办公、物料用品核算及管理办法

办公、物料用品的核算及管理办法第一章

总则第一条公司办公、物料用品开支根据开办费预算控制支出，由综合管理部负责办公、物料用品的统一采购、统一发放、统一管理及与送货单位结算货款的报批手续，财务部负责统一核算及结算。第二章办公、物料用品分类第二条办公、物料用品分为办公用品、物料消耗、包装物。第三条办公用品：⑴、文具：包括笔、本、印油、印台、橡皮、尺子、裁纸刀、皮筋、曲别针、大头针、订书器、钉书钉、计算器、小线、口取纸、剪子、夹子、文件夹、文件架、胶水、涂改液、复写纸、色带等。⑵、纸张：包括打印纸、报销单、帐页、帐皮、档案盒、档案袋、凭证纸、信纸、信封等。第四条物料消耗：扫帚、墩布、桶、锁、暖瓶、纸篓、胶带、口杯、餐巾纸、卷纸、鼠标、键盘等。注：鼠标、键盘及200元以下的电脑配件，单独购置和领用时在物料消耗中核算，成套购置电脑所带的鼠标、键盘及配件不在此核算，在财产中（固定资产或低值易耗品）核算。第五条

包装物：包装袋等。第三章票据、账目的填写要求第六条

《办公、物料用品入库单》（以下简称《入库单》）（附表一）⑴、《入库单》左上角科目栏按办公用品（物品）四种分类填写，如：办公用品；物料消耗；包装物。⑵、《入库单》右上角科目栏按月顺序编号，如：第5—001号。5代表月份。⑶、《入库单》品名栏填写（物品）的具体名称，如：印台、橡皮、扫帚、墩布、饮用水等。⑷、《入库单》中单位、数量、单价、金额按实际到货物品填写。第七条

《办公、物料用品出库单》（以下简称《出库单》）（附表二）⑴、《出库单》左上角科目栏按办公用品（物品）四种分类填写，如：办公用品；物料消耗；包装物。⑵、《出库单》右上角科目栏按月顺序编号，如：第5—001号。5代表月份。⑶、《出库单》右上角对方科目栏填写领用部门。⑷、《出库单》中名称、单位、数量按实际领用填写。第八条

《办公、物料用品汇总单》（以下简称《汇总单》）（附表三）《汇总单》按《入库单》、《出库单》分别汇总填写。第九条

《办公、物料用品盘点（结存）单》（以下简称《盘点（结存）单》）（附表四）⑴、《盘点（结存）单》分类分单品顺序填写各项。⑵、《盘点（结存）单》备注栏中填写办公、物料用品盘长盘短，同时表述长短原因。第十条

《办公、物料用品分类保管帐》：记录办公、物料用品的购置、发放和结存。⑴、《办公、物料用品分类保管帐》按单品立帐。帐头标注办公、物料用品的名称、单价、规格。⑵、《办公、物料用品分类保管帐》为三栏式：第一栏收入：根据《入库单》记录办公用品及物品的购置情况。第二栏支出：根据《出库单》记录办公用品及物品的发放情况。第三栏余额：根据收入和支出计算记录办公用品及物品的库存结存情况。第十一条

《办公、物料用品实物需求单》（附表五）：用于各部门向综合管理部提出实物领用需求。综合管理部根据《办公、物料用品实物需求单》计算预估采购金额，在预算内办理采购手续。第四章办公、物料用品流转程序第十二条

办公、物料用品实物由综合管理部统一采购、发放、保管。各部门每月在规定时间向综合管理部报送《办公、物料用品实物需求单》。第十三条

综合管理部根据各部门提交办公、物料用品领用需求，定购办公、物料用品。收到办公、物料用品按照送货清单清点核对无误，将办公、物料用品办理入库手续。填写《办公、物料用品入库单》，一式两联，采购人员和物资管理员签字。《办公、物料用品入库单》一联保管人员按分类登记保管帐。另一联转财务会计。第十四条

综合管理部物资管理员按规定通知各部门办理领用手续。领用办公、物料用品时，物资管理员填写《办公、物料用品出库单》一式两联，双方签字。《办公、物料用品出库单》一联物资管理员按分类登记保管帐。月末将《办公、物料用品出库单》按部门进行汇总与另一联《办公、物料用品出库单》转财务会计。财务会计根据各部门的领用情况对办公、物料用品进行分摊。第十五条

综合管理部月末对办公、物料用品实物进行盘点，填写《盘点（结存）表》。财务对盘点进行监督，对盘点结果进行抽查。第十六条

每月与送货单位结算一次。由综合管理部采购人员填写《支出凭单》或《合同付款审批单》并附发票、送货清单，部门负责人核准，报总经理审批后财务办理付款。第五章附则第十七条本规定由综合管理部负责制定、修改及解释；第十八条本规定自颁布之日起生效。附表四存货盘点表年

月

日存货类别：序号物资名