2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题答案免费下载(贵州省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50％

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等

D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】CCI8B6H5N4L7R6F9HG4G6O2I9P10R2C10ZQ2J2S10C1O6D5T102、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》，下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI3G10X3U9M5U5A9HE5O4G3D5S5T3L9ZX5F3M1Y6W10T4D13、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK7F9M3L6R5Q5S5HO10B8W7O1J3U2E4ZQ5O9B8V10Z4R2F64、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS9R6S7B9C5M7A7HG7S5F8O10A9Y1F1ZF8Y2M2Y2L9Q5G35、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%【答案】DCI2C2Y7Z9K5E4L5HP7E2E6R7H3L4S6ZC9T5Y6A10V6F4M26、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL1O1U10O10A3J9I7HD9X7N6M9R9A8M4ZP2M5C2Y6Q7V5L97、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3U7I9P3Q8L2M9HX2Y10I7Z10S1T9I5ZG1I6E5Q2E2P7F28、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCY1E5C7C2X6H2Y9HF3G2N4Q5V9C1Y10ZF1A7B9F4T3M1W109、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（）进行辅导。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACK3Y1T5U3Z2U8K5HB9W5S3Z10U8O3N1ZX8R5P5Z8V6W8V1010、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACQ5F7F10K5O7I5Q4HS6G9U6L7L6Y5Y4ZD10X1W1I1O10E9D211、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV9I7A9Z5P4H2Y2HV4M5R1Z6E7K2G1ZU6M2K3Q10X2K8S812、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是（）。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】BCT5B10G7J8C1O8W2HP4Q4Y2Q3N8I3P9ZO10L9S8O10H10W1U513、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

A.净利润

B.净资产收益率

C.产权比率

D.公司承诺的效益率【答案】ACG8T7F8P10R5F10P7HY3Z7W8A8I5Z6U9ZI4B5B10M3M8N10T114、下列会引起速动比率变动的事项有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX1P6R1V9W5U3H4HV4U9J3M5L5G6M10ZD10N8D5G6Y6Q4T715、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（）内可以继续提出审核问询。

A.5个工作日

B.7个工作日

C.10个工作日

D.20个工作日

E.30个工作日【答案】CCT7U3J6F8E10B10Q9HF4Z5T2T4Q5F6T5ZZ9Y2C10S1N4V9R416、下列关于持续督导说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACH2U5I3E9I6D7H10HU8K5O6N4Y10R9T2ZB6A9I10D9E8K5X917、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下关于重大调整的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI4V8B5A9R5B7C5HQ8S8K1V2D4X6F7ZE3D5J9N3Y9N2I818、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为()元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCE9K8F4R5T4B3I1HK9G9A2U6L5U6P7ZE9U8O4I1C10F7L1019、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF2B8N10G3S7N8G5HV7I6Q7I2U10K1P2ZO5J7H3N6J2S10X920、根据《上市公司股东大会规则》和《上市公司信息披露监管问答（第二期）》，上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3Y8X7E5U3R3Z1HM3N7K3V4N3A9U2ZA4T6I1I3B4Y4N421、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP1A10E7B8C2Y7Q1HU4O4S6W6T2R8N10ZT8A8Q2E2N3J1U522、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是()。

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认应付账款105万元【答案】BCL1W10Y8C6T6P1D7HX9N5J3O5X10E2L4ZJ6C10I2T6B8X9P223、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（）。

A.公司的独立董事甲

B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙

C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙

D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】CCL3M10H4O1A4A9R8HT4T7D5B6N10D3J6ZF1Y7Y7G3G5F3O424、以下关于要约收购的说法正确的有（）。

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】DCC2S4Q8V3A2G8P10HI4S8Y6L4F9H3L10ZH8B2K8R3R4J7C225、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。

A.中国证券业协会

B.中国证监会

C.证券公司

D.国务院【答案】ACR4J1H4N7U7L7V4HL7C7T4G7I9K10D6ZE4I8D10V9O10P10M826、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为()万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCJ7P3O8D3V5C3Z4HJ7G1V10E4Q7N10U9ZN1E7B5N5H1Z6F927、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。

A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意

B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东

C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定

D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】ACL4P2C5Q4F5Z10S10HN5J5U6W4W5X3F7ZQ3V2X10N6D2D9J1028、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时．以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACT7A5R2R2Q8C7D5HY3C4S4R4V3K2N7ZS9I9G1R2K1C2D629、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC5H2K7C9D2X3B1HI3E8C7T5M10Z2Z5ZB3U7I2Y7N10B1O1030、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACU10L3W10R1B7Q1Z1HS4F1H5F3X9T10H5ZK8U5J5H1H4A3Q631、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP2T7P4P9V6O5H9HS5Z6X5P1A3J9X7ZB10X1I8R8M6E2I532、公司最近()年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】ACO8R9O1T6Y8F3C8HI2V2D7Y4O2Q7C10ZR9W10R1S3Q2D1R133、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。

A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元

B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元

C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元

D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】DCK1Q4F1B8J4L2V5HP2L5V5C7G7V3P4ZD8W6O3K3H5V4X334、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA6V7G2D3O6V4C3HA10Y3I5J10C7H1H2ZI10I9W1O2A3I8D735、下列债券必须提供担保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI1Q2L10O3E7W4L7HE6N1Q1C8S8C9C2ZM10T9H6Z7X7Z9C836、甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（）。

A.递延所得税负债为0

B.递延所得税资产为400万元

C.所得税费用为900万元

D.应交所得税为1300万元【答案】BCI10I2R2F8F7D1S6HV9I9C8F9A1E6F8ZH4W5L3X4K6V6U537、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。

A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可

B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制

C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人

D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】CCZ4J9U7J9V5R7M3HO8V9G9M4S9S1D7ZG8V7A2E6H1I5J938、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACL10Z5X6J8D1E5B5HM6S10X8U1J5N10Q4ZS6Y8A5J3J7Q7A439、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF4W6T3C8V6T2B1HO9G7C7R1C7U8M7ZM8C3O6M1T6B6A740、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）

A.招股说明书摘要

B.招股说明书(申报稿)

C.发行保荐书

D.债券募集说明书【答案】BCG9S9U10X6E3F4G10HB4Q4F5R3M2Y1P4ZS7K6N4P5Q10N9Z141、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCP5B10J8P4G1S1K8HU2T9O7E7Q10H9I4ZD3X6X8N5U6E7B242、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCC2M1I7M4Q3S1V10HN8L1E3T8L4X10W6ZD10N10R3D7L7X6H343、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10％。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP8V2I10E3Y9K4Z9HN10B3G7V9C6F1D7ZJ6V4B5A1C2C3K144、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCQ1F7S7I9N4G3V4HT1T2L7G8U6F1D6ZF9G2T10Y9X4S10V345、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。

A.9970

B.10000

C.89970

D.89730【答案】DCU8H5E1S3A8O1C6HY2A1V7W1A3O1O8ZA10O9B5P1X2L10B646、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB6N10L9J8R6M9D3HS8X3W2Y2X6W4R8ZG10H9M10T7W6U3O547、与重组有关的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）

C.将不再使用的厂房的租赁撤销费

D.留用职工岗前培训支出【答案】DCL6G1B9M8N1N9U2HG6F6R6V9N6E3U2ZA6W2N8S2M6I5M148、根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市证券公司

C.某上市保险公司

D.某上市商业银行【答案】DCM3I3C6B1N1R4Y3HV6D8J3N4E10M1J10ZP8U7E9V3N4Q9Q249、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACQ1B7O6I5N7O2P3HK4D2T6P3L3J10N6ZK2V5W2D3F2O8H350、以下关于会后事项说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCR3E10Y3N4E9K7L2HH10Z7X7C6V10X3H1ZL4B7J3M2B4D7Q151、以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG5D1E7S10Z7U8O2HF8C4Q1O9T5C10J9ZG5L8T3P6H7A6E352、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。

A.317.5

B.343.5

C.296

D.326【答案】ACL2F5V6C7E10Y3J2HD5W7W5N7M1J10N4ZI5Q10K5Z4C7W10Z353、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下关于上市公司提供担保说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7A5O2K3X10D4P2HW10C1R8F8B9E3C6ZX3G6Z6G9I3G7B254、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK10O10H1R8L7F5Q10HH9D1G7N4O6Q6T4ZD3E4H5S2C6J2V355、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

A.上市公司监事

B.上市公司董事

C.上市公司高级管理人员

D.保荐人及保荐代表人【答案】DCT10V2C7N4Y8C9E6HB5P2O9W5Y9T10A2ZL5G3K6S6H1P1E456、根据《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。

A.1／3

B.1／4

C.1／5

D.1／2【答案】DCN5X7G10Z6Q1Z5M5HV8Q7F1N6Q3J7Z9ZE1E9R1W4W4Q5K757、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC10C10O10I10E10R8V4HO2U9J9E7L6K6J6ZQ1F10N4N2S3C6D358、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC3T8Z4S3L8N10V10HU6O10Q5J6Q10B8Y6ZJ9N8V9F8C5R10I1059、关于发行公司债券的说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL3K8D3J1O5K7H9HH2F7V2B5J5U4N9ZD8F1X5J1P9B5N860、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。

A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责

B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务

C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作

D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿

E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】CCQ10J6L3T8V3W5C1HN8R9F10G10F9T2H5ZU5R8G3Q9B8N4S761、以下系独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG3N10D2G1G8N1J1HZ3E8W3J1F10R9O1ZD10H9K8G7F9Z7O1062、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACU2I2W3L4H7K1E2HE3Z10I4B3K7Y4Q2ZD2Q4O5E3J2H8U863、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACB4S10V5B5H3P4Q6HU4J1F1S3A2P2Q9ZB8N5B2S6U6U9M1064、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD5J5R7C5K2X10X8HG10D8Q2J9V1Q7O9ZA8J9I6X10X9W6Y865、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3．5万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCW5G4T9H3Q6D6V8HG6E9Y9H9K10A7E10ZZ2M5W9E6G4D6L766、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACO7V9C9H6W10I8L5HZ2W4F5P2O3D8D5ZD2C3O7K3V3P5Q267、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10N5L2L9F4L10H1HB2C8F9P7I1M8X7ZU7B10J4Q6K3Q6M168、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有到期未清偿的债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCK2U5H5B1B9R10O1HH7P6E4L7A5U9M1ZD5B5L5T10H8R8W1069、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF6T5W6E2D2F6H2HO4T4W4H4S5H6G9ZB7Y6R5I2U2L7Z570、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ2W2L1F1J1W9W5HY1Z8L8M3V10V3C3ZN6U8U3N10D10S6O271、下列收入中，应当征收增值税的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD6T10C2B6G7C8S5HP7H7S9I10H6E9A5ZN4T3O10I3V9E9Z872、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元／件（不含增值税），成本为10万元／件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16％。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（）。

A.92万元

B.292万元

C.300万元

D.600万元【答案】ACR9K4N4Q6J7H1N9HL4Z6M7A9E5Z4C8ZG4L5V5D1V5Q8J373、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8J7R3Q6J3U7K4HO6I8S5U10Q6D5M9ZL10T3Z6O10M6M3C874、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACE2B9J9Q10B2W4X3HA1N1V4P7E9R6H5ZN9N3V7P3N3Q2P675、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCI5R2F9Z2N2V1Y5HW2J2Q4P2N2Q7U2ZM7L8C1J9R4J5Q1076、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCF9A5R3H1K7C8G10HT10P1X2G2Y5C7H7ZN8D9I6C10V3Y2J477、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。

A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准

B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任

C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见

D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为

E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】DCK9E4H10N5G8L9C3HH8J7I10V3L10E3Q6ZA9K4E2L8E5J9W378、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

A.不超过50万元

B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%

C.不超过100万元

D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】ACT2X3S9F5E10D6X5HQ9I3L9E10S10O10O6ZJ8L3C7E3D6B9U979、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC4L8X1L7Q8C2N10HV6K5G4U10F1M3W1ZZ7U8D5Z3B6Y3K580、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％

B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】BCZ3W7X2B6W7J5E10HO8C9R3C3U7I9M1ZO4U10K9Q9P9U7F781、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4M7Y9T1X6F2I1HK3S3X4K4W9J5O8ZF2Y1I9J9H5W3H482、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW8G5B6I1G2O6S7HP10L6P9J4W2T3Z5ZE2D9T3R3Y5Q6T383、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACM1L4C5T7E8Z6A4HT9T8Q9E7G2C1A2ZS4X3B6E1U7L2S184、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCJ1U4K4I7H2K1O3HL9V3D6D10S9C6B3ZH10U3Q10Y10J4F2I885、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACU8G6R2Q3S8G2M3HD1O1D1L9V6U6E6ZP10I8A7S9H3Y8T886、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）

A.6，6

B.6，5

C.4，4

D.4，3

E.3，3【答案】CCF9A10C9X1T3Q3X4HZ10O1W2E6M8W5Y3ZD3V6U1Z1X2J7C887、证券公司债券发行人出现()情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCL4I7G2E9Q3V6B8HL8Q8R6B2R7Y4V10ZU7G1H2V3R7E3X588、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS1T6K1E5D4I3R7HJ2Q6H10X8I3V3W3ZO9X6U9R4I2R3H389、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM7B10H6O7D4A8X6HG9P7I1E4B3V8K5ZR3N8K2N8X4S2M190、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10R5N3G6O10S1C6HK2U10S4S8Y3B4G9ZW6Y10E7B4Q7E3B591、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,V,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】DCE7T9L8B3S10F10Y10HJ3F5U7C5S6T2Y4ZE9C8V8O7G5G5F892、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》规定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCF2N5P4S9N3S7C2HP8Y4B9O4C6F7B8ZN6O2F1W8A1U4X493、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACZ7K3B2U3M8M7D1HK3M10D7O5U6S6Y6ZH1Z4D1P4K4U8B594、监事可以通过以下（）方式选举产生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1Q8E1J3F5E1J4HK5C10P7W8Q8N2S8ZC6T8Y9R4M5H8C295、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE5X9A6L1J7L2L5HE5G7F3C6Q8R5Z10ZU6R1G8K4W10L8U396、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ1P6I7T6K7M10Z8HY2G6H9F1P6W6Q3ZQ10V7M1I4M5H10L597、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列()事项予以披露。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCR4B7G4U4O6A1N3HW6W1I3V1L8T8R9ZB4Z9O8O6J3H9V198、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK1V4G10E3F8F6T3HO1R8H3O4R3R10W9ZQ5Q10D6P5G10J1E799、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN9G1G5E10L3U8U6HV5X10T4G7J4U3T7ZH8U3Q2D6K5U10L6100、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（??）。

A.上市申请书

B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件

C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

D.会计师或律师出具的专业意见书

E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】DCO5U1M2F5B5V7P2HE7U6H8D5N8M7V7ZG8Y2M6R2U1A8Z8101、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、【答案】DCX6B2F8U9A5F10F7HZ4Q1L5H3E1H2B3ZT7K4W5R5O3V5X10102、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ3X8L3A8K2Q6K5HG10Z4W2F6W10U8B4ZH6Y7A2C1U2M5Z1103、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17％，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。

A.640万元和480万元

B.742.82万元和557.18万元

C.645.7万元和484.3万元

D.571.4万元和428.6万元【答案】BCI3W6V6T9O7C3G7HK10K1U1F9H2F5C8ZY2Y5D10V8T4Y3G1104、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。

A.1200

B.1400

C.2600

D.2000【答案】CCU2O10M10Y2A5G6S4HU1T8E4Q1L4R7O7ZE3Z2O8J6Y3A7J7105、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR8S6A9D3C2B3T1HI4L10H1S9I8R2T5ZN8P6D4O3P9K10A1106、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）

A.自创的商誉

B.企业合并产生的商誉

C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出

D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】DCH6A1M1A2L7F7X4HP8P3U7R5U1U5J3ZK5Y6Z4R7I6H4A6107、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。

A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任

B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益

C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员

D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制，发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】CCT8T4A2X1N9U6K5HH9X6T5E7J10Y7L8ZV8L4A1B6N2G2E6108、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV9B7Q9I8E2G8D4HB6Q9Q7O7B4P7K2ZS8E10N8X5N7X5O3109、下列收入中，应当征收增值税的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7N6N5W4G8S8I1HD6R6P9R10A8K4T6ZS4L10P2O4D3E2K2110、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10J10E7Z2I3V7K10HO4P4R10Y3V1R3V3ZD5Q5B2M2N10B7U7111、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU10L10X2A3W6K8J6HK3F2J6P8R3X6E10ZH6L3I4T3N3V4J4112、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCT8D5A4A5P4X4Q5HX6Z4P5U6P5I10P3ZF2B9M8Z2K2S5V10113、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）＝0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。

A.71

B.50

C.74.55

D.55【答案】CCB4A2N5H2S2O1J6HB1J4T9I9R1T8I4ZG8Y1M8W3F6E8T7114、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH8P1J8A8T5V9O3HB4E10A4L7D3Q7W2ZX9P7R10O10G5J8R2115、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK5Y7M8V1E10E1U7HP1A3T8R1G1J2Z10ZC5A8M8G6N6U4Z2116、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCU6W8S6E1B6M9Y8HZ10M8N3R6L8G10Y6ZL3J7R9F8Y10Z4A6117、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACV7T7K2U7W1S2G1HO6P10Z9F2K9J4P6ZI2J3U6A9F5P2B9118、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCW9G7Y7X8N8I1I4HZ8L5J7Y4D3I6W8ZN9T10P3T1O8U6X9119、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。

A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告

B.业绩预告的内容是盈利金额区间

C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉

D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】BCQ1M8Y1J4K4Q10M6HX10P7N7X7M1J5P7ZT5P5I4B8I4R6Y9120、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。[2014年6月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACE10H5C5E10D5Z4L1HA6U3W8L6H10I2I6ZJ4C6D3Y2J2X6E1121、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）

A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行

B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行

C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕

D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50％

E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级

F.应当为公司债券提供担保

【答案】B122、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS3F3N2T9K8R1D2HE5A7A3I10J6F5Y10ZC8M5S7O1I7S10R5123、关于政府补助，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO10V2F7M10S9Z2W10HR10K8V9R6L9M3Y8ZW6M2P9F1Z9N5R3124、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCQ10S9P5F1R3M1W8HQ3Q8D8I5X1T1E9ZH1K5A5U10Y1L2M2125、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCI8E10X1L10U6Z9Y10HH6L7R1V3B2E8Q3ZL4X10A6G10T9P4C4126、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR9P7B5Q3N10T5G10HF7S2T4O9K1L4F1ZJ3K2V6U6T5S10G6127、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。2×16年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司2×16年应确认的租赁费用是（）。

A.30万元

B.50万元

C.60万元

D.80万元【答案】BCT7R10O10I3N5W8G9HU3V5E3P3D9Y2Y3ZF1V6X6R4V8W5I8128、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向()报告。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ【答案】ACX1G2Y7U8G3Q2Y5HR10H1E6O4R2L7A2ZH5B9D10K8G4K6Y2129、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACE9U4C10A1N9G4C3HJ9X5X5J6U2I2W10ZF7C6B3A2Z10D4K6130、规模较小的一人有限公司可以不设（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY7I6I3Z2S6J3T1HE8F9N7Y1B6I9H6ZS3T10G10O9B8R2A3131、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY1V8P5I1Q6G3I10HY4U1P10B1S8O6R9ZV9T9G10R5L8R10A1132、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。

A.募集资金用途

B.聘请保荐机构

C.定价方式或价格区间

D.本次发行证券的种类和数量

E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】BCQ6G8W8L10W9X7T6HY8G5U5F2R5R9A3ZB1O8A4G2X5T8U7133、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,V,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】DCC4O10S2H4F4Y6J10HH3P9B10Z9V10Q9K7ZN7L3V4Y6A6S6N5134、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A.出席会议的股东所持表决权的2／3

B.全体股东所持表决权的2／3

C.出席会议的股东所持表决权的1／2

D.全体股东所持表决权的1／2【答案】ACA6I1J6P10D3I6X9HP8R5O4J6P3D7S1ZR9H7I6Z4M3M8T3135、下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（）。

A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格

B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式

C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额

D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】BCF3F1I4U10I4T2D6HB5L6L4Z7K9R8A7ZU3R5T4C9V10Z2U10136、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】ACS7S3A1N2B8P7X1HC3Y2E4I1E8V4U3ZW3M8B9S5X6B9H6137、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。

A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人

B.具备3年以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效

E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACP7Q1A9C4Y8Z5Z2HG5M1X5F3N5U7U8ZJ3V2L1B6O3T1U7138、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCU10U1M4F5M8I6Q10HO5C6J10X8Y8Y6C4ZY4Z6B3J9A5I10I1139、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCZ4T2G4C5B7T5J7HT8V8A5A4Q1X8T3ZA6U5C1Y3S9N2L6140、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG8R2T3B4K9S10W7HX6N6N3T6Q7A4H3ZI9N6N4R7I2D9A9141、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20％的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5％股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5％股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。

A.将实际收到的价款确认为负债

B.将实际收到价款与所对应的5％股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益

C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露

D.将转让总价款与对丁公司20％股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】ACW7B10Q4T7I1H9D7HN2V2L9R3P5O9C9ZM3F2J8X9D7C10R1142、根据《证券公司短期融资券管理办法》《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY7C1Y9C2Y5U10Q1HW4H10I4S1L5M3G2ZU2W7W8J8R6F4L2143、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA8C9U9J10U6V1U9HS5H2O2G6P6Q9G9ZV7C9P1U9E2Q9X6144、根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。

A.典当行

B.信用评级为A+的小货公司

C.地方融资平台公司

D.房地产投资公司

E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】DCF6K3B10Y9J10Q3T5HQ4I1L10G10L10R1N7ZZ4T8X6K7V6F6W3145、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS9H4P9P6D8M8F9HA6D1H7R1F1K6C10ZW7Z4H3K2S10L3Q4146、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW4G8S3B3S7Q10W10HW3H8G5T6N5H3T1ZQ5K8N4Z4V3P3T2147、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。

A.所涉及事项的基本情况

B.公司股东大会对该事项的意见

C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度

D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】BCI3W8A3B9O10I9S7HJ1Q1V6X10T4U10U10ZO5C7C2F8R7Y5L3148、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE8O8N4O2X5C9K5HP3H7I4R2U4Y5E3ZN1Z1B6N1S10X4I8149、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ1R4C9P6C3X5K4HP5K10M7I10B5N8C7ZN2J8O10I9N1H4F5150、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2H7P6A9N10D4S1HJ5A8F10U10E1U7G8ZY5J10L6Y6K2O3Y5151、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU6R6U4Y7I3L10R3HK7A5V4Z1W2M7M10ZY8Y7V6P3C6N7P2152、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定，下列表述正确的是（）。

A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门

B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责

C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外

D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】DCK7Z2C4C2M6A4X2HN6K1F6X2P2V4L1ZP7X7R6L4J4U3D5153、国有股东应在股份转让协议签订后____个工作日内收取不低于转让价款____的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（）

A.6；35%

B.5；30%

C.6；30%

D.5；35%

E.6；25%【答案】BCE8F7U2H8A4W6P7HA8F1N6Y10U8J1B8ZN4J2T6O6N4V5R8154、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P/F，3，9％）＝0.8，（P/A，3，9％）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACF5M6V10M6J7D4A9HS2F4V3C8U4O9K7ZL9O4K5G10S10P8L8155、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB8F9A4D7D5T10Z1HD9R4E1D8Y9G1Q4ZK5O7C10X6Q9D1M10156、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】