内部审管理办法4篇

内部审管理办法4篇名目第1篇万科物业智能化工程结算内部审核管理方法第2篇af化工企业内部审计管理方法第3篇化工企业内部审计管理方法第4篇企业内部审计管理方法

【第1篇】化工企业内部审计管理方法

第一章

总则

第一条

为加强集团公司内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，依据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理方法。

其次条

集团公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。

第三条

集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下详细依法独立开展内部审计工作。

第四条

公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。

其次章

审计机构和人员

第五条

实行内部审计专业技术资格制度。内部审计专业技术资格的取得、认定和聘任，应根据国家有关规定办理。

第六条

内部审计人员应当根据国家有关规定参与岗位资格培训和后续教育，保证每名审计人员每年不少于10天的业务学习，由审计法务部统一组织支配。

第七条

内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守职业道德，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密。

第八条

审计法务部每年应向集团公司提出内部审计工作报告。

第九条

审计法务部实行经费包干制，设立审计专户，列入集团公司财务预算。

第十条

内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应执行回避制度。

第三章

审计范围及内容

第十一条

审计范围是：集团公司所属各分公司、子公司及具有实际掌握权的投资企业、独立核算及经费包干单位。

第十二条

对财务收支进行审计。定期对有业务收入、劳务收入、罚没收入以及其他各种收入的单位进行财务收支审计监督，重点监督其执行公司有关财经纪律的状况。

第十三条

开展任期经济责任审计。纳入审计范围内的单位负责人任期届满或调离前，经上级领导批准或组织部门托付，由审计部门会同有关部门对其任期经济责任的履行状况进行审计，并将审计结果报集团公司审定，对违纪违规行为予以处理或惩罚。原则上应先审计后离任。

第十四条

对经济效益进行审计。重点抓好购销比价、修理费用项目的审计工作，揭露经济活动中的不正之风和违规违纪行为，促进单位部门管理的规范、有序。

第十五条

对专项资金进行审计。为确保各项专项资金充分发挥作用，审计部门应有重点地抓好安全措施、科技开发、职工福利方面资金的审计工作，杜绝挤占、挪用、中饱私囊的行为。

第十六条

对内部掌握制度进行审计。检查和评价被审计单位内部掌握制度的建立和执行状况，揭示企业管理中存在的薄弱环节和失控点，提出完善内部掌握制度的建议。

第十七条

开展审计调查。针对群众关怀的热点、工作中存在的难点问题，审计部门应乐观开展审计专项调查，发觉问题，提出看法，为管理决策供应支持。

【第2篇】企业内部审计管理方法

公司内部审计管理方法(三)

第一章总则

第一条为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,依据国家审计法规结合实际状况,特制定本方法。

其次章审计机构和人员

其次条内部审计机构和人员方案有:

1.设立审计部,配置若干专职人员;

2.附属财务部,设专职审计人员;

3.不设机构、专职人员,聘请外部兼职审计人员。

公司依据进展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条内审人员应具有肯定的政治素养、审计专业职称、专业学问和审计阅历。

第四条内审人员必需依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行嘉奖和惩罚。

第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。

第六条内审人员依法行使职权,受法律爱护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据

第七条内部审计的对象:

1.公司各职能部门、员工;

2.zz公司;

3.公司的派驻人员;

4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条内部审计范围:

1.与财务收支有关的经济活动;

2.财务方案的执行和决算;

3.公司资产的使用、管理及保值增值状况;

4.技改工程预、决算的真实合法性;

5.国家财经法律、法规执行状况;

6.公司领导离任的经济责任;

7.管理活动、行政活动;

8.其他认定事项。

第九条内部审计依据:

1.国家法律、法规、政策;

2.公司规章制度;

3.公司经营方针、方案、目标;

4.其他有关标准。

第四章审计种类和方式

第十条公司内部审计包括:

1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。

3.专项审计。包括:

(1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。

(2)效益审计。在财务收支审主计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计。

(3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责状况进行审计。

(4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。

第十一条公司内部审计方式有:

1.报送(送达)审计。

被审单位接到审计通知书,应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。

2.就地审计。

审计人员到被审单位进行审计,后者供应必要的工作、生活条件。

第五章内部审计和内容

第十二条内部审计的内容包括:

1.财务方案及其预算的执行的决算;

2.固定资产投资项目的立项、资金来源,以及预处算、决算、竣工、开工审计;

3.资产管理状况;

4.经营成果,财务收支的真实性、合法性、效益性;

5.内部掌握制度的健全、严密、有效性;

6.重要经济合同、契约的签订;

7.各部门、企业高层领导离任审计;

8.企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果;

9.协作国家审计机关和审计(会计)师事务所,对公司、有关部门的审计;

10.其他交办审计事项;

11.向副总经理室、审计机关报送审计工作方案、报告、统计报表等资料

第六章内部审计的主要职权

第十三条内部审计行使下列职权:

1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议;

2.参加重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计;

3.要求被审单位准时供应方案、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料;

4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产;

5.对有关事项调查,有权要求有关单位和个人供应证明材料;

6.提出改进管理、提高效益的建议;

7.对违反财经法规行为提出订正看法;

8.对严峻违反财经法规、造成严峻损失铺张的人员,提出追究责任的建议;

9.对审计工作中发觉的重大问题准时向总经理、董事会、监事会报告;

10.对阻挠破坏审计工作及拒绝供应资料的,有权向总经理提出建议,实行必要措施,追究有关人员责任;

11.参加制定、修订有关规章制度。

第七章内部审计工作程序

第十四条内部审计工作程序:

1.制定公司审计方案和工作方案,经总经理批准组织实施,必要时报送审计机关。

2.书面通告被审计单位,说明审计内容、种类、方式、时间。

3.实施审计。审计人员可实行审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。

4.提出审计报告,作出审计结论及审计处理看法。

5.下达审查处理打算。

6.复审、被审单位、个人在接到审查处理打算15天内,向公司提出书面复审申请,经总经理批准,组织复议。

7.进行后续审计。

第十五条审计程序过程留意事项:

1.审计前,应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书;

2.审计处理打算由总经理批准下达;

3.复议期间,原审计结论和打算必需照常执行;

4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案;

5.审计过程中若发觉问题,可随时向公司报告准时制止。

第八章审计档案制度

第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。

第十七条审计档案管理范围:

1.审计通知书和审计方案;

2.审计报告及其附件;

3.审计记录、审计工

作底稿和审计证据;

4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件;

5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和看法;

6.审计处理打算以及执行状况报告;

7.申诉、申请复审报告;

8.复审和后续审计的资料;

9.其他应保存的。

第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等方法执行。

第九章嘉奖与惩罚

第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显着行为向总经理提出各类嘉奖建议。

其次十条审计人员对下列行为之一单位和个人,依据情节轻重,向总经理提出各类惩罚建议:

1.拒绝供应有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的;

2.阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;

3.弄虚作假、隐瞒事实真相的;

4.拒不执行审计结论和打算的;

5.打击报复审计人员或举报人的。

其次十一条对有下列行为的审计人员,依据情节轻重赐予各类惩罚:

1.利用职权谋取私利的;

2.弄虚作假、徇私舞弊的;

3.玩忽职守,给公司造成重大损失的;

4.泄露公司隐秘的。

其次十二条对审计过程的以上行为,构成犯罪的,提请司法机关依法追究刑事责任。

第十章附则

【第3篇】万科物业智能化工程结算内部审核管理方法

vk物业智能化工程结算内部审核管理方法

1.目的

理顺工程结算流程,提高工作效率,使部门结算工作规范化,标准化。

2.范围

适用于智能化工程部工程结算内部审批办理。

3.工作职责

部门/岗位工作内容

城市/施工负责人作为详细经办人,负责工程结算的办理,后续跟进。

规划组主要负责核对签证是否纳入结算范围。

物资方案员负责工程物资发货数量与结算数量核对工作。

财务负责工程结算的最终审核工作并报部门经理审批。

部门经理负责对结算价格的最终审核。

4.工程结算内部审核流程图

施工/城市负责人规划组物资方案员财务部门经理

5.方法和过程掌握

5.1由施工/城市负责人整理结算资料及相关数据并填写《智能化工程结算表》及《智能化工程结算审核表》报部门审核。

5.2由规划组对价格及取费方式(包括签证及补充协议);物资方案管理员核对物资结算数量。

5.3部门财务负责审核结算数据及签证、补充协议收费项目。

5.4部门经理同意后可报至甲方结算。

5.5在结算过程中需将甲方相关看法反馈填写在《智能化工程结算审核表》的'甲方意

见处理栏'经部门经理审批后方可与甲方办理正式结算手续。

6.相关表格:

vkwy7.5.1-j02-11-f1《智能化工程结算表》

vkwy7.5.1-j02-11-f2《智能化工程结算审核表》

【第4篇】af化工企业内部审计管理方法

第一章总则

第一条为加强集团公司内部审计工作,保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权,发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用,依据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定,结合集团公司实际,制定本管理方法。

其次条集团公司的内部审计,是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为,其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。

第三条集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下详细依法独立开展内部审计工作。

第四条公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。

其次章审计机构和人员

第五条实行内部审计专业技术资格制度。内部审计专业技术资格的取得、认定和聘任,应根据国家有关规定办理。

第六条内部审计人员应当根据国家有关规定参与岗位资格培训和后续教育,保证每名审计人员每年不少于10天的业务学习,由审计法务部统一组织支配。

第七条内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守职业道德,忠于职守,坚持原则,做到独立、客观、公正、保密。

第八条审计法务部每年应向集团公司提出内部审计工作报告。

第九条审计法务部实行经费包干制,设立审计专户,列入集团公司财务预算。

第十条内部审计人员办理审计事项,与被审计单位或审计事项有利害关系的,应执行回避制度。

第三章审计范围及内容

第十一条审计范围是:集团公司所属各分公司、子公司及具有实际掌握权的投资企业、独立核算及经费包干单位。

第十二条对财务收支进行审计。定期对有业务收入、劳务收入、罚没收入以及其他各种收入的单位进行财务收支审计监督,重点监督其执行公司有关财经纪律的状况。

第十三条开展任期经济责任审计。纳入审计范围内的单位负责人任期届满或调离前,经上级领导批准或组织部门托付,由审计部门会同有关部门对其任期经济责任的履行状况进行审计,并将审计结果报集团公司审定,对违纪违规行为予以处理或惩罚。原则上应先审计后离任。

第十四条对经济效益进行审计。重点抓好购销比价、修理费用项目的审计工作,揭露经济活动中的不正之风和违规违纪行为,促进单位部门管理的规范、有序。

第十五条对专项资金进行审计。为确保各项专项资金充分发挥作用,审计部门应有重点地抓好安全措施、科技开发、职工福利方面资金的审计工作,杜绝挤占、挪用、中饱私囊的行为。

第十六条对内部掌握制度进行审计。检查和评价被审计单位内部掌握制度的建立和执行状况,揭示企业管理中存在的薄弱环节和失控点,提出完善内部掌握制度的建议。

第十七条开展审计调查。针对群众关怀的热点、工作中存在的难点问题,审计部门应乐观开展审计专项调查,发觉问题,提出看法,为管理决策供应支持。

第十八条集团公司选聘会计师事务所,抓好内部有关单位年度会计报表审计和其他专项审计工作,审计法务部与专业部门和其他部门协调、协作,保证外部审计机构和政府审计机关对集团公司实施的各项审计工作,维护企业合法权益。

第十九条完成集团公司领导和上级审计部门交办的其他审计工作。

第四章审计权限

其次十条依据工作需要,要求方案财务、资金、人力资源、工程管理、经营管理等业务部门和下属单位报送生产、经营、财务收支方案、预算、决算报表和有关文件、资料;对审计中涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料,有关部门和单位不得拒绝。

其次十一条参与本单位财经管理方面的有关会议,参加制定有关的规章制度,对重大经营决策和投资方案提出建议。

其次十二条在审计过程中行使下列权限:

(一)召开与审计事项有关的会议;

(二)审核会计凭证、会计帐簿、会计报表,检查资金与财产,检测财务会计软件,查阅其他有关文件、资料;

(三)对审计涉及的有关事项,向有关单位和人员进行调查并索取证明材料;

(四)对发觉的正在进行的严峻违反财经法规,严峻铺张行为,经单位负责人批准,作出临时制止打算;

(五)提出订正、处理违反财经法规行为的看法以及改进经营管理、提高经济效益的建议;

(六)对严峻违反财经法规和造成严峻损失的单位和人员,赐予通报批判并提出追究责任的建议。

(七)对改进经营管理、提高经济效益、遵守财经法规纪律且贡献突出的单位和个人,可以提出表扬和嘉奖的建议。

第五章审计程序

其次十三条内部审计项目按下列程序进行:

(一)编制年度审计项目方案,经集团公司批准后实施;

(二)成立审计组,并在