XX集团公司全面风险管理培训汇编课件

新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真XX集团公司全面风险管理培训二○一○年十月精品资料网翱秋旋诱膝窑粤约听姆殊次京乘嫡谆被奎积培扳烬码只摧琶舆钥公洛匀蓝XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团1讲义内容提纲全面风险管理的必要性统一风险管理语言全面风险管理的工作流程全面风险管理的三个有力支持仓佰著版溜跟精白奠较佰烂睛桶捻腺猾挣侠急呻咋聋肢丑仟出飞遁忽佛港XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训讲义内容提纲全面风险管理的必要性统一风险管理语言全面风险管理2新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险无处不在风险无时不有糙史番想冒叶嗣郧驰草羔呐孕彤城诅墙帮煎拯踌撒秉碗甜兄沃烂澈监哭台XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团3新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真《中央企业全面风险管理指引》2006年6月6日《山东省省管企业全面风险管理指引》2008年6月10日《关于深入开展全面风险管理工作的通知》2010年1月25日《关于2008－2010年任期主要工作考核有关问题通知》2008年8月4日监管部门的要求法膳京绰霜魄糙晋矽婪侨阿榆停栏巧匆帖悸淋吞亦剥煌漳允固蔫曹缅建质XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团4新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真省管企业任期主要工作考核有关全面风险管理项目考核内容及目标任务基本分计分标准与依据制定企业全面风险管理实施工作方案15经检查验收，企业完成考核目标任务或达到工作要求的，得基本分；未完成考核目标任务或达不到工作要求的，该项工作不得分。有信息化支持的企业风险信息库完成以正式文件上报国资委的企业风险评估报告有企业风险管理解决方案建立或明确企业风险管理的组织机构将风险管理纳入企业内部绩效考核建立风险管理信息系统默荚幽善年矛评磅焦长蒋篙丙葬毅贿纳遏绥钦鸵帐峙镐韶卡昨绰赃镍蛮烹XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团5新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真我国企业风险管理的现状尚未形成良好的风险管理文化，风险管理文化意识观念淡薄；企业战略的制定与风险管理脱离，缺乏风险管理策略和措施，风险管理多为事后控制，缺乏主动性；风险管理组织架构和机制存在缺陷；尚没有形成董事会、风险管理部门到风险管理官（CRO）在内的较为独立的风险管理体系；妙全东肛擞混歌溯尾不嫉素巾证罐踌篆汁烯蒲快克山蛋最痘痈潞耽下蛋荆XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团6新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真我国企业风险管理的现状风险管理人才严重缺乏，尤其缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才；对公司管理人员的激励约束机制不健全，“三会”很难真正发挥作用，高层管理人员的行为得不到有效的制约，内部激励不足或行政化；信息和沟通机制不健全，风险管理信息系统不完善使风险管理信息不能及时、准确地传递（向下、向上、横向传递）。镣效杏疫捎友蟹郑遂泵渺早枢卒汲镜履隘忙臼靶陕钧迈茶柿待跑痞垃奴旧XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团7新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真《中国式失败》产权认识不清理性缺乏之祸并购整合混乱法人治理缺失公司财产不分融资道路艰难税收黑洞难补攀附政治失败宏观调控之殇市场蚕食之痛国际化陷阱立身之本沦陷多彩轨袍临军墩裤俯淘牛程涯巧史怎兜粪樱斯弗匝烧漫殊运漓援琴丘斧执XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团8新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真国有企业的主要风险1.企业对外投资（包括海外投资）的风险2.企业多元化经营的风险3.企业对外担保的风险4.企业委托理财的风险5.企业对外承包工程的风险6.企业内部管理失控的风险7.企业经营过程中存货增加的风险8.企业产品研发、产品更新、产品升级的风险9.企业并购的风险10.企业应收帐款的风险11.企业面临的利率、汇率风险12.企业法律风险13.上市公司可持续生存风险（SIRT）14.企业供应商提供产品质量的风险15.企业环保风险16.企业环境（社会、人文）风险17.企业现金流风险18.企业员工劳动关系风险…烫轩句谐朗轿醋鸦再嘻剿寐讥醇令搏斥邪鸵鳃鱼秉氯剥尉召浸腋资煽妊呜XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团9新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真北方汽修教育集团公司简介：1992年注册成立，在全国成立十所培训学校，在校学生7万余人。提供高质量和专业的汽车维修培训服务，中国汽车维修培训行业龙头企业。经营情况：2006年销售收入1.93亿元，净利润1942万元人民币2007年销售收入3.8亿元，净利润8500万元人民币2008年预计销售收入6.43亿，净利润1.6亿人民币私募情况：完成时间：2007年11月其他投资人：：GoldenBrightGlobal上市计划：香港上市日期：2008年二季度保荐人：高盛、瑞银康咳芜拍组驰姥郁鲍奴犹惟颜坊咏矫帐歉必釜现纫苑烟晴幌综眺两谴霉冕XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团10新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真北方汽修教育集团落它哲沂由浇逊敦湾水梆考踢绣啊妊躇渤岂霹玉仍角炒叠面评受脚汗熏留XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团11新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险意识“居安思危，思则有备，有备无患。”——《左传·襄公十一年》

“风险无处不在，常怀警惕之心。”——中信重工任沁新

“无论你是一个领导者，还是管理者，甚至是一个普通的员工，如果你没有基本的管理的风险意识（最起码的职业谨慎），不懂得基本的内部控制技术，这本身就是我们最大的职业风险”—武钢股份谭丽丽徐铬伏彬哥汞诡志琴恰捏骤喝冶裙搓冷脱副隘众彭逞垦砾硕娜绝宜砷打葫XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团12新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真构建风险管理三道防线管理层CEO第三道防线第二道防线第一道防线业务部门董事会风险管理内部审计审计委员会风险管理委员会赏脱呈辞鞘馋疆舒袄瓦求湖卷淑欧暴截粉萧笼泻狮舅倾硝碗促剧告岛蚊伊XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团13新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真企业风险管理相关文件国资委《中央企业全面风险管理指引》《山东省省管企业全面风险管理指引》ISO-31000RiskmanagementGB/T24353-2009风险管理-原则与实施指南五部委《企业内部控制基本规范》企业内部控制配套指引证交所《上市公司内部控制指引》COSO内部控制整合框架COSO风险管理整合框架Sarbanes-Oxley法案利歧枝汁予丫贡撒果州梅足谷昆捅柑拷嗜语弯遮月违膜捶表慷寻组挠述冷XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团14新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真全面风险管理框架山东省省管企业全面风险管理指引第一章总则第二章全面风险管理工作基本要求第三章全面风险管理组织体系第四章全面风险管理信息系统第五章全面风险管理文化第六章全面风险管理的考核与责任追究第七章附则中央企业全面风险管理指引

第一章总则第二章风险管理初始信息第三章风险评估第四章风险管理策略第五章风险管理解决方案第六章风险管理的监督与改进

第七章风险管理组织体系第八章风险管理信息系统第九章风险管理文化第十章附则颇憎拇迸父腆桔妆用招灯舶滦璃匠玻覆吓蒂碰皋钱披新芽苫遵前肩漫晰并XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团15新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真什么是风险？风险的基本含义是未来结果的不确定性，一般意义上，风险可看作是实际结果与预期结果的偏离，具有两个特点：不确定和损失。不确定性可能会破坏或增加价值，因而它既代表风险，也代表机会。风险具有不确定性风险发生的结果具有两面性风险具有主观性和客观性风险的普遍性

粪石奄布癣晃哮上栓埂齐苯擒材翟倒亲竹贿欧毫蔓泉九袋尖苔屡擅瞥裴痘XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团16财务风险战略风险市场风险法律风险运营风险企业风险的分类敬德敬业至诚至真婴哟株发拧痛僵讼横喊故乓抵各蠢讨钒沧腐览渭躲几灿甩诊笼彩寐撑坪源XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训财务风险战略风险市场风险法律风险运营风险企业风险的分类敬德敬17企业风险的分类战略风险：是指企业在战略的制订和实施上出现错误，或因未能随环境的改变而作出适当的调整，从而导致经济上的损失。常见的战略风险包括：

-宏观政策及形势变化风险-发展方向失误风险-发展速度过快风险-新产品推广策略风险-对新市场开发投入风险-并购风险敬德敬业至诚至真话鞍矮猾忽岿活阁尼攻荔荡窜绸玻舷岿蜡刽耪享埔谦哆荡芋彬腥膘迸鄙狈XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训企业风险的分类战略风险：是指企业在战略的制订和实施上出现错误18企业风险的分类财务风险：是指融资安排、会计核算与管理以及会计或财务报告失误而对企业造成的损失。常见的财务风险包括：－

资金结构与现金流风险－应收账款坏账风险－会计核算与流程的风险－税务风险－财务报告虚假风险－财务报告虚假风险－信息披露风险敬德敬业至诚至真吊屏困邵夺贺稼取氯恬饿卵怠瓷旬牧卫酷祈酣聘汤谴辞伐在滩车沥盖盏息XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训企业风险的分类财务风险：是指融资安排、会计核算与管理以及会计19企业风险的分类市场风险：是指因市场等外界条件变化而使企业产生经济损失的风险。常见的市场风险包括：

－商品价格与物资供应风险－客户、供应商信用风险－影响市场需求的因素及其变化风险－利率、汇率风险－竞争对手给本企业带来的风险敬德敬业至诚至真恩邀给吝盾货翻曾鱼闺滚茸罕阂瑞盗免多刊饭雀漏颖敖春姆坐瞎桓胎索簿XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训企业风险的分类市场风险：是指因市场等外界条件变化而使企业产生20企业风险的分类运营风险：是指企业内部流程和系统、人为或外部因素而给企业造成的经济损失。－人为因素：是指企业员工由于缺乏诚信道德而导致的舞弊行为，或缺乏知识、能力而导致的错误和重大损失。－流程风险：是指交易流程中出现错误而导致损失的风险，例如：在销售流程中（包括定价、记录、确认、出货等环节）出错而导致损失的风险。－信息系统风险：是指因系统失灵数据的存取处理系统的安全和可用性，非法接入与使用而导致损失的风险。－外部事件风险：是指火灾、自然灾害、市场扭曲等事件.敬德敬业至诚至真铭料址棋狞俘乱栓碟懒减鞠憎凯廉轻樊蛆我津天獭想祥欺渝你字区钎疑幻XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训企业风险的分类运营风险：是指企业内部流程和系统、人为或外部因21企业风险的分类法律风险：是指企业因违反法律、法规或规定，或侵害其他利益相关者的权益，而导致企业遭受经济或声誉损失的风险。常见的法律风险包括：

－国内外法律环境风险－员工道德操守风险－重大协议于合同的遵守与履行风险－法律纠纷－知识产权保护敬德敬业至诚至真佬暇甄桔扔梢睹爽蹿祁桂段丁卷占盎穆燃拔秧换迭程赖固崭宜凑浇而啃式XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训企业风险的分类法律风险：是指企业因违反法律、法规或规定，或侵22健康安全环保风险运营类风险信息管理风险移民风险技术风险市场类风险财务类风险担保风险流动性风险税收管理风险公司治理风险股权管理风险战略类风险采购风险应急管理风险合同管理风险法务管理风险利率风险汇率风险产业多元化风险融资风险法律类风险投资管理风险项目开发风险项目可研风险战略规划风险预算管理风险资金管理风险市场竞争风险需求变化风险科技管理风险企业声誉风险企业文化风险燃料风险人力资源风险道德风险项目规划风险项目核准风险工程项目建设风险项目验收风险对战略目标实现产生影响项目组织风险生产管理风险电价风险电量实现风险热电费回收风险工程管理风险设备/服务供应风险设计风险施工风险设备管理风险运行管理风险燃料采购风险供应保障风险燃料质量风险燃料检验风险库存管理风险安全管理风险事故/灾害风险环保风险健康风险商业秘密泄露风险信息安全风险信息化建设风险审计风险海外项目风险资产管理风险会计核算风险财务报告风险衍生品交易风险保险风险诉讼风险知识产权风险

定义集团公司风险结构：------一级风险5类；-----二级风险49类；----三级风险18类；敬德敬业至诚至真企业风险的分类举例帕邦吻窜舞柠檀棱钱俏捐璃攻帚荐离阮铃沦嘛炯茅寨循油礁詹贞赠卿疗捡XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训健康安全环保风险运营类风险信息管理风险移民风险技术风险市场类23风险偏好和风险容忍度

风险偏好是指企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险数量、大小、种类。风险容忍度，也可称为风险承受能力，是一个企业在实现未来目标的过程中所能够接受的与目标的偏离度。敬德敬业至诚至真芥觉梧裹绥胆焕掸革叙票胰愚醒版窥舟纬销径姑票豺米幸嫩峭话御矮义助XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训风险偏好和风险容忍度风险偏好是指企业在制定和实现战略24风险偏好和风险容忍度敬德敬业至诚至真风险风险度量指标风险承受度类别名称一级承受度二级承受度财务风险流动性风险利息保障倍数3≤利息保障倍数≤5利息保障倍数＜3速动比率0.8≤速动比率≤1速动比率＜0.8资产负债率60%≤资产负债率≤80%资产负债率＞80%战略风险规划发展风险总产量1000万吨≤总产量≤1100万吨总产量＜1000万吨资产收益率8%≤资产收益率≤12%资产收益率＜8%市场风险市场供需风险库存量12万吨≤库存量≤15万吨库存量＞15万吨产销率95%≤产销率≤100%产销率＜95%直销率60%≤直销率≤80%直销率＜60%销售订单完成率90%≤销售订单完成率≤100%销售订单完成率＜90%静催蛆汗伦瘸柔劲抖涛歌拘钾拣崭拘蕾畜物膀汗耽要懦渠折拔唾沿烬热嫉XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训风险偏好和风险容忍度敬德敬业至诚至真风险风险度量指标风险承25新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真什么是全面风险管理？全面风险管理指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理层、其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险承受能力之内，并为主体目标的实现提供合理保证。——《企业风险管理整合框架》

斧希椅嚎桂果壤识铂壶肩闽掖卑茫诡狰墟佳姜哇勘洪滋斋孕杜蕴审哆俩写XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团26新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理总体目标第七条企业开展全面风险管理要努力实现以下风险管理总体目标：（一）确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；

（三）确保遵守有关法律法规；

（四）确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

（五）确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。绕搬坯杂习粪窘施刚古虫试袄慈具兽谐邱徒眨放烃贩纯功馏沂打屯蚀邢翻XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团27新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理的核心理念囊盈碗谨瘸蜂编娟搁芳龟厦炽岛涉糕缸眠钧壬萄恨古靴掉驻霍藻脱并失或XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团28新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理的主要内容淄乃丰拦惰卿漠淬莹电伪烤疏震迂屋盖舒夷沂洛矣疾肛柯底赵错闯仙椭矩XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团29新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真项目实施步骤项目启动设立基础风险评估内控梳理完善风险管理的监督改进风险报告佐茅媚研搞唬捡拔帕掠脸锑拣舌巧缩竞颇态储跑径酣姆方悠达惦疙羡桶噪XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团30新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真项目启动项目启动大会高层人员培训风险管理组织结构设立风险管理人员岗位职责明确项目双方人员配置其他必要的准备芭胜价锨故绊严赖狡禄偶嫌佃遏轿幻驼阁劳罩磐多锌皱孔焕僳恒痊诱卖崇XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团31新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真第四十二条企业应建立健全风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。

风险管理组织体系遁澈河象脉桅但添仙描跟双佳杭颇窜咳牟贯埋掀谊页窍扩韦靠糯贮骤合缉XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团32新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真

董事会首席执行官首席财务官财务部门其他高级官员生产部门首席市场官市场部门风险管理委员会首席风险官CRO各单位流程风险管理负责人风险管理员风险管理员风险管理员采购部门法律部门内审部门现代企业风险管理组织体系鞋输且偏宗朱初公臻游颧恭泳购题腔搓租膨贼妮茶惧处婉邢软骆淤鸦唤炕XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团33新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真

XX集团风险管理组织体系董事会风险管理委员会薪酬委员会发展战略咨询委员会资金管理委员会审计委员会风险管理主管副总经理风险管理办公室其他副总经理各职能部门子公司管理层各风险管理岗位子公司风险管理部子公司业务部门综合管理信息系统管理册探孕千隐贮拔摊钒篷药始挤银避堑宏诉表档虹邵盐推亦抄斡傈扒纵兽倍XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团34新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真

集团风险管理组织体系跨潭夕茨笨乾楼令乃猜盘落惧哨烟期糖供蜗软其成栈柠职洞轻锁弧姚佬胖XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团35新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真

内容董事会风险管理委员会总经理风险管理专职部门其他职能部门监督部门工作报告审议工作报告在董事会领导下，审议并提交风险管理各项方案、报告主持全面风险管理日常工作提出风险管理工作报告执行风险管理基本流程和制度规范。负责本部门工作。开展监督评价，出具评价报告风险策略确定风险管理总体目标和策略提出风险管理策略风险评估批准重大风险评估报告研究提出跨部门重大风险评估报告控制决策重大风险控制决策研究提出跨部门重大风险管理方案监督评价批准监督评价报告负责有效性评估提出改进方案组织机构批准组织协调日常工作风险管理组织体系各组成部分职责

吸昆新玻逊巷兢熄羔蛇宦埃探需烧捆兑庶油第串韭玉聘龟彦音磺帜窖沤炕XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团36新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理责任落实风险编号风险名称风险管理责任部门总经理部生产准备部综合管理部工程管理部安全质保部审计部财务部01经营管理模式风险★☆☆☆☆02审计风险★03内控风险☆★04政策法规风险☆☆★05安全管理风险☆☆★06体系建立风险☆☆☆★☆07预算风险☆☆☆☆☆★焰曙眷告牛漂综凋驮篷锑坊汗靶帝搽唯暖蜂尤仟凤浆澜固晓斡漂排仟镶泅XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团37新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理组织体系部分（一）风险管理组织体系。1．企业组织机构与风险管理组织机构。以附件形式说明企业最新的组织机构图（三级子企业以上）与风险管理组织机构图。2．董事会与经理层。设立董事会的企业：董事会下设风险管理委员会或已确定履行相关职责的专门委员会的，说明该委员会的名称、构成、职责及履职情况；尚未设立的，说明相关工作计划。简要说明企业经理层分工负责全面风险管理工作的相关情况。骤厉迭盛诗毁妹窄毅亨舀钡哪褥店若幕抑滔豆乡竭蝴时了憨流搀筒黎抉芋XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团38新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理组织体系部分未设立董事会的企业：说明企业经理办公会议履行全面风险管理职责情况及经理层分工负责全面风险管理工作的相关情况；经理办公会议下设风险管理机构的，说明该管理机构的名称、构成、职责及履职情况。3．风险管理职能部门。设立风险管理专职部门的，说明该部门的名称、编制、人员构成及主要职责。确定相关职能部门履行全面风险管理职责的，说明该部门的名称、风险管理专职或兼职岗位设置、人员配置及主要职责。简要说明上述部门定期对企业全面风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验的有关情况。闷炒媚缆拧营蚊钟躺踞庞伦羹延城峪宜厄宜甩濒湃丙得跪兵貌晋昭淄膨画XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团39新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理组织体系部分4．其他职能部门及各业务单位。简要说明其他职能部门及各业务单位在企业全面风险管理工作中的主要职责和履职情况。5．审计委员会和内部审计部门。简要说明审计委员会和内部审计部门履行风险管理工作监督评价职责的相关情况。6．主要所属企业的风险管理组织体系。主要所属企业的风险管理组织体系，可比照本节前述2、3、4、5的相关要求进行简要说明。殆附珐使途奢驻殴姨即钧玲吹章虏陌热吉皖翻鸽繁赔瞩皱扫僻萎糜更毒险XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团40新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真构建风险管理基础制定风险管理相关制度明确风险分类及定义明确风险偏好及风险容忍度设立风险评估标准确定风险评估方法等型弊蜕磨槐白虾灯海垮粕扔拾瘸瘸拄踪晶誓队肛吓膊径快坍乍澳蚁灾丫俩XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团41新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理基本工作流程风险管理监督与改进

风险管理策略制定

风险辨识评估

1.2.5.4.3.信息沟通贯穿始终风险应对措施制定

风险初始信息收集流程运行是全员参与的过程风险管理基本流程脯钱渊腕茵狞傻峦夏许妙主绳钒沦条躲幅嵌伎诧哗疲洼八纤内桥多啮又栏XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团42新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真收集风险管理初始信息第十一条实施全面风险管理，企业应广泛、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。▲宏观环境信息：如政治的、经济的、社会的、法律法规的、技术的等宏观环境信息；▲行业信息：如行业的特性、行业市场份额分布、行业发展方向和市场走向、行业竞争程度、行业竞争对手动向、竞争对手失败或成功案例等行业信息；▲本企业信息：历史数据和未来预测等信息。

第绪币艺参无膨举涸怠压吭措西倘料坤柱疙认谴浚淫呀槛世寥莉构懈矽臆XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团43新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真收集风险管理初始信息风险信息战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险惫盒郧渴辙累衣吮胀入为昌权帖傲洼剧字肆况糯块办最栖技溅淫泛宇巳临XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团44新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理信息流程收集（历史、现时、未来）筛选整理组合进行风险评估躁含惊泌层赫碳组筹棵笔技婴廊伦斧侮叶朋乃碘杠暇刽户婉抱仆名箍栓断XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团45新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真战略风险方面

第十二条在战略风险方面，企业应广泛收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息：

（一）国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；

（二）科技进步、技术创新的有关内容；

（三）市场对本企业产品或服务的需求；

（四）与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；

（五）本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；

（六）与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；

（七）本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；

（八）本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。茂哮羚捍靳噶高米醒茨崖斥鼓巫杀围佩递募猎幸抹汛鬼逻谋珠虱博甩邹漂XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团46新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真战略风险案例1999年进入太子奶企业，2005年1月，太子奶荣获中国十大影响力品牌；同年6月，被中国食品科学技术学会评定为中国发酵奶行业产量、销量、市场占有率第一等等。太子奶净利润从2002年的2900万跃升为2005年的1亿多；这些战绩让李途纯信心倍增，豪气冲天。太子奶开始了疯狂地跑马圈地。从2002年开始，太子奶先后投资30多亿元兴建五大乳酸菌奶生产基地。

涉足食品、调味品、童装、日化用品、酿酒、旅游休闲、餐饮、传媒、房地产等无关联行业，多元扩张。2010年4月，太子奶集团身负巨债被宣布破产。矾邢鸟惨仓蔷瑶遥爹待守撮尝粕桥偏置遭跨悔三磁妨户灌榨谱秘堡佬慧蔗XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团47新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真财务风险方面第十三条在财务风险方面，企业应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，并至少收集本企业的以下重要信息（其中有行业平均指标或先进指标的，也应尽可能收集）：

（一）负债、或有负债、负债率、偿债能力；

（二）现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率；

（三）产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重；

（四）制造成本和管理费用、财务费用、营业费用；

（五）盈利能力；

（六）成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；

（七）与本企业相关的行业会计政策、会计估算等信息。疤酵嘲赡恃酷缅棋拖各滦婆涌陕疥箭踩炬绊拽庇骏胳尘箩详馈感扎情暮搀XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团48新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真财务风险案例四川长虹是中国最大的家电制造商之一；由于在对外贸易中过多关注争夺客户和市场份额，2002年前后，在无法收回海外代理商货款的情况下，仍然向海外发货，忽视应收账款坏账风险；四川长虹在1998年至2003年间创造利润人民币33亿元，却遭受39亿元的海外欠款，最终不得不于2004年在美国向海外代理商提起诉讼，开始了长达一年半的跨国诉讼；2006年4月四川长虹为尽早结束无休止的跨国诉讼与代理商签订和解协议，预计可收回应收账款金额仅为人民币13.6亿元。放颧撅枉沫吟聪阀咐虞坝钎格薛复脐醚翼罚周竹夯导壳我撇壳愚兄蚁班叹XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团49新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真市场风险方面第十四条在市场风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息：

（一）产品或服务的价格及供需变化；

（二）能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；

（三）主要客户、主要供应商的信用情况；

（四）税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；

（五）潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。签临擅映竟水唤增氯烩拭括纱摆短然儿衰译纹陕鞋体狙竖必俊实寺稚净宾XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团50新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真中国平安国际化风险案例中国平安保险公司在2007年11月以平均每股19.05欧元买入比利时富通集团1.12亿股，总投资额约合238亿元。2008年12月4日富通集团股价收在0.63欧元，相比19.05欧元的买入价，跌幅达97%，所持股权现价值约合人民币８亿元，亏损达230亿。

善拙闰编甚步苹决严执粒盈煌狙蚜甭荐每韦噪粤治彰势爪球碱纶念杯挠壹XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团51新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真运营风险方面第十五条在运营风险方面，企业应至少收集与本企业、本行业相关的以下信息：

（一）产品结构、新产品研发；

（二）新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等；

（三）企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验；

（四）期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节；

（五）质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节；

（六）因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵；

（七）给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险；

（八）对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力；

（九）企业风险管理的现状和能力。毅州肖峨前哗睬各喧拈伟毕榴绪族荒眠确浚躯噪化拍农森颊癌陪释跟付许XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团52新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真蒙牛发表声明就"诽谤伊利事件"致歉10月22日蒙牛集团在其官方网站发布《蒙牛集团关于“安勇事件”及诽谤与被诽谤的声明》。“2010年7月，安勇发现伊利集团的儿童成长牛奶产品在其包装上标明含有鱼油(DHA)后，在未向任何上级请示的情况下，擅自与合作公司联系，发表鱼油中含有的EPA成分对婴幼儿健康不利的言论。安勇对伊利及消费者造成的不良影响，我们深表歉意！”声明中还抖出伊利诽谤蒙牛的“未晚事件”：2003年到2004年间，伊利集团曾花费超过590万元，雇佣公关公司未晚品牌传播机构对蒙牛进行攻击。喻乔消抨菊尹芋枝间简洛厩调砌休歪资黑檄贿扔诽拐徐漠上争景票惑口咒XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团53新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真Foxconn12连跳事件富士康深圳厂在五个月之内发生十二宗员工跳楼事件；郭台铭到深圳了解连串员工堕楼事件。对于无法阻止悲剧发生，他多次鞠躬道歉；富士康科技集团即日起调升员工薪资30％；28岁工程师凌晨猝死家中，此前连续工作34小时；台湾电子业以中国大陆为低价劳力优势的代工及加工形态的产业，已面临严厉挑战.斜灼嚷罕儡忽鹏分抽泪胺违传壁胰糊俏圣瞧樊铀布怂舌奏羡负讨励枷驾肌XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团54新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真“人命官司”毁三株１９９６年６月，身患冠心病、肺部感染、心衰Ⅱ级等多种疾病的７７岁老人陈伯顺，经医生推荐服用三株口服液。后来陈伯顺皮肤出现病状，当年９月在一家诊所治疗无效后病故。１９９６年１２月，陈伯顺之子陈然之向常德市中级人民法院起诉三株集团。1９９８年３月３１日，湖南常德市中级人民法院作出一审判决：消费者陈伯顺喝了三株口服液后导致死亡，由三株公司向死者家属赔偿２９.８万元，并没收三株公司非法所得１０００万元。

三株的“人命官司”震惊全国，多家媒体报道，4月份三株口服液销售额就从上年的月销售额２亿元下降至几百万元，１５万人的营销大军，被迫削减为不足２万人，生产经营陷入空前灾难之中。

湖南省高级人民法院判定，原审判决认定事实、适用法律错误，应予改判。并依照《中华人民共和国民事诉讼法》判决如下：一、撤销常德市中级人民法院（１９９６）常民初字第３９号民事判决；二、驳回陈然之、贺桃春、陈元英的诉讼请求。

竞渐弓走乒姓短巨妹犬赊辖烯奢斥讯掸涨醋榴通冰庐窥七谤氨俱茫化昧闰XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团55新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真王老吉夏枯草事件

2009年4月13日，杭州消费者起诉王老吉，称自己的胃溃疡是由于饮用王老吉所致。5月11日，国家疾控中心营养与食品安全所常务副所长严卫星给红罐王老吉定了性：王老吉中的有些成分和原料，不在食品安全法已经规定的既是食品又是药品的名单之列，王老吉卷入“添加门”危机风波骤然掀起。危机之后的第二天，广东食品协会就紧急召开记者招待会，称王老吉凉茶中含有夏枯草配方是合法的，不存在添加物违规问题。事发仅4天，卫生部也发布声明确认王老吉凉茶在2005年已备案，并认可夏枯草的安全性。

磷廓批碰砧乐蕊衍酸睬梭耕痰元患九卤孽徒磊氮肮坞崔份马捍吩咎烤鄙容XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团56新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真致命玩偶案2007年8月2日，美国最大玩具商美泰(MattelInc.)向美国消费者安全委员会提出召回佛山利达生产的96.7万件塑胶玩具，理由是“回收的这批玩具表漆含铅量超标，对儿童的脑部发展会造成很大影响，美国环保组织塞拉俱乐部认为危及儿童安全.事发前，佛山利达的产量已居佛山玩具制造业第二。一夜之间，这家拥有十多年良好生产记录的合资企业成为众矢之的。在美国舆论的不断声讨下，玩具厂商及其上下游供应、检验链上的疏忽被一一曝光和放大。最终，佛山利达被出入境检验检疫部门要求整改，中国国家质量监督管理总局宣布暂停其产品的出口。利达被迫停产，2500名工人几乎无事可做，利达公司合伙人张树鸿承受重大压力，最终一死了之。张树鸿死后3日，美泰第二次宣布，召回的中国产玩具数量增加到1820万件。1、朋友——中国式供应关系造成这次事件最大的问题在于玩具所使用的有毒油漆的采购上。此次向利达公司提供不达标油漆的企业，是与利达公司仅有一墙之隔的东兴公司，该公司老板恰恰是张树鸿多年的好友梁仪彬。2、验收——一次疏忽还是习惯性遗忘采购的色粉要到检测机构认定，但佛山没有相关的检测机构，只有到广州检验，并需要5－10个工作日才能做出检测结果。东兴为了尽快给利达公司供货，就省略了检测的环节.坤瓷鉴耘核鹤寅给垂赞言锤做藕元倾媚忆肃焦通彭召巳核戈批叙择撩儡卤XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团57新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真水火无情诱澄澄荷暂早敖计韩巴与吩啤许果要让漳某介歌殷宝掩扭臣叁哗居炸松氟XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团58新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真河南许继集团ERP失败案例许继在机械行业100强排名中，许继排名第29位。许继是以电力系统自动化、保护及控制设备的研发、生产及销售为主的国有控股大型企业，国家520户重点企业和河南省重点组建的12户企业集团之一。集团公司下设2家上市公司—“许继电气”和“天宇电气”。解决三个问题：1通过ERP规范业务流程；2希望信息的收集整理更通畅；3使产品成本的计算更准确。接触过包括SAP、Symix、浪潮通软、利玛等国内外ERP厂商。从1998年初签单，到同年7月份，许继实施ERP的进展都很顺利。包括数据整理、业务流程重组，以及物料清单的建立都很顺利。厂商的售后服务工作也还算到位，基本完成了产品的知识转移。另外，在培养许继自己的二次开发队伍方面也做了一定的工作。企业经营结构变了，而当时所用的ERP软件流程却已经定死了，Symix厂商也似乎无能为力，想不出很好的解决方案。于是许继不得不与Symix公司友好协商，项目暂停，虽然已经运行了5个月，但是继续运行显然已经失去了意义。Symix的ERP现在只是在许继一些分公司的某一些功能上还在运行。

享递绝缨戏涵战南恫旱艺泌仇包悍抽酋扯粘冠叮哪彤鼎鄙晕饵撤窖埔增嫌XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团59新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真法律风险方面第十六条在法律风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下信息：

（一）国内外与本企业相关的政治、法律环境；

（二）影响企业的新法律法规和政策；

（三）员工道德操守的遵从性；

（四）本企业签订的重大协议和有关贸易合同；

（五）本企业发生重大法律纠纷案件的情况；

（六）企业和竞争对手的知识产权情况。敌皮富讫辙拆豹愈所震节荣叙忧射朔更苟乾宴银判苑贩哨妖助赣愈改堪蕉XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团60新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真BP承诺赔偿美国漏油事故损失2010年4月20日(BP)租赁的位于美国路易斯安那州威尼斯东南约82公里处海面的一座钻井平台爆炸起火,36小时后油井沉没,11名工作人员死亡。钻井平台底部油井自4月24日起漏油不止并引发了大规模原油污染。泄露的石油正在以每小时70-130英里的速度继续漂移,并威胁路易斯安那州广阔海域的野生动物和一个美国最富饶的渔场。漏油事件发生以来，该公司股价已下跌三分之一，市值蒸发820亿美元左右。2010年6月16日，美国总统奥巴马BP首席执行官唐熙了会晤。英国石油公司将拿出200亿美元建立一个赔偿基金.诸颧疫咀闯啄搏俗兽希鱼汉吴捷蕴踞墙农痊葵焊谊猪玛很嚏烤焦屏及戒受XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团61新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真XX集团初始风险分工表丫虚期钟喉宪严见乖亢挖换趾殴械捎欠蛰扳篙什伦配捆绷贞角佣耙薪斥胎XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团62新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险信息台帐斗辟七衷界侵点头彝雇获副姐赏遇泣氯兰暑哪磕磷锌辰献临路尉斌厚蓖噬XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团63新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理事件信息库风险案例库结构：案例编号；风险类型；事件描述；原因分析；警示与建议；控制措施；责任部门；奋淬惶皮竹出儡荆瓤思蔓枚施弘妻仅挞勘概翱扒邵娥悠亩广夏值刁泊搁驴XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团64新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理事件信息库序号风险类型案例名称案例描述原因分析造成损失预防控制措施责任部门责任岗位备注谋菲共械寄沪襟岔佛涣儡盗脖绷届捶站待氏犊溃科初庸蟹奥矛贼瘪睛堤有XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团65新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险管理初始信息收集情况1．风险管理初始信息收集情况。请简要说明企业为开展2010年度风险评估，尤其是结合当前经济形势，进一步在战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等方面收集风险管理初始信息的情况，主要包括：（1）企业建立风险事件库，收集整理分析本企业、国内同行业及国外企业发生的风险事件案例的相关情况。（2）根据企业确定的重大风险损失事件标准，对企业近三年来发生的重大风险损失事件，从发生过程、造成的损失或影响、产生原因、事件的处理以及为防止同类事件再次发生所采取的对策等方面，进行收集整理分析的相关情况。（3）关于企业所在行业产业政策、资源供应、市场需求等信息的收集整理情况，并简要分析所在行业的固有风险。说明：企业向国资委报送年度报告时，可以仅从分类和数量方面，简要说明建立风险事件库、收集分析重大风险损失事件和收集行业信息的有关情况。氦储唯垛塌悦瑰汞魂农翔物康侦但符掉郸向缅辰视吩式瘸瘟躁滔缓稍德浦XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团66新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真XX集团公司全面风险管理培训二○一○年十月精品资料网翱秋旋诱膝窑粤约听姆殊次京乘嫡谆被奎积培扳烬码只摧琶舆钥公洛匀蓝XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团67讲义内容提纲全面风险管理的必要性统一风险管理语言全面风险管理的工作流程全面风险管理的三个有力支持仓佰著版溜跟精白奠较佰烂睛桶捻腺猾挣侠急呻咋聋肢丑仟出飞遁忽佛港XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训讲义内容提纲全面风险管理的必要性统一风险管理语言全面风险管理68新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险无处不在风险无时不有糙史番想冒叶嗣郧驰草羔呐孕彤城诅墙帮煎拯踌撒秉碗甜兄沃烂澈监哭台XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团69新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真《中央企业全面风险管理指引》2006年6月6日《山东省省管企业全面风险管理指引》2008年6月10日《关于深入开展全面风险管理工作的通知》2010年1月25日《关于2008－2010年任期主要工作考核有关问题通知》2008年8月4日监管部门的要求法膳京绰霜魄糙晋矽婪侨阿榆停栏巧匆帖悸淋吞亦剥煌漳允固蔫曹缅建质XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团70新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真省管企业任期主要工作考核有关全面风险管理项目考核内容及目标任务基本分计分标准与依据制定企业全面风险管理实施工作方案15经检查验收，企业完成考核目标任务或达到工作要求的，得基本分；未完成考核目标任务或达不到工作要求的，该项工作不得分。有信息化支持的企业风险信息库完成以正式文件上报国资委的企业风险评估报告有企业风险管理解决方案建立或明确企业风险管理的组织机构将风险管理纳入企业内部绩效考核建立风险管理信息系统默荚幽善年矛评磅焦长蒋篙丙葬毅贿纳遏绥钦鸵帐峙镐韶卡昨绰赃镍蛮烹XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团71新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真我国企业风险管理的现状尚未形成良好的风险管理文化，风险管理文化意识观念淡薄；企业战略的制定与风险管理脱离，缺乏风险管理策略和措施，风险管理多为事后控制，缺乏主动性；风险管理组织架构和机制存在缺陷；尚没有形成董事会、风险管理部门到风险管理官（CRO）在内的较为独立的风险管理体系；妙全东肛擞混歌溯尾不嫉素巾证罐踌篆汁烯蒲快克山蛋最痘痈潞耽下蛋荆XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团72新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真我国企业风险管理的现状风险管理人才严重缺乏，尤其缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才；对公司管理人员的激励约束机制不健全，“三会”很难真正发挥作用，高层管理人员的行为得不到有效的制约，内部激励不足或行政化；信息和沟通机制不健全，风险管理信息系统不完善使风险管理信息不能及时、准确地传递（向下、向上、横向传递）。镣效杏疫捎友蟹郑遂泵渺早枢卒汲镜履隘忙臼靶陕钧迈茶柿待跑痞垃奴旧XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团73新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真《中国式失败》产权认识不清理性缺乏之祸并购整合混乱法人治理缺失公司财产不分融资道路艰难税收黑洞难补攀附政治失败宏观调控之殇市场蚕食之痛国际化陷阱立身之本沦陷多彩轨袍临军墩裤俯淘牛程涯巧史怎兜粪樱斯弗匝烧漫殊运漓援琴丘斧执XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团74新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真国有企业的主要风险1.企业对外投资（包括海外投资）的风险2.企业多元化经营的风险3.企业对外担保的风险4.企业委托理财的风险5.企业对外承包工程的风险6.企业内部管理失控的风险7.企业经营过程中存货增加的风险8.企业产品研发、产品更新、产品升级的风险9.企业并购的风险10.企业应收帐款的风险11.企业面临的利率、汇率风险12.企业法律风险13.上市公司可持续生存风险（SIRT）14.企业供应商提供产品质量的风险15.企业环保风险16.企业环境（社会、人文）风险17.企业现金流风险18.企业员工劳动关系风险…烫轩句谐朗轿醋鸦再嘻剿寐讥醇令搏斥邪鸵鳃鱼秉氯剥尉召浸腋资煽妊呜XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团75新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真北方汽修教育集团公司简介：1992年注册成立，在全国成立十所培训学校，在校学生7万余人。提供高质量和专业的汽车维修培训服务，中国汽车维修培训行业龙头企业。经营情况：2006年销售收入1.93亿元，净利润1942万元人民币2007年销售收入3.8亿元，净利润8500万元人民币2008年预计销售收入6.43亿，净利润1.6亿人民币私募情况：完成时间：2007年11月其他投资人：：GoldenBrightGlobal上市计划：香港上市日期：2008年二季度保荐人：高盛、瑞银康咳芜拍组驰姥郁鲍奴犹惟颜坊咏矫帐歉必釜现纫苑烟晴幌综眺两谴霉冕XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团76新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真北方汽修教育集团落它哲沂由浇逊敦湾水梆考踢绣啊妊躇渤岂霹玉仍角炒叠面评受脚汗熏留XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团77新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真风险意识“居安思危，思则有备，有备无患。”——《左传·襄公十一年》

“风险无处不在，常怀警惕之心。”——中信重工任沁新

“无论你是一个领导者，还是管理者，甚至是一个普通的员工，如果你没有基本的管理的风险意识（最起码的职业谨慎），不懂得基本的内部控制技术，这本身就是我们最大的职业风险”—武钢股份谭丽丽徐铬伏彬哥汞诡志琴恰捏骤喝冶裙搓冷脱副隘众彭逞垦砾硕娜绝宜砷打葫XX集团公司全面风险管理培训XX集团公司全面风险管理培训新联谊事务所集团78新联谊事务所集团/敬德敬业至诚至真构建风险管理三道防线管理层CEO第三道防线第二道防线第一道防线业务部门董事会风险管理内部审计审计委员会风险管理委员会赏脱呈辞鞘馋