八个月的损益情况单位：元行数2019年8月2020年1-8月一、主营业务收入121,972,246538,902,731

减：主营业务成本224,755,824456,272,245

主营业务税金及附加314,6821,203,840二、主营业务利润4-2,798,26081,426,646

加：其它业务利润(亏损以"-"号填列)5107,783-7,983,617

营业费用616,650,18950,046,849

管理费用710,394,63559,145,206

财务费用84,637,58535,544,562

存货跌价准备9

三、营业利润(亏损以"-"号填列)10-34,372,886-71,293,588

加：投资收益(亏损以"-"号填列)11

补贴收入12

营业外收入133,3371,550,742

减：营业外支出14767,5821,783,977四、利润总额(亏损以"-"号填列)15-35,137,130-71,526,8237公司八月底的资产情况8我们的困境与机会我们的困境负毛利经营导致公司资源在快速损耗。电子相框业务处于困难状态，现阶段主要处理库存。但与公司庞大的费用开支形成很大矛盾。库存中可齐套材料少，公司即将进入纯消耗阶段。公司资金已近枯竭，但面临着巨大的偿债压力。我们的机会年底新产品会批量上线带来新的机遇。9我们下步的行动我们当前最紧迫的任务：全面调整公司运营结构，建立一个适应现有规模的、可发展的新架构，逐步使公司摆脱目前困境。成立专门的部门进行库存清理和处理，力争库存处理利益的最大化。求生存，在生存中寻求新的发展机会。10二、现有业务调整方案及措施11公司下一步的调整方向通过投资进入新的产品领域通过资源整合实现产业结构调整通过调整现有业务寻求生存和发展的机会电子相框营销和研发业务（延续）

家庭数码相册业务

云.存储服务—增值业务公司最大问题是缺乏核心业务的支撑。如果完全退出电子相框产业，将失去必要的现金流业务。12调整的基础现有业务调整的三个主要基础在电子相框产业上多年巨额投入和经营经验品牌知名度和销售渠道研发能力和工程能力团队的经验与专门知识在家庭数码相册领域存在的一些机会

家庭照片存储需求

网络关系—分享需求在互联网应用开发中良好的基础13电子相框产业的调整策略以“快”为核心构建新的运营和销售机制。向产业链两端转移，放弃自行生产制造。顺应产业发展趋势，通过提升外部资源的整合能力，形成自身快速的产品运作机制和市场推动能力。加速研发业务的市场化，推动设计业务走向完全市场竞争，通过立足外部市场，直接参与市场竞争寻求自身发展。14家庭数码相册业务的策略在数码相册方面以市场为核心规划产业未来的发展。实施项目管理，通过市场项目带动资源的重组。寻求与畅想集团等合作，进入市场。在云服务方面继续强化技术优势，积极开拓新的业务领域。15

快节奏产品转换建立统一的电子相框业务运营部门成立电子相框事业部。实现前后台紧密配合，提升整体运作速度。事业部保持轻型架构，专注于产品策划、品牌推广、市场营销和售后服务。产品研发和生产通过外包和OEM方式实现。事业部暂不以规模为中心目标，通过小步快跑的策略着重培养自身的良性发展能力：

零库存运营操作

低成本组织体系16设立工程服务中心（应用工程事业部）由公司原生产体系改造后组建。利用公司在生产、工程化方面的技术积累，开展对外工程服务，目标将针对国外中小公司和国内电子行业新兴的中小公司。拓展加工技术在特定行业的应用机会。短期目标是完成执行中的项目和生产计划收尾。中期目标是对外承担生产工程服务和开拓电子产品/技术在行业领域的应用，推动自身的良性发展。17电子相框事业部公司新的业务架构家庭数码相册事业部云存储服务事业部工程服务中心总裁办经营财务部人力资源部行政部信息中心未来其他的业务部门18关于新架构设置的考虑新的业务架构将是一个十分精简的组织。今后目标更多在于提高机构效率和外部资源整合能力来谋求自身的发展。主要几个业务部门全部按照事业部模拟法人考核。公司将理顺责权关系，给予事业部经理日常经营决策权。同时，要求各个部门承担完全成本。公司管理将集中在人、财、物和重大风险的控制上。新架构将是一个可发展和可伸缩的架构。19新业务架构实施安排新业务架构的改造按计划有序推进。电子相框事业部九月已开始工程服务中心计划十月底生产完成后开始职能部门计划十月份开始数码相册计划从九月份开始云服务从年底开始调整的最大难点在生产体系和公司职能部门。公司将采取不同措施分流人员，减少调整的阻力。希望在年底形成新的业务架构并开始运行。20三、希望得到股东的支持21短期：严峻的债务和资金压力（四季度）其他开支：现金收入：供应商逾期欠款（年底前付清）：2.44亿供应商将要逾期欠款（年底前）：1.20亿需要承兑的银行汇票和还款：8000万第四季度费用（过渡期）：2500万第四季度利息：500

万合计支出总额：4.3亿

经营收入：6750万

新的业务架构所需要启动资金：5000万

年底前公司存在高达2个亿的短期资金缺口。22中期：资金和财务状况很难在短期内改观现有库存的变现能力很低，在很大程度上将会影响到公司今后的资金和资产状况。公司帐面及帐面外存在较大数额待处理事项，将会对公司今明两年的损益造成很大影响。建议今年在财务上对上述两项事宜做集中处理和预提准备，以便公司能轻装上阵232010年：公司生存和发展关键的一年公司首先需要解决生存问题。除资金外，现有业务基础均