2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题带答案下载(海南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。

A.甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证

B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证

C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户

D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】DCX4U2H8F10C7B9F4HY5X5D1M9M4E7M10ZQ2L5X10D8U9Y2R52、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV5X9E3S4N10N4I8HI1M3P9P7R2B3Y4ZX9Z6S2K7X1I4P63、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是（）。

A.发行人

B.保荐机构

C.会计师事务所

D.律师事务所【答案】BCQ8B8Z10T1C9F4M6HI2T4X9T4P2R4F4ZS5D3U3T2D8N5L84、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU10T6G9A2M3Y1G5HU8X7L3I2D4T6F3ZC3A10N5G4K5F4O35、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）

A.请求公司以合理价格收购其股权

B.不经他人同意将股份转让

C.请求法院认定该决议无效

D.请求法院撤销该决议【答案】ACK3F7W5E3Q1B7V5HZ1N6B10I6U6K8U10ZN9A8K2R4Z6B6K56、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH1C4H9V1Z4H1J9HG8Y8T1G7N8C5U7ZN7S1Z2D6J5W8Y57、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK1W5Q2I10U5W4B10HJ9C5F7M9Q10P7Q1ZT5O7G3F5S8S4M78、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）

A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值

B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格

C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格

D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】CCN7D9F3L8B2F5H5HV1V3H1D6W10S3F6ZS3A4Z7U7Z8D1Q99、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA＋，债券信用评级为AAA。根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK3V1J1D3T8H10Z4HQ7W10E9A8T2M8D4ZW3P8I6V9N1M10O1010、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元

B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法

C.将产品保修费用的计提比例由收入的2％变更为1.5％

D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】DCY3C5X8W8V9U10L9HS8U9A8U6Q10N8J4ZT6H2R9K8S6G8B711、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO8X10Z4C3L7E2C4HV7Q9P3H6K5O9G9ZQ4T10H4U2Z3C2H412、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元／股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCJ10T8U7U8R7M10P9HW7A9O4E4C1E4W5ZN4N3X5V8N7Q7B213、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCQ1B2N10S5G9P5K1HP6W1M6B9S8A6B10ZZ4G6X4V5J7G10C614、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB4V2M3J2B1K4Z2HS10M10R7X2Z1T6X9ZA1M1M4G8E7K6L315、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCX9E3P5O10S1W2P10HO4X3K7M4G5S2B7ZB6Z6U8T1H1G9J916、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）

A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日

B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日

D.自取得股份之日起至发审会召开日

E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】ACC6Z10U2K4B7N9J6HO5H8H8S3Z6F8I8ZP7T2S5J3A4Y6L517、受托机构职责终止的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCA2Y5O9P6S8W8P3HJ7T3J10D2C10M8O10ZB10E1H9U8A1S3T1018、根据《深圳证券交易所上市委员会工作细则》，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。

A.优先股的上市和挂牌转让

B.首次公开发行股票的上市

C.可转换公司债券的上市

D.可交换公司债券的上市

E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】DCW3N9U5W8F8G4V8HP4U2Y5A5R8C4D2ZF2S9J5N6A3B7S719、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCZ7Z3M3D1C2Z3Z6HV10U9H3T2P1Z8F5ZX8V10R2W3Y4G7P520、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2Q4T9L10H3O4F4HA1E10C2G3T8M4I8ZX1U10R6S10G6K8V521、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN1S3D7Z6A4F8D6HU7I10Z8B2A8O7F2ZU5A10F2S8K1S5B122、甲企业于2016年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV10W8X1J5P3N3S10HO10I6L4Y1U8S5S10ZU6U3T2L5N8W4Q523、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。

A.将购进的货物用于集体福利

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物用于对外投资

D.将购进的货物用于非应税项目【答案】CCS4I1Z6K8I7X2A4HN3F10A3M4R7E2N3ZR6L6W4V7T4K3Y624、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACL3V7I5A5A1X1S3HU7H3M2I9Q7C4M10ZJ6Z10X4T9D3D6Z225、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT4D9G9F10K9M4P8HU8Q8T1J7B9E4H3ZS3V4F7A10I10G2F826、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCH4B6O6I1R10U10Q8HW5O10L10M8O5Y6E8ZQ2F8A8L9Y3N8E127、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

A.不超过50万元

B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%

C.不超过100万元

D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】ACC5W6O2U6B7C8A8HN3L2Y8D8X8V2J9ZE7J5H8F10G8J2Q728、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACX4V8B2Y8H5A4G3HE9N10D1J8D5A4C7ZY7X4N3N3Q3R5Z929、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCY2M3J10U8P6K9E6HO10P6T7U4V7A8S10ZL7N6T4P4Q4Q5T130、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX4M9X1G1H4S2N1HZ5Y1U1H1V8P3Z1ZV10P3O8L8Y8I5P331、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）

A.2000万元

B.3000万元

C.4000万元

D.5000万元【答案】DCE8J2Y6X4D9B2L6HS6G8B2B10A1F8Q5ZS6E9G7G8C4H1L232、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%【答案】DCA5R9H8L1T2C6C4HD4L1B2C3A6Q7L10ZI4Q3R7A2U3M8H133、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4F9X6K9K5N4O7HW10G4S3L6N8C7B5ZZ6Z4M2I8M4A5M734、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。

A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止

B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名

C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记

D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督

E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】ACB10X9M4Q1Z6U9M9HQ6Q5R1Q1G8Z8P9ZJ5Y1R4Q10Z10W5D1035、根据《深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引》，以下说法错误的是（）。

A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况

B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况

C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法

D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法

E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】BCD1S5E4O4X5N1T10HN10P4B10P7K10U10O9ZO5O4B5D8W7P1R336、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU9U1P9N8J7T5V6HB10Z9Y10L3V5I6A5ZQ9M5Z10X3S1W8P237、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。

A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利

B.最近1期末资产负债率低于45％

C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红

D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5％【答案】ACU8I8Q1P9B6R9N1HJ3G9L5S4V5V8L7ZZ1W8H1N8V3S5W238、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS4M6U5Z5X2T1C10HL6B7H7C4R3X10U5ZV7R5I10F4L4Y1P239、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG1S4Q5E1I10J4L1HU9Q10Z10L4P9U10N6ZD6M1L7M8E7M10K540、若违反《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7E3Q3E5A3H9Y3HK10N8F6E4L7X1J8ZR4C4F5O4D1Q7D541、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。

A.固定资产减值准备

B.债权投资减值准备

C.商誉减值准备

D.无形资产减值准备【答案】BCK6D2O7G1L2S6R5HG4O2Q1B10B9N4D7ZD1F3K3B9T9J1M1042、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM1I5E10E5V6Q7T5HI6G6Q1Q9F4X4U1ZT10A10Y9X10M6N2C1043、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG5Y6B3Y9L6Z3U3HR5H8Q2W4Q2O1R8ZJ5B3S2P3R6L4F544、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7A8I7O3C1H3Q7HO1B10F10O3I4D4Y7ZT5Q3D3Q3T6Y8Y245、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1E7C4Z2K3Q5X9HS2G8Q8K6C1T9T3ZY4O10S7S10Y1D4J1046、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA6D3O2B1T6I5V8HS9C2U5T8T8A5N1ZF2Q2B10V9A7B7J747、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。

A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务

B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作

C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围

D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】ACG5Q8P9Y5F3H4T5HG2M10T9Q5S6L10R4ZB7Z9A9O7P1I3R448、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ5V5U5N10Y5Y4G1HW7H7C9O6C6T6L5ZS8U3H8Z3S9N9J149、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB9S10I9O7L10U6Z2HM10W4D7L10P6D1D5ZN4N10J9G9S7C5N350、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM3N8X2J1R3C8Q2HR7U10V6N9C1N1H10ZZ2F8N6F8R8H8S251、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】BCG9H1N8Z10Y3K10D10HB1U3E5B2M3K8M6ZK8A7Z1S1S8Z2O152、下列有关短期融资券的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCM3I3W1Y7Q9J8Q10HQ4G7I7Q4P9N9P9ZQ7Y5O3S3S10M2A453、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCA9S5N9W1K9U2H7HR8P1X4D9H6F2K4ZL5H4K10V5I7I6Y554、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB9D1V9M8B3Y2P9HN9L4L7U5G2H3T6ZW1R4M1S4A5K6M755、根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB5Q5R8F9R1E1X4HZ2R4X3L4N1N1T7ZR1M3R3O5G7O8B656、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，本次发行的证券上市之日起（）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。

A.5日

B.5个工作日

C.10日

D.10个工作日

E.15日【答案】CCZ5L3B4Y1T6H3F9HH6D3T8L6B5V7W7ZE5A5B9B9W6S7X1057、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.76000【答案】ACT3N8B6E3B9C1P1HE4D7Y3D5J7M2G3ZT2N8A7D6T6Y1O358、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。

A.按照名义金额1元计量

B.没有支付任何款项，不需要确认

C.按照甲公司估计的公允价值计量

D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】ACZ7A7A10W7U5V7D9HQ2V2F3O5K3C2E2ZE5E4J8G3T9C9N659、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW8O9W2S9X3V6Q8HO3F6Z5Z7E9C2O3ZH3D5I3H7A7B9Z560、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7K10X8I8N6A8A3HI1F6G3H10Z10G1H7ZN3N8P5G4S4G4H1061、以下说法正确的是（）

A.出借的包装物，其成本计入管理费用

B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本

C.盘亏的存货应计入管理费用

D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】DCB8E7U3A9N10Q8E8HB4C10U5H9W10Q4G10ZM7W2N8I9P9N1T1062、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCH8Y4X8K10Q5P9T8HI3O5E5Y4A10K8Y10ZK3E9Z6H4X10N10F663、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3T8H8W8J9G7E8HY10F8N9W10A5P8Y9ZL7Y6S2T10S10D5E164、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCA10D8D9X6G7P2X9HY9X3G4T7Y4W1R1ZZ6Y9O6Z3O1Z10F665、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI3I8F6P3L1J7V4HC8K4O8P7K1D10Y10ZG2G4R10Q6J4I3C866、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅴ、Ⅵ【答案】ACC1L5A2U9R2L3S3HV6Y10I7J6S2D10N9ZF10P4Y1W3V9K2O167、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家

D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】BCY3I1V2V5B5H3C4HE8I5K4P8G4Y5I9ZU9D7V7T1R2Z5M768、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC2X9L2Z2P9C2H6HK3V6X1Q8Q4D2W4ZA2F2Z3F4R7R7W169、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO3G3A10L6W7V7R3HH4Z8G6G2C7W3J6ZF8C8Q6N9X7W10T470、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1T2R8Y10B9D9K4HV10G1O8V8Z3K10H7ZE6Q9T4O7T4P3C971、甲公司拥有乙公司80％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40％。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25％。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCY2K6T4X1E6Q2E6HM5K7I10G8L10B8T3ZH7T7E4B10R2I9P972、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行

D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】BCN4K1O10H10N5D4D9HA3O6J4K1E3X6Z8ZB2E10D2K5C2A2Q773、以下属于工作底稿的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2S5R7F9T1B10B9HJ4B2B4S10G4S6D1ZB2L8K7N7P5I4I874、下列关于存货的说法中，正确的是（）。

A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法

B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本

C.存货跌价准备不得转回

D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】DCH5I9A10K9D3D1O9HF10P2A4V10G9Z9A3ZM4J10M5P7G1X10I875、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB10X7R6K6E2X9I1HN4U4P4M4I3W7Z10ZV5J3M10R8H2A9H776、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）

A.对收购人提出的后续计划进行分析

B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告

C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导

D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性

E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】CCK7M3P3L10M3B4X6HP4E1Z8J10R10S1B1ZD5H1T5Q8M1B6C577、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCZ5U7M4H10I1H8M5HB8L7P7I10T6Z5I9ZO7N8J10W2B3P1X878、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS7L3N9S2P3W1L5HS8N2N9T4Q2S8V1ZQ7J5L8U5O3W7S979、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD10V2L10W9A4Z2Z10HM10O7E2K8B10J3T2ZW4O10N9U2H7A6H480、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60％

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％【答案】CCP9R5S10C6E5U10L5HI7P6U6P1Y9I7N4ZN6O10V4P8S10Q4J981、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。

A.预计可动用金融资产的数额

B.销售增长额

C.预计留存收益增加

D.基期营业净利率【答案】DCQ8O5U7S9W1G7W1HR4F7T8M3U6J9G4ZF2Z7K3J8S10X2W982、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG5S3L1Q7L8Y5B5HS9P5M3Y8H4P5E4ZB2I3I1F10A6Q3N283、影响有效年利率大小的因素有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC10J7Z4V4V2I10P6HG8K5Q10D3L9Y8V7ZU7P9B4Z9L8P10V984、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACO3C4N3B1A10S6R2HD7H6V5P10L9D3B10ZR7O10E8M7H9O3N785、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】CCT1D3A8H2X9L2T2HQ9O2I8K10H4Y3K3ZI9M10B5I8C5A10G186、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。

A.2

B.1.5

C.1

D.1.2【答案】BCA1D7D5O5T9Y5S8HQ3U8M2U1L6L9O7ZW8K7K8P6K9O4D287、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。

A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.5亿元【答案】CCB5T2A8Q9G3I9K9HH1Z3Q5H7V1Z9A8ZY5N7Q9H2P6O2B488、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS5K7L3I8E8F5T4HI8B8T7D6D8I7Y10ZY2T1P10I2E6Q1L1089、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ2K3D8W4R7B7O7HF4G7G3O10R2G1F9ZY2H2S8I10P8Z2M490、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。

A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司

B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司

C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司

D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】ACG7T7Q6V9P9B3U8HI9A5P8M1L3A9C6ZJ10G9V8I2D8H9N491、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8I6V4G2D10V7T2HG1T5A1U5G5Z3A10ZV10N4W10I8A3M5N792、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法》，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO8W1H4W4G7Z4S6HT10M6F2H8O6H4Z5ZY6B7P6S3S4U2S293、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。

A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.5亿元【答案】CCC9H1D9C2K5A6O5HT5C7E9K10A4H10A3ZR9D9G9L3L8B5A994、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX7Q4O10M3K6J6Y2HV2I3Y10B6H4N7D5ZP5T6E2C2I5L5A995、以下系独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM8U2S4V1J10I9O6HC2T2M3H8E10D5H8ZB4Y7W1U5G9M1G896、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCO7Z10X3U1F9G2T6HS3G2Z6P10N8M4C3ZX1Y2R2J6G8G2E297、以下关于《证券法》规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY2L5P10Y3M2C2T9HA5L10Q5N7K4A9R10ZQ4C9R2I9M5K5D1098、ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2017年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下，不考虑其他因素，A注册会计师的下列做法中不恰当的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH4U1X6W7G2I9G5HB6G3R6F10Q4I7J9ZA2P8J5Q8Q1V3F499、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35％股份的过户登记

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR9D9W8N2C2Y8H9HL6M5V2L10R3R5N7ZQ3F8I2X2Z5X10M7100、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。

A.有关联关系的董事不可以参加会议

B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行

C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权

D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】ACB5Y6U5O7W6F1H6HD9N8V2D4Z6I1W8ZH5H10D3O1I5F6J8101、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润0．6亿元。B公司2010年净利润0．2亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB10B3X6F9Z6P10C9HM9O4U8W2J1K5L4ZY2D3S9T4C4B10D3102、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9R6W8G3V10C6S4HL10T1F9M9O3A4T4ZS5J8P4X7M2I5E5103、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？()

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCC8Y9M7G3M8J5I4HU3P3R8J4H9T7Y3ZP1V5J3U4N4F10E5104、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对外公布财务报表时提供可比信息

C.对存货计提跌价准备

D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】DCQ4Q6L1K4D1M7H8HJ9I4V4L7I2N10J5ZD4E9W1C2F2I6U10105、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.监事会【答案】ACK4X4Q8Q6O3C1R3HE7T3O4E7L1O6W5ZL10W5X1D4M10O5S4106、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX1P3M3K7E2U7W4HX2J4V2J1H2A1T5ZZ8O8E7R3U6X9N1107、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU9L4W3W5R6P10B1HD2Y4S4Q10C4A9I8ZP10Y4P4P8H5V2H6108、下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB6B1C6G7I4Z1F4HX8I7S10J5P10G5S9ZG9Y9J9G5L3I7R5109、某上市公司2015年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2015年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2015年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2016年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ5I9J5L9G5Z10A9HQ4C1A6H7C6K7C4ZK5Y1S6D8R10K6B3110、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA9W6O3K6Q8L7M9HZ2B3S9L10F6B1G7ZB4L6L4L5J8Z8P7111、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI2K8M2F5V5L8H7HM2Y3P3K6M3P5Y9ZI3X4X3Y3V8M4J7112、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。

A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告

B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告

C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告

D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】DCJ4B8B2N6J6B3V6HE1W6R5N8Z10B3G4ZW7Y4I4S6O10B1E9113、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据《深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订）》，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。

A.诉讼的涉案金额500万元以上

B.诉讼的涉案金额2000万元以上

C.诉讼的涉案金额3000万元以上

D.诉讼的涉案金额1500万元以上

E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】CCF9U9W4J9H10J2Z5HG4M4H6W4V6I6M7ZX9X10E1T3D6L2C8114、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于__________，一级资本充足率不得低于__________，资本充足率不得低于__________。（）

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCE1H2T3Q9P8D3K7HD3G7O8Q5B5F9M4ZA1M1J10J9Y3G1K9115、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。

A.税收滞纳金

B.非广告性赞助

C.按规定缴纳的财产保险费

D.企业所得税税费【答案】CCO8N9Z9Y8F9N1M2HB7Z8K6Q10D6S6O4ZT7Y9D1P3K10V6O7116、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。

A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用

B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益

C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映

D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】BCC1L6W7L6M4V6W1HZ9F6M3K2M5Q1C8ZE9Z8V9T3D3Z5S2117、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI3D6M7R2W3G10G2HE10A10M7L5S5Y7P5ZY4Z5P3M9B7C4P3118、甲公司2016年1月1日购入乙公司80％股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元．无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCO2Y4E9S9Y9J3Y1HU1C10U1B7J9N3B4ZB2F3J4S8R2O10N5119、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH6R3M9A8O4O7X5HY8E1G3L5K10J8L6ZW1C6J9C8J8N7C2120、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACP9D8W6K2E1Q8I4HT8E10S9R4Q9N6K4ZX5E7J3Q9F2R8J6121、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCH6F10D4W4U4S6N2HV5N3R1B2L8V1L6ZI7X1O8A4B4J5R3122、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】ACY5X10C6M2K1A10D3HM3Q1F10G5E10N2U7ZU7N9D8Y10F10Z3J6123、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。

A.162.5万股

B.137.5万股

C.237.5万股

D.0股【答案】ACH3J1L10X7P2T4K4HV1M7Z5E8J6I3U6ZN9M3A1G9I9Z6F8124、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF2J9Y7D3D6P2F9HS4S2B2R7P5Y6M9ZX9A6T4I3X1N7W4125、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCP4C8J4L4S4A1E3HG9T2F5C4A8A1W4ZL2D4F8W4G9I8Y6126、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ10G7M2D9M5H8H1HT3T3Y8T3P9E3T4ZA7C10F5U7Z4W3E2127、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。

A.不可以发行股票和筹措新的资产重组

B.可以发行股票和筹措新的资产重组

C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组

D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】ACJ4R10E5B1K7D3P4HZ10A4J7C9J8A7H8ZO1P6S3A8N8W3C5128、下列债券必须提供担保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8O7Z10T10V6K4U3HU9J10N2M6X5V2D7ZY4G4E1D7C4R7I4129、根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3O2E5W4A9Y10A1HH4U5U5A3B4K9W2ZL10E8W8E3G7M7H6130、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元【答案】DCX9Y4A8Q6G3T7H7HW3E10E7B6E9L8N10ZP2R7F8K3M9L8L6131、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH3I2I8M2Y6I7R4HM7Z2S8T9N2Y4J5ZF10U5P7G8F4K10O4132、下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP4U2P6S2M6S10V5HW9Y4V7F10M8C2E10ZL4L2W2L1V9C5G5133、下列有关分部报告说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCP1L2W2N9J9O9M9HX6O1T5B5K3H6H6ZV6R1S4H7X1N3U5134、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB10Z6D5V3W3B4V4HT5G7X2A7U3O2L7ZX3T10K9U5F7L6I1135、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW2R6E5U5G5J3G1HN7M5Y2V5D3A7Y10ZV1I10V7O3R5T9O3136、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU8R10E5D7Y5N6U10HA9T7G7B10I4N9R8ZJ1Z7R1E10M2A10F3137、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCT6Y4W6S1V7W8M1HW2K6H5E9V7J10T7ZI1N6M3A7K5B4O4138、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。

A.将购进的货物用于集体福利

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物用于对外投资

D.将购进的货物用于非应税项目【答案】CCL5N8I4M8Y7V7A6HS4O8G6J4L9F9A6ZC8P4L8E9F5K9Y1139、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。

A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一

B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】DCD6I6T3P10S6T8H7HE9J4Z5E9Z5J1P9ZS3Y4U6J10U6H1I10140、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（）。

A.本次非公开发行股票融资额5000万元

B.本次非公开发行股票融资额6000万元

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】DCO6T9J10B3M10O1M4HO9O10Z9Z8R6L8D7ZM10E2P8A9U8J9X5141、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有到期未清偿的债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCI1U9U10V3G1V3O7HW7I1D4M2V4J10Z7ZO10N8W2K6X2Z8K6142、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。

A.12个月

B.24个月

C.3个月

D.6个月【答案】ACI8W3L2Z5D1F2U4HE8F1H2O10J3Q4J1ZN5A5L8F1T3X10W7143、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU2Y5A1U6Z7T5I9HB9Z3X5P9X8A5N8ZN10I1H3V8R4Q10E2144、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。

A.时效性

B.谨慎性

C.重要性

D.实质重于形式【答案】ACE10G8Y3O10R10N4M4HG3I1W9V8N9H7X7ZU4B10O1U10U10H6C8145、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。

A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权

B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%

C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议

D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定

E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】ACZ3E5U5D9J5W1E10HU1N9M4C1P8B5X10ZG4H6M4E9I1G4K6146、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCO3S3K2E6Y9S10Z9HM3Q9Y10U3F1L9F1ZE3W3J2T3J1C2F2147、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。

A.确认其他综合收益10万元

B.确认营业外收入10万元

C.确认投资收益10万元

D.确认公允价值变动损益10万元【答案】ACR7Z5O9A8D10J2B9HL2D7E3M6X8M1X7ZB5E9H7T9X6R3G10148、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCO4N10E7W9W5S6I5HC6T3T3M5Y3K5Q9ZO7Z2I7X2Z3V10T5149、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。

A.募集资金用途

B.聘请保荐机构

C.定价方式或价格区间

D.本次发行证券的种类和数量

E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】BCX3A8D4G6J10M2M7HA9L5M4T5N4X3G10ZF10S2G5N4Q1I10T9150、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。

A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件

B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施

C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告

D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请

E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】CCG2G3Q2K8B7I3C8HJ9I9H8U2G2U8O1ZX9A7Q5G8G8U2T10151、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2O8S5G5D10Y5D9HN6E1J2T4L10E8O4ZJ9Q10Y1D3O10I6B9152、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。

A.该项目初步询价开始前一个交易日

B.该项目初步询价开始前两个交易日

C.该项目初步询价开始前二十个交易日

D.该项目初步询价日【答案】BCY10G7C3Q2X9V9R3HG9U3F10B7S6O6Y3ZR7D6S2N5X3R8D9153、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅳ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCU9S1T3T1E3U1F3HG1B3W8O5V2X6O5ZS6D10D7P7N10E8T1154、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安