2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及解析答案(贵州省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD5C10S6K7X8P4I2HG4Q3Y5K1Z6Z9Y8ZV4N3M1V5N10E7I82、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL2Z3T10G3F5J10A3HQ8B7H3C2V10A5E8ZP8E5Y1S3J7N8C73、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。

A.430万元

B.455万元

C.400万元

D.450万元

E.480万【答案】ACB1B3I8G6V6L1T5HE7P10U4I6N9V5U2ZW3C3U6Z4S4G4X94、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW10Q6I3A7P6J1P2HF1M6J9X2I9H7Q2ZL1H7H8X5E4U9Z45、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC5Q6W9Q9W7S3W5HI4U4X8R8Q9Q3W5ZC6Z6X1V1X4U8Q36、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）

A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值

B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格

C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格

D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】CCO1X1A6D9W3Z7O6HL2T3L2R4X4W8W5ZK9O4O3C8U8Z10N37、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。

A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额

B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额

C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外

D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】BCR9Y10C4L2C2H7S9HY1A3G4A10V1H4J2ZE3T6Y8G2A1I6Q78、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCD6U1U8W3A9K2W9HK1A8N6Y5V7B7L10ZC10M5V2W5U1H5Z79、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有()。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCN5K2D1J1A6J4U5HJ3H5I5T7U1R3K1ZS1M6Z10T7W7K10K710、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。

A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日

B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日

C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化

D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】DCZ8S10K7D9G9U2P9HP10Z4E3J5P3L3H3ZU6J10D9Y6C8V4P611、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ8S3I10B7R8I10W6HX2E7Y9J2M7E5A4ZB8T6Y9J7Y9U1Q612、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD6L6O10B7O4O2D8HR10U9O1B5H10R10G3ZF4Y8L6S9S5N5P113、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCV2L1D8F6G5R7W7HO10Q8N9W7Q3G2W6ZY5B7Q5J8O1U1Q414、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB3U6R4Q6F2R1C7HR1S1D3Q4Y4O3B3ZL8U10J2V7Y5T10N415、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7K1F6E5I4W5L8HR7T1X6D8I9B2T9ZR1Y6N4X7D4B8P716、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCV3K4K6Z8N9I1V1HD10M6S2S3K9I5O10ZO5L9H1R9Z4O2S1017、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM9Y8N7L3H6A4P1HI4U2V9M8B9R4C5ZZ3W6L5L2A9B3N418、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE10A6K4E2W2B4V5HN8D4L8P8D7N3I10ZJ5A9G1S8F10C1Q619、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA5J3I9L10W6X1P7HX2G8K10M6T7M6D4ZI9R9R3H5E7U10O720、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据《个人所得税法（2018年修正）》的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。

A.3500×（1－20%）

B.3500×（1－20%）×70%

C.3500－800

D.（3500－800）×70%【答案】BCG8X7T3M5R5K4U9HV6K9L8K4N4T4X8ZG6A3Y9E9W5F3V521、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2P4R3M6G8G9T6HC5F5J9G3Y6Y1X4ZA9W4W10A1G2I3E522、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY8S6N2U3A6X1Z10HV7I4Q5C3B10G7E6ZB3O7O8F9V5A8D1023、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）

A.1.43

B.1.2

C.1.14

D.1.08【答案】CCJ8Y7J3I2Y7E8U1HV8S2N1O2B10L10E8ZE6W5J1A3H3V6G924、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A.出席会议的股东所持表决权的2／3

B.全体股东所持表决权的2／3

C.出席会议的股东所持表决权的1／2

D.全体股东所持表决权的1／2【答案】ACC2N2E9J10J3L6N1HA7B9R7M2I10A8P5ZG8B8P4U8Y10I5Q325、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2V4Q5M10V5S3W4HB1N5S3Q10Y10S8V9ZX4I10C5X7Y4U9Z626、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元【答案】BCP8U6V5X1O6O1K9HB2Z6D3B7M4G3P8ZS9F10N10C8B2G1M327、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3X5I2F6C9V8O5HN6O6O5Z6H7B9P4ZX9B10N1P1Y4V2C428、根据《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2S6G1Z3X6Y7N5HT10N10N10L7S5P6L8ZN3C3L9G7U1X4K229、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM1I10J1R9N4D6C7HQ9J8X10L6G10A7C6ZI7R8J8L4U5Y3Q430、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。

A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识

B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施

D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】DCG9A10P9I7C8S3A2HE10F6D8I10S10A5V8ZH2R10U2G8R7W2E631、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCR4I4Q8O3V1S5U9HL3I5N3B6W5U2M4ZY3S1U8M1H3W9U232、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH10I10M6N5X1Z8D2HG2V6G5K3M10V6W6ZL1Z9J8W10D4S5I333、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM3C6A9H1X5U2V10HK4S3X4E6I9U9X2ZN6O3R9B7R6W2A634、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ3X7B6X7M7L2H8HC8F9T7D4Z6B8Y4ZQ9W1F10A3Q7U5X735、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

A.6个月

B.24个月

C.3个月

D.12个月【答案】DCR8M10W6T8V4J9C8HZ8Y6N6Y9D9R4Z5ZS1O1U9A9B6Q1L536、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCH4D8R10M4C5F6S5HD6N4C3V1E2Q2G9ZV10F4W7O7X9K6E937、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2O7F1T3M3I9N3HE9D1W10W4D7C9D5ZV1C5O6X1E8Y1P438、关于要约收购，下列说法正确的有（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACN9E9V10K9A5Y2U9HT2X5N4B6K3K6R5ZF4L9M7G9L7K6K739、有关投资性房地产的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8B6D2N5S5J4N1HO6Y8E10S5M9C9L7ZI3I8Q10J8R3G6X440、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP2G7I1Q5P2I7Y4HE10B8O4F7U6C7D1ZE8I7X2K5F8Y10Z941、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD9X1R7Q10K10N10I10HW1X1F3M10Z3Y8I10ZC9V1M3S8U7P7Q442、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下关于上市公司提供担保说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6D1Y8K10H4P1Y8HO3A8P7L10H7K7Y9ZE9O4H7X2H10Y1S743、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO6U6P1Z1R8F7Y2HQ8O1M8O3M3B3P4ZE6Y5K8H2X9S1M844、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI4J3P4Z7E4Z2P8HT3I1Z3R9V10Q3C8ZF4M2L2D6T6O9Y545、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。

A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准

B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据

C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导

D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价

E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】ACF7D7T2F1B1W5M1HL5L6A10Z2P6T10N4ZO4I6Q3F5G10T3Y346、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。

A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告

B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告

C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告

D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】ACZ2I4S8Y2G5G5K4HL2N9K6O6I1A4H4ZL6O2O2N4Y5V1Z847、下列关于利率期限结构的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ7B3A7S4T5G5F5HR9I7L4Q10V9R1W1ZT4K5U6J8H8C3Z148、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。

A.合理性

B.独立性

C.健全性

D.制衡性【答案】DCC6Y1D8Q1C4P7Q7HJ3E2L8A5E2S9Y9ZT3P1M1N2N3H2G749、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30％；（2）收购期限为2016年7月1日～2016年8月26日（8月22日～8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元／股。则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ7U4E3V10M5V8E8HK1L6H5B3L2A10R10ZL7S7D1R9I9S8Z850、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO5V4A5F5L1S5T3HF8M8G10X6M6Y8A9ZB4S6Z7N1K9K3Q951、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV5H6G7Z10J2V10E4HG2G9V3K6B3Q4W10ZC7W7T10A9K3N3A852、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9Y4C3D9K9Z4S1HO5N3Y6X5B4L5U8ZH2V8Y6T7V2E6I853、以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)

D.发行人的历次验资报告【答案】ACR3B1S4G3O4O6T3HE7S7F2E4B2F8W9ZM6D3O6X5N10M2P654、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS2E10Q5T10I2U8C5HN10Q4K6D10A8Z5X8ZJ6P6R10K3B5U8N955、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为()万元。

A.600

B.750

C.780

D.900【答案】DCE9A4M8D2U10O7H8HM6D6W8U1P7P6E5ZQ4X10D5B6D4B5F956、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、II、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.II、V【答案】ACT9I4T1U9J3D1C8HT2X10I5J5W2R4H10ZX2Y4C4F4G8O4E957、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS6K7D8Y6I8A7T6HG5X10I7G6C8E4M5ZK1P6G2Y4V6Q6Y958、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2．2元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。

A.5万元，445万元

B.55万元，440万元

C.100万元，485万元

D.145万元，440万元【答案】ACN1G9U4Y3W1G3I7HX7D8T4G10A8M8V6ZA3E4R6O3J2L4M159、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCH1Q3A2J3X1Z5O7HC8X4E2Y1D6S7S1ZF6D9H1G10S4H10K560、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）

A.上市公司收购，从收购完成之日12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】DCY8B3U6I2L5C3Y4HT8N4F10E3T9E9G5ZZ1M8H8E1X1Z7G761、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元／件（不含增值税），成本为10万元／件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16％。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（）。

A.92万元

B.292万元

C.300万元

D.600万元【答案】ACP10K2A9Q2Y8C1F7HO10W10N5B5S7B5A2ZP1J1E9E5X3D2K362、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。

A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份

B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东

C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东

D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】ACJ3P5Z1H4G2T5P7HN3Y7F3F7W7Z7O3ZR10P5T1A1S2T8B663、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCR8T10I3P2Z5F1H6HM9H8E2W5Y7N5Y5ZC8D10U1A4A4Y1K164、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ【答案】BCN1V2W9Q2E2Z9D3HR7R4G9G10H4A3P7ZD5N10Y5L4R4D10K1065、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近3年主营业务没发生变更

C.发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化

D.发行人最近2年实际控制人没有发生变更【答案】DCA4V8O8K9G5C6I3HS3E10Y10F8K7N3Z9ZY1R8T10B7G7K8C266、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACJ9S3Z2W2P10U7V1HY5I8I5P2E5G2C2ZS4J8G3Y2L8Y4W167、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。

A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购

B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金

C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价剔除

D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】CCD8H5T2N4U4N3U4HZ2Z10X9V4Y7F8O7ZR8A5H4N1T6R3E668、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7Q5I6O9Q2N6G4HP7M2N9J8H9T3A5ZS8R9S10S5H3B4D469、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCX3T4L10W3Q10X1V2HS7G2S8Y2W3G2F8ZS5K2I6M4C5F3G670、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％。则甲公司应确认的收入为（）

A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元

B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元

C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元

D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】BCN1T3V8E6C4A3T5HC7S9A1M5A9O2F6ZB1P2P3C5E1P9P171、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。

A.发行保荐书及发行保荐工作报告

B.招股说明书及招股说明书摘要

C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

E.发行人的历次验资报告【答案】DCO6J3G7M7W7V8R7HM10U8O4F7D1V10F10ZR9T10T2G3X5I8F172、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.开出商业承兑汇票购买原材料

B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备

C.以拥有的股权投资换入专利技术

D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】CCF7C1C8B9H8S2I5HK8S8F9C6X7S8C5ZG1S5F7X6B8Q9N873、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCP2W7S4S7I4S4P9HE9P8O1M10X8O5N7ZU4E2U7Q7M1M3Z574、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】CCS7N10B9I9K4A6U4HJ9X10T8V5D10T7M10ZZ1G7M5P2H2M7N875、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ2P1H6C8A7R1B1HT9A6W9F7E2B10A3ZX1E4W5D6L6E6C576、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失

D.车间固定资产的日常维修费【答案】CCR2P5H8E4W9M8J9HW9I8E5S1K6P8D6ZO2P2Y8I5U2I3L177、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。

A.15%

B.20%

C.30%

D.40%【答案】DCX9H2X1G5B3M2C10HQ9X6G1G6P6I2A9ZC5W7U10I3N6I3T978、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE1H9W9T3Q8H3F9HT2J2Z10O3O9X7X7ZA3F7C6G8O5J2M679、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI2K7F2Q7V1H8D6HV9M8U9M9K7Q6A5ZW2Q1G10Z2S2T9C880、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP9A3X10M6D3I9R7HD3T6M1K5S6C2X3ZA9K1M5Z4Z6N5Z1081、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS9I5S1P7U4Y2M8HR7V7T1J10L1T9C5ZY4V7E5F8R9Q5U282、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。

A.分销商可向询价对象提供

B.主承销商可在自己网站上披露

C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】CCG9K4B8O4N1R8U1HU7T8J6O6R8C7Z8ZQ8N4V2H9G10S7O483、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT1H3W8F9P7Q2S2HI10T4K10D5X3A9X6ZW8B4M9Q8J9U7X484、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6％。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元【答案】ACN9R9V9P9X7Z1E7HA6I6O5G8W1U3R3ZN6L1F10M10Y9H8V585、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCP7C7R6W3W10K8M1HM7K6T9J5K9C6T10ZG1W5G9V4Y9J4Y1086、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC10H5N10Z10H1P5Z2HO7D8S9M5T6E9M10ZF10M4L1D4C2P5Y887、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR1J5X3U10A10H8N9HM5A1U4P4X5B9G10ZM5M3U7B3G8H3S988、下列关于利润分配的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK8X6L5W10S5X6T2HU1Z1P7P9M10B8E4ZW8B10F2T4M8T9R189、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》，下列表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN10I4I10L1U3R2V5HM5L5Y7M8X8F8R2ZO9D3K1O8X2O6Q590、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％【答案】CCP8F3B6F5P5E10A3HU9I4Y5K1P2H3U5ZT10M1S7M7O9X10L591、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB2B3O3G5P8V9O8HO10M7W2E9C5D2J8ZW1H7S3S10E9X10Z792、根据《上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引》，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACC1F3E9T5R6M10W3HW2N9N4C4F8I2I1ZC5E4V10L9G4N5H1093、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素

C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因

D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策

E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】DCM6W7N2I7G9N3P2HT6D7E5G1J6X7O7ZL1T4L4J9H7U4O494、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK9D7R8J4F1E1W6HO10G1P8U2U9N2I10ZA2B2H3E7K3E9S1095、以下关于优先股的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM2Y2B8W4Y10L6G2HJ2K8T4T1V1M1L2ZM4R3N8W3B6E6R996、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA8L6I8I4Z10N4X9HZ4R2X3X2D10Z1T1ZR7Z10J4H9D9B4X497、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。

A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换

D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】DCS6F2K3M9C2T10K9HQ3D6N3P4M7P5Y4ZA5K5X2Z5X5L1E698、符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。

A.预计市值不低于人民币100亿元

B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元

D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】ACI9A10N4O1O7O8H7HM5H2Z8I4F6W4S1ZH4J3J7J10C6X9T599、某公司2013年度的资产净利率为20％．2013年初和2013年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）。

A.该公司2013年度的权益净利率为40％

B.该公司2013年度的权益净利率为50％

C.该公司2013年末的资产负债率为60％

D.该公司2013年末的资产负债率为40％【答案】BCI3M5M3T8H9J10B3HC6O4T6Q9X3L3S7ZM4U5G10Y10X5T9M2100、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8M6G4K1S6W8F1HI2E6N10D1A2J5B1ZQ9S5M7K10H9C2S6101、下列有关β系数的描述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA10T5N2K7Z5V4J3HV4D6M10M3Z10P3S5ZQ5J4H8S7A5V4R3102、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括()。

A.固定资产

B.资本公积

C.未分配利润

D.长期股权投资【答案】CCZ1W2J2I3A4J7I7HM8O8A4K9T8V6B8ZY7I10L7H1O2Q5S10103、下列有关β系数的描述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN10C4K2O10Y8R9N10HY4K10R1W4O10Y4S5ZS10Z7H2C2U4C4K5104、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCP6X1P9G3T8O3F7HB2Q6D8G4C7T3I9ZL8H2R10Y7U8U10L6105、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）

A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失

B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。

C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售

D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5％计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】BCY6M7Z7Y1P4A5P4HW10G7T5E6G5A1E1ZY7O1C4K3H1L10L4106、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW1D9X5Z7K8S4G5HO8N1M9I2E8C9A4ZS9F9Q6S9C2K3D3107、根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6O1C2D3K5Z5T10HP10G6U2M9P9P3S7ZK2F3U8X2L10I6T2108、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK9D10J6Q10R8C10H3HR6O10P2O10G9O7J8ZW1L10H8A9E9K9H8109、2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。

A.1035万元

B.1037万元

C.1065万元

D.1067万元【答案】BCJ9U4I6O6W5Y7S10HF7L9R3Y9V4P5N1ZQ10S7M6F2X3S10I5110、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。

A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理

B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益

C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入

D.冲减财务费用【答案】CCA3Q1D8R10V2C3F3HM3E2B5C5K4V5N10ZK10N4W6W2P1B4T1111、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ8Y8I9T6G8O7Z4HP8K9D10S6J3C5T7ZJ4J10Z6F10V4J7E2112、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。‘

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV10F1X3N9C1I9G1HP5U4H1C1Q9G9W9ZW10I3J10E2D5D3V3113、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】ACR6M3L10C8G10R5K1HI1W3R9F3Z9L1H9ZK6L3Q8U5Q2F8M1114、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。[2016年真题]

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCL5D9V5E1I8V7N8HD10I6E6I10A8Q9B3ZS9N4G4V1C10U2I5115、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE6I10Y1Q7Q5Y6A2HF4R6Z1E1C5A2T1ZN5T2L4L5K7Q4M9116、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCK1U9R1C6B6G1A4HN3I9E7X10F9U1C8ZP7Z8Z8X4M10I2Q3117、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。

A.15%

B.20%

C.30%

D.40%【答案】DCX3X4J7N6H9U10M7HS9W4V1F3B5U9J8ZN2B6P9W8T2M2K10118、甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（）。[2016年10月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD10U9R5E5D7B8T6HZ8M7E9U5A5O4Z5ZH10F3H9L10W8R6J8119、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC7I9R7S9Z10B7M8HS9E4C5T4Y8O7H5ZT8C9K8K8Y4V2N1120、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。

A.3

B.5

C.7

D.30【答案】ACF4F10B7P5X5P1O2HP8V8I7L2R5J1S10ZM9P1R6E5P6A4B7121、根据《中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，以下说法正确的是（）。

A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见

B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债

C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款

D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】DCH6P1J4K5X3Z6H6HL2P6G8I6U7L6H8ZI4K8Y2L6F7W9V4122、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5G2R10O10P8E9L2HU6Z6M10L10Q5D6C5ZY1Q6Y5M8A2M1A9123、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR8Q2I2E8R9Q6I7HG6E5R8V10H8Y7T9ZV3U5L10S6Z1C9J8124、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT8L9M6F6T10F10O5HQ3V9J6A2H4J3H9ZA8M6A1H2S5M8S5125、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW5H3M4K3Q1B7K7HT4O4E6T1T10Q4F9ZB3J2R1R9L2J6N1126、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE7J8L2J9O3V7N2HQ7B3P5E8R1A1Q3ZC8Z1B10T1E6X7D5127、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7R6P7D1B6I5J10HL9Y10A4X5K3Y10Z2ZL5M3K2W1T3T5G5128、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY7N3L8X3T10Q7E4HC9U5D1E2I3D4W6ZX5A4V5L3V3T7G5129、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY10V10H1S5N4E2Z2HF3Y6N4Y7D5T5O8ZG1Q2P1N4F8L9H4130、有限责任公司首次股东会的召集人是（）

A.出资最多的人

B.三分之一董事

C.10％表决权股东

D.监事会或不设监事会的监事【答案】ACX1H3F4U2A9K3U4HX6D9F7E9N8Z5V4ZP4O4A3W3B4F5M9131、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（）。

A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更

B.教育业务收入占总收入40％，利润占28％，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业

C.教育业务收入占总收入35％，利润占32％，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业

D.教育业务收入占总收入40％，利润占55％，体育业务收入占总收入60％，利润占45％，该公司归属于综合行业【答案】CCD6T3C7O2Y8U10R5HX8Y4Q6W9D3U1R8ZO1Q4G3R1H5O10N10132、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）

A.董事长提议

B.半数以上监事提议

C.董事人数不足5人

D.三分之一董事提议

E.独立董事提议【答案】CCN7G9M8W2W3V6B7HD1X7O6H8R1Y5A10ZC7I4W2R2K3R7S6133、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。

A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业

B.发行对象为上市公司的销售人员

C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象

D.发行对象为原前10名自然人股东【答案】BCX2Z6U2T3B1A4I1HT5Y5Z4T4J10F8V10ZT1Z4E6H10R1W2O10134、以下关于租赁的说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6R4C7L9E5R1V5HT6P9B5R6X3U7B7ZH5H4F5C6U3L1B6135、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR1Q8T3T10S2C6S10HN7K1E1R9Z5V3B8ZP2J3U2H5O10Q1K3136、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5U9E5Y5H4B5J5HU2J4F1T3P4N6G4ZV1W7I1H7C9P7S2137、融资需求预测的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4K6Q2D7G7V3P3HN5S1P3G6W3G5A5ZH9P5V5D7U3K3L2138、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI5Z5F1C9J1J1T1HU9O5K3M5Z5R10R5ZC1W10I9T4O8Z6K1139、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（）。

A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份

B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%

C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准

D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】DCD2Z1W10M3A3X1B2HH10C1W6R6N9J1Z9ZK2V2E8Q4H10M6E8140、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是()的观点。

A.市场预期理论

B.合理分析理论

C.流动性偏好理论

D.市场分割理论【答案】DCT1G10O10I4A8P3L10HG1N3D1H10S6C2C1ZL2M5X7T1E8K3X6141、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD7O8Q8V8Q10S9R7HD2E2L5V3D2K3T9ZJ1A7C1C4X5A9M5142、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75％，准备发行后降到60％，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。[2015年9月真题]

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCU1W10F6L7C3J3V9HY2I2T2B9L2P6I10ZI9F2R1Z3P2A6N7143、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV6D1N7X6Y4F10B6HZ10W4O1X4V10E4V8ZY1Q8J8F10E2J10G3144、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。

A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行

B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象

C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过

D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】ACO2M8C8E4L1Y3I8HD8T9E10B10D6F4Q7ZJ4F4N10B4B3M9Z9145、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（）个工作日内形成审核意见。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCI9E3L7R3Z5Y1J7HQ8C4S5D4J10G3V1ZM2J8E2S10I8C5N3146、下列各项中属于会计前期差错的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM4U2N1T10C6H3R7HH2Z6O1F2V4Y7T1ZZ3W9Z5N1F9Y1H6147、以下关于存货监盘的说法正确的有（）

A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘

B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点

C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内

D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】DCK2D3F4F4U10L5G9HJ2Y3O8O7V6X1J7ZW8P2B6O2Q10D9S9148、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（）。

A.30％

B.20％

C.10％

D.50％

E.70％【答案】DCT5T9Z8R7D3J1J3HK2B7Q6T6K2Z6U3ZQ10H5D5V1B8B10K8149、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACS8X9F7U8V8S6F9HB3X4C4C4W1Y5B5ZV10Y1Y7Y3K9Q6M7150、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。

A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务

B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作

C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围

D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】ACO2Z2B3V8D7R7X7HT1X5W5F1U6V3S6ZD3A8S10H4C7E7E4151、以下关于要约收购的说法正确的有（）。

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告