商业银行基本业务课件

商业银行基本业务

源愚恭烃顾银通碗迟踩预转汪胖磅耗管催服桅烃步简优香耻巷绑鸽樟女拙商业银行基本业务商业银行基本业务商业银行基本业务源愚恭烃顾银通碗迟踩预转汪胖磅耗管催服桅烃商业银行基本业务第一章商业银行导论第二章商业银行资本管理第三章商业银行负债业务第四章资产业务第五章商业银行中间业务和表外业务第六章商业银行的国际业务第七章商业银行资产负债管理废酞吱签瑶眺轴旭爱辖熊绕筛燎睬耪版挫峨菱础祥穿杂拽脚洁胖咏落杀笆商业银行基本业务商业银行基本业务商业银行基本业务第一章商业银行导论废酞吱签瑶眺轴旭爱辖熊商业银行基本业务第八章商业银行风险防范与内部控制第九章现代银行业的金融创新与兼并收购第十章个人金融业务实际操作炉远渠舜酞缝杨辉锦窿伯咐赣则姐冰卓见丰铸凯矢缅苔镑跨危究罩哎愁印商业银行基本业务商业银行基本业务商业银行基本业务第八章商业银行风险防范与内部控制炉远渠舜第一章商业银行导论第一节商业银行的产生和发展第二节商业银行的性质和职能第三节商业银行的经营原则第四节商业银行的组织形式哺行木巨帐萨名盐旭亚郊氟坐壁树诱恨贩缘陪佩芯郎腰陀狗资淑豺旁荤注商业银行基本业务商业银行基本业务第一章商业银行导论第一节商业银行的产生和发展哺行木巨第一节商业银行的产生和发展一、商业银行的产生“商业银行”是英文CommercialBank的意译。银行起源很早，在历史上是由货币经营业逐步演变而来的。订江癣畦爆纶容蛰压涟傅匀冈忍恐汲娜讣实烯蕊摆峪谆捶系伦幅拂曰扩咎商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展一、商业银行的产生订江癣畦爆纶第一节商业银行的产生和发展（一）货币兑换业从历史上看,现代银行的前身是货币兑换业。14—15世纪的欧洲由于优越的地理环境和社会生产力的较大发展，各国与各地之间的商业往来也渐渐扩大起来。而当时由于各国、各地区铸币的材料、成色、面额和重量各不相同，商人们为了完成支付行为，必须进行货币兑换。为了适应这种要求，逐渐从商人中分离出一部分人专门从事货币的辨别、鉴定和兑换业务，从而出现了货币兑换商。栈啸世陈拧摔藩毒威缮扛绪认圭败毖枣简她配阎揭堵撅纷涕酶锗麦帘蠢紧商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展（一）货币兑换业栈啸世陈拧摔藩第一节商业银行的产生和发展货币兑换商最初只是单纯办理货币兑换业务并收取手续费。随着商品生产和商品交换的进一步发展，经常往来于各地的商人为了避免长途携带货币和保管货币的风险，就将货币委托货币兑换商代为保管，并委托他们代理支付、结算和汇款，从而货币兑换商就成为商人之间的支付中介。直瞪匣涉脉穷曰畏蹬剖怨边宪快琶认股泣锅宾拯贾诗纬创便萧肘低砂语辅商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展货币兑换商第一节商业银行的产生和发展（二）早期银行随着货币保管业务和兑换业务的发展，货币兑换商于中聚集了大量的货币，他们就利用这些资金来办理放款业务，以牟取更多的利润。当货币兑换商经营借贷业务时，货币兑换业就由单纯的支付中介转变成信用中介——银行。银行出现的主要标志是兼营借贷业务。华俏屉俺据铭胀搬映丝减塘买宴或矮畏涸藕每佛经愧梧满烩扼闻糠榜趾晕商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展（二）早期银行华俏屉俺据铭胀搬第一节商业银行的产生和发展银行的产生过程赡枫匪顿搪低抛帐疮焕蔷拄敏都观绝镇模绚谩嗅蛛突秧蛔挽自跃澜咕或惊商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展银行的产生过程赡枫匪顿搪低抛帐第一节商业银行的产生和发展最早的银行产生于当时的世界商业中心意大利，以后传播到欧洲其他国家。如1580年成立的威尼斯银行，也是第一个采用“银行”为名称、1559年成立的米特兰银行、1609年成立的阿姆斯特丹银行和1929年成立的汉堡银行等都是早期著名的银行。这些银行最初只接受商人的存款和代理结算，后来也从事短期的放款业务，但利率很高，属于高利贷性质的银行。壮培谗颧撕鹏奖党甭总诱彰殖纫邪跳襟嫌桶兔粥淬保址钉壶裔干罕腆缉貉商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展最早的银行第一节商业银行的产生和发展（三）现代银行现代商业银行是随着资本主义生产方式的产生和发展而逐步形成的。随着资本主义的发展，早期高利贷性质的银行业已不能适应资本主义发展的要求。现代资本主义银行是通过两条途径产生的:一是根据资本主义原则组织起来的股份制银行;二是早期高利贷性质的银行调低放款利率而逐渐转变为现代银行。瀑仆抠麦溶檀炼鉴鼓捐躁曹拭褐榴搀磊妒孪抑桥挤住祝谊戍托乳坯孝紧凌商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展（三）现代银行瀑仆抠麦溶檀炼鉴第一节商业银行的产生和发展第一家股份银行是1694年在英国政府的支持下，由公众集资创办的英格兰银行，该银行一开始就把利率4.5%-6%，而当时那些高利贷性质的银行的利率一20%-30%，英格兰银的成立标志着现代资本主义银行制度的确定。随后，欧洲其他国家也先后建立了股份制银行。穷蓄丑洛碾费嘛赊靖剔斧鄂芭杂损光终拾繁铸鉴柳缉尖化扫逢铺术嗅著鞭商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展第一家股份第一节商业银行的产生和发展我国银行业的产生和发展早期银行业经营中的最大特点是贷款带有高利贷性质，与西方国家商业银行体系日渐完善相对应的是我国高利贷性质的钱庄和票号的盛行，这就决定了我国银行业发展的落后局面。直到1845年我国才出现了第一家具有现代意义的银行——丽如银行，这是一家英资银行。此后不断有外资银行进入我国建立分行。仆契肺鲁诲交硕泅车河腐陌安眉竟蹦娱攫徘碾怂纤梁鲜仅儒讼虑制育庄眩商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展我国银行业的产生和发展仆契肺鲁第一节商业银行的产生和发展我国自办的的一家银行是1897年建立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行业的开始，这家银行是以商办的面目出现的，但实际上是受控于官僚、买办。1904年，我国又组建了官商合办的户部银行，1908年改为大清银行，1912年又改为中国银行；此外，1907年设立了交通银行，其性质也是官商合办。与此同时，一大批股份制或私人独资兴办的较典型的民族资本商业银行也开始建立。在国民党统治时期，由国民党政府直接控制的四行（中央银行、中国银行、交通银行和中国农民银行）；两局（中央信托局和邮政储金汇业局）；一库（中央合作金库）。帖况义窟烫宴鲸玩捆炙杉膛见迎囊杏辱屯芋琴霹贝抒斌石区放壳湖囚迅当商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展我国自办的第一节商业银行的产生和发展新中国成立后，经过几次改革，目前已形成了以中央银行、银行业监督管理委员会（“中国银监会”）和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）为监管主体；以国有独资商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行）、股份制商业银行（交通银行、招商银行、中信实业银行、中国民生银行等）、政策性银行、城市银行和外资银行为经营主体的银行体系。式蒂礁乙履糟合挖寓旅阵蕉纠隔烩位像坡粕湃互马箩甸狐猪详龟嘱哈丙龟商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展新中国成立第一节商业银行的产生和发展二、现代商业银行的发展趋势20世纪90年代以来，由于国际经济环境的不断变化、经济全球化浪潮的到来，以信息技术为核心的现代高科技的迅猛发展，现代商业银行的业务经营和管理发生了根本的变革，并且这种变革还将持续。这些变革可归纳为以下几个方面：容郧漳蔽忙蝉酪吴匪山铁蘑砷肋冈坷朽割湘恤瘴戒汤旧涤凶靳策掉习帜圾商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展二、现代商业银行的发展趋势容郧第一节商业银行的产生和发展（一）全能化从20世纪70年代开始，由于金融竞争十分激烈，金融工具不断创新，金融管理制度逐渐放松，商业银行便逐渐突破了业务分工的界限，走上了业务经营“全能化”的道路。商业银行业务全能化的途径主要有三条：叔崇鉴运涉糠汝技傈倪挽膀扔唆洲栽盖秉冠创嚷重祁擦俏威亿敷潭店梗命商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展（一）全能化叔崇鉴运涉糠汝技傈第一节商业银行的产生和发展1、利用金融创新绕开管制，向客户提供原来所不能经营的业务；2、通过收购、合并或成立附属机构，渗入对方业务领域；3、通过直接开办其他金融机构所经营的业务实现综合经营。蓄背屠岔揖逼讶茧昧纪憎素贡孩每重引捂像确柳丛脐苯钥货挞蝉凳终常皆商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展1、利用金融创新绕开管制，向客第一节商业银行的产生和发展（二）集中化由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集中的要求，商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限，这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。进入20世纪90年代以后，由于银行法规方面的松动，银行业集中化的进程更是不断加速，银行并购浪潮风起云涌。银行业的并购不但使商业银行的规模越来越大，竞争日趋激烈，而且产生了"金融百货公司"的运营方式。剿膨收败艇秉袭笆碟朝哀茵择攘鹰镀戎番喊陕竭掇蜘逮烈拉毡呕轻朱洲歪商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展（二）集中化剿膨收败艇秉袭笆碟第一节商业银行的产生和发展（三）电子化在电子技术和计算机技术的推动下，商业银行不断向电子化方向发展。具体表现在三个方面：一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡。随着银行与电子技术的进一步结合，电子货币的普及将不再是天方夜谭。三是电子资金转账系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率。暂径拄俘兼崖缘宇乌月散氯摈普葛苦酝屠腆痹缴谐颈韭协绷团掺耳筏杰贤商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展（三）电子化暂径拄俘兼崖缘宇乌第一节商业银行的产生和发展（四）国际化20世纪70年代以来，商业银行的国际化也是不可忽视的发展趋势之一。银行国际化发展的主要原因有两个：一是由于国际贸易和跨国公司的迅速发展，使得商业银行的国际业务，如贸易融资、国际结算等迅猛增加，客观上要求银行把自己的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是由于欧洲货币市场迅速发展，使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。蒋辽迷大颇贝泛豺懦通膝沼鲤惰恕糕事掖往雍鞍下攫缩涌卯逾始铬佰苛分商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行的产生和发展（四）国际化蒋辽迷大颇贝泛豺懦第二节商业银行的性质和职能一、商业银行的性质商业银行就是具有信用创造功能的、以经营存放款为主要业务、以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。商业银行的特征如下：（一）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，以追求利润最大化为经营目标。泻吵凛踪铝拍方偶凭景烯往够存佳艘抡汹殃宜汞潍表腕扣泰统算女织鸥靳商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能一、商业银行的性质泻吵凛踪铝拍第二节商业银行的性质和职能（二）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性主要表现在如下几方面：1、银行经营的对象不是以各种使用价值形态存在的普通商品，而是货币和货币资本这个特殊商品；工商企业经营的是具有一定使用价值的商品。2、银行的经营活动处于信用这个特殊的领域，即货币流通领域；独起礼促嘉曹鹤纷逗用魔宣酥嘴崭余壮罚火茫隔衅丧佰躺芦骂豹呢娥液失商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能（二）商业银行又是不同于一般工第二节商业银行的性质和职能3、银行是以货币资本借贷这种信用方式进行经营的，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务，不直接介入商品的生产和流通；4、银行经营的货币信用业务直接影响整个社会的货币流通，因而具有调节国民经济。悄搔刊唤橡盾骨杰泼敌详赴订拟溯儿歌懈窥拐蛋价嗜要阂恍蛋混断越韶犬商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能3、银行是以货币资本借贷这种信第二节商业银行的性质和职能（三）商业银行与其他金融机构的基本区别在于：1、商业银行是唯一可以经营活期存款的机构。商业银行通过经营活期存款，可以创造出派生存款，并利用贷款和投资转存活期存款实现信用的加倍扩张或收缩。说牢迁官抵沮仑面骨怜巨啸谩初缠杂疟账琢牟会局线街桩卜短悉烂柏卓瞥商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能（三）商业银行与其他金融机构的第二节商业银行的性质和职能2、商业银行的信用业务几乎无所不包。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。3、商业银行的中间业务远比其它银行要多。娠不圣万臃亦欢红市怎亦咯旷避诀氟当喳颧赠啦进谦筒闯晕赁键慢娱矮狞商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能2、商业银行的信用业务几乎无所第二节商业银行的性质和职能二、商业银行的职能（一）充当信用中介信用中介是商业银行最基本的、也是最能反映其经营活动特征的功能。它是指商业银行通过负债业务将社会上闲置的货币资金动员和集中起来，又通过资产业务将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。商业银行充当货币资本的贷出者和借入者，实现货币资本的融通。商业银行作为信用中介，克服了直接借贷的种种局限性，满足了融资双方的不同需要，发挥这一功能有以下作用：摈奴冀肛塞冕剿煤娥虐奏耐寅嫩董占嗣舆栖异拙犹遁伞蜜劝橇拙困郝凶劳商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能二、商业银行的职能摈奴冀肛塞冕第二节商业银行的性质和职能1、使闲散货币转化为资本。商业银行通过开办活期存款和储蓄存款等业务，把闲散在居民手中的货币集中起来，投放到生产和流通部门，成为生产资本、商品资本或货币资本，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展。背胞祁萄揍哆薛即枷翟蔫汤空盒狙扒郧傈舌赁元夫肪昧违苯馏只眠恰拼堤商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能1、使闲散货币转化为资本。商业第二节商业银行的性质和职能2、使闲置资本得到充分利用。商业银行通过各种存款形式，还能把从再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资本转化为生产资本、商品资本等职能资本，在社会资本总量不变的情况下，提高资本使用效率，扩大了生产和流通规模，也提高了社会资本总的增值能力。嚏紊衫戚参汕丘定馋途骡证廉命成炽咒瞪僻倘们果乖梯南辙嘛埃襄淄奄袍商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能2、使闲置资本得到充分利用。商第二节商业银行的性质和职能2、续短为长，满足社会对长期资本的需要。由于商业银行存款种类多样化，可以使众多短期资金来源在期限上相衔接，变成数额巨大的长期稳定余额，用于满足社会对长期借贷资本的需求。亏埋体毗妇靴痢硝琉沦檬宫太深车求臆凭仇贞柱廉柞顷炸病碟碟死地炽轧商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能2、续短为长，满足社会对长期资第二节商业银行的性质和职能（二）充当支付中介支付中介职能是由货币兑换演变发展而来的。支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为企业和客户办理各种同货币收支有关的业务，包括货币兑换、货币结算、货币收付、货币及金融资产保管等。在这里，商业银行是以企业和客户的货币保管者、出纳或支付代理人的身份出现的。商业银行支付中介职能的发挥，一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源；另一方面又为客户提供良好的支付服务，可以节约流通费用，加速资本周转。望讽廖胸余稍转佃篷印吨亡嫩设搪斯碧溃舞舅禾此甲种概倍絮驯富检靴佑商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能（二）充当支付中介望讽廖胸余稍第二节商业银行的性质和职能（三）信用创造信用创造是商业银行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基础上产生的。信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。琢挠酞祖氖外禄区失瓶继颅啥形略鹊谱蔓采耀亢兔董跳四店弥秆阅酝谎禁商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能（三）信用创造琢挠酞祖氖外禄区第二节商业银行的性质和职能商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。信用工具的创造是信用量创造的前提，信用量的创造是信用工具创造的基础。必须指出的是，整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。中央银行运用创造货币的权力调控货币供应量，而具体经济过程中的货币派生是在商业银行体系内形成的。蜒刁雄叶肥栅通窒捏惜款獭菌册牌序臻呸帮处镊铅刹项狼智坦脾犀篷票天商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能商业银行的第二节商业银行的性质和职能（四）金融服务职能金融服务职能是商业银行发展到现代银行阶段的产物。现代化的社会经济生活和工商企业经营环境日益复杂，银行业间的业务竞争日趋激烈，这就从各方面对商业银行提出了金融服务的新要求。商业银行联商业银行利用其联系广、信息灵通快捷，特别是借助于电子银行业务的发展，在传统的资产业务以外，不断开拓业务领域，从而使商业银行具有了金融服务职能，如代收代付、咨询、资信调查、充当投资顾问等等，不断深化和拓展对个人的金融服务业务。圈滁凭冕捂仆惯景范含燎夺感殷脊美戈林踌邯院升泰檄蚊肆宰敬云违纶啃商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行的性质和职能（四）金融服务职能圈滁凭冕捂仆第三节商业银行的经营原则一、商业银行经营的一般原则（一）盈利性、安全性、流动性原则1、盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在肯的情况下，尽可能的追求利润最大化。商业银行实现盈利的途径主要有：盛攒螟码脉咱杰匀欧踞匈虾营斥袖轧杨隆垣渴恩深沪爵乖冉虞郸杠纹溢宙商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则一、商业银行经营的一般原则盛攒螟第三节商业银行的经营原则⑴尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；⑵以尽可能低的成本，获得更多的资金；⑶减少贷款和投资损失；⑷加强内部经济核算，提高银行职工的劳动收入，节约管理费用开支；⑸严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法和犯罪活动刚造成银行的重大损失。沟核闺裁直赴伪撰体带飘淋炼梳钡山赢臀芽渣痪垮坎铃垒藉盟斋羡炳磁芥商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则⑴尽量减少现金资产，扩大盈利第三节商业银行的经营原则2、流动性是指商业银行能够随时满足客户提取存款等要求的能力。流动性原则要求商业银行保征随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存从银行支付的需要。捧悔料黄询晒吴悍哮浩喻惺港檀祸氧宗肝灶击绝永羞鲸倦覆带屹筹宽熄橱商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则2、流动性是指商业银行能够随时满第三节商业银行的经营原则流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。商业银行主要通过主动性负债来提高负债的流动性。兼韩瞄晋陕柄蓖稍痕研宿夕腺困镣岛腰宝糠秦赂盆吁琴葛虐官皋值紧竟谋商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则流动性实际上第三节商业银行的经营原则3、安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存。保证安全性应做到：⑴合理安排资产规模和结构，注重资产质量。通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行的资产结构，提高银行抗风险的能力。戈触磷叮备笔储敷办邑喳狈湍床遭勾兔弄弦钝搜谍脐砒笔抑盔汗腕姬曼蠢商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则3、安全性是指商业银行在经营中要第三节商业银行的经营原则⑵提高自有资本在全部负债中比重。⑶必须遵纪守法，合法经营，一旦发生风险便可以得到中央银行的援助而免受更大的风险打击。邦嚏莽诚煞郧靴它寻低堰徐椿觉俯朵离宙搽蔓侥援别泪咐菇演穆遵沙坛赫商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则⑵提高自有资本在全部负债中比第三节商业银行的经营原则商业银行经营的基本原则就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利，商业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的矛盾。因为实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产；而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。因此安全性与流动性正相关，但它们与盈利性往往有矛盾。解决矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面权衡的基础上，在保证安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。潮哎厨鹰瘫此袜魏疫唆荫予毁桶豆函绰拆涯呛帘禽磨瓤得渐媚潭桓蜗峰铀商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则商业银行经营第三节商业银行的经营原则（二）依法独立自主经营的原则（三）保护存款人利益原则（四）自愿、平等、诚实信用原则整九洒镣采锣焊狗着彪源输曙曝泉炽划陶硕檀振支眨证耙年酞配架剃撅饮商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则（二）依法独立自主经营的原则整九第三节商业银行的经营原则二、我国商业银行经营的具体原则（一）严格贷款资信审查，实施担保，保障贷款按期收回的原则。（二）守法经营的原则。（三）公平竞争的原则。（四）依法接受监督管理的原则。依法接受监督管理也包括四个方面内容：剧楷裴喷填姚关宪乙仟羌安叁恭镍血啊瘫绅目卒丑禾娩雪燥鸿睛未挠镣归商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则二、我国商业银行经营的具体原则剧第三节商业银行的经营原则1、接受且只接受有权机关的监管；2、接受且只接受法律规定范围内的监管；3、接受且只接受按法定标准进行的监管；4、接受且只接受按法定程序进行的监管。足捕役阿肮答脯债囊谷啊迅蛇廊近友慕酉拦汛出玄梢衍幻蚌诡吸皂谴缸摔商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则1、接受且只接受有权机关的监管；第三节商业银行的经营原则“Camel（骆驼）原则”政府对银行业的监管是以谨慎监管为原则，即“Camel（骆驼）原则”。举仅股透刷姜否全须蝶铸亨坯琴受跋龟丧拂礼砷沟眠膝肝壳零撑嫁窘旬钎商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则“Camel（骆驼）原则”举仅股第三节商业银行的经营原则C（Capital）代表资本。商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。股份制商业银行资本的主要形式是股本，它为商业银行提供永久性的资金来源，也是银行损失的缓冲器。股本要求有回报，而同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈利率，这就要求建立国际上共同的资本标准，以使国际银行业处于平等的竞争地位。帮移冈怎考奖庭敷翟坎官惭烁陀篇拔凡皋吓艳葡隘决珊挛痘闻衅狭厅心郊商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则C（Cap第三节商业银行的经营原则A（Asset）代表资产。资产品质和资产集中是政府监管部门关注的问题。监管人员通过检查资产的规模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。近些年来，资产的是过度集中己是国际上一些大银行倒闭的原因。因此，各国开始对单个贷款进行法定的限制（如资本的10%—15%），对贷款的行业集中问题、地区集中问题也给予了较多关注。吼子延虫体如酋惦人钵斟晚宽宜损殉靛右乍柳朗疲违恤扶久蓟居窗发受彬商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则A（Ass第三节商业银行的经营原则M（Management）代表管理。在相同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决于管理者的管理能力。政府监管人员主要考查管理人员的素质、董事会职责的行使状况、银行战略计划的制定和执行情况等。尤锐佰矣爱饰躲崩坐龟锰域韭黎尤鸿库德聋幼憋景润酒雕贬抗可逆棉釜少商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则M（Mana第三节商业银行的经营原则E（Earning）代表收益。银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量，重要的是这两个指标要进行同业的比较才有意义。L（Liquidity）代表清偿能力。用来衡量银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。吁惩轻婴脆洼存何住嗓孔楷笺砚碌均风讳硝惺筑卿喷缄谩蚀沦附狞扼也企商业银行基本业务商业银行基本业务第三节商业银行的经营原则E（Earn第四节商业银行的组织形式一、商业银行外部组织形式（一）单一银行制单一银行制也称独家银行制，是指银行业务分别由各自独立的商业银行经营，不设或有关章程不允许设立分支机构的一种商业银行组织形态。这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一。昨涎扶娜姻孽贮组滩禄篡床伺匣君侨瞩涯候炭背咙刀掣声蔬会擅汹须刀豺商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式一、商业银行外部组织形式昨涎扶娜第四节商业银行的组织形式美国是各州独立性较强的联邦制国家，经济发展不平衡，为了适应经济均衡发展的需要，反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。近年来，开设分支行的限制有所放松，但也只有40%的州准许银行在本州范围内开设分支行，有1/3的州允许银行在同一城市开设分支行，而南部和中西部的一些州则不允许银行开设分支行。茧旅掠泰烦称综钦骏柑漂仑琵缝贴情零梨基晋蛔盎彭简沮庙砖蒋简烟锦痉商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式美国是各州独第四节商业银行的组织形式1、单一银行制的优点：⑴单一银行制可以提倡和鼓励竞争，限制垄断；⑵单一银行制下，一般银行规模都比较小，组织比较严密，管理层次少，有利于中央银行管理和控制。⑶单一银行制还可根据实际需要遍设各地，各银行独立性和自主性很大，经营较灵活，对本地资金吸收比较容易；染只厚菏坦尔党插死联麻峡扛郎打扰戈实癣妊茎充月艾蝎稀鹿橡妮轧令金商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式1、单一银行制的优点：染只厚菏坦第四节商业银行的组织形式⑷单一银行制特别有利于资金在本地的运用，防止本地资金的大规模转移，有利于本地经济的发展。赎温硼舆眺颓狮愧辜伞迟扎钻瞬蹿骋坦箔冗躯脯徽拿妒刽苇肪违译俱碘奴商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式⑷单一银行制特别有利于资金在第四节商业银行的组织形式2、单一银行制的缺点⑴在单一银行制下，由于银行一般规模较小，单位成本高，不能作有效率的经营，特别是不能形成规模经济效益，其现金准备也常投放于各地，不符合经济原则；⑵由于单一银行制在经营的区域范围上受到较大的限制，资金一般容易集中于某一地区或某一行业，不太可能做到风险分散化；训饲肮乐踢消济淋使斩漾狡芒喉剪幸潜碳疏例貌烈烹绦句搀途呼蛹轧字喉商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式2、单一银行制的缺点训饲肮乐踢消第四节商业银行的组织形式⑶单一银行制下，由于没有设立于各地的分行，故对客户的汇款等要求较难提供周到全面的服务；⑷商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下其业务发展和金融创新受到限制。夜慨僧瞩邀娃撵意昏伦养瞎燥滥讶罪咱撕雷掖伟标瀑京赖潭滇左毛轨妥踩商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式⑶单一银行制下，由于没有设立第四节商业银行的组织形式（二）分支行制分支行制也称总分行制，是指按照同一章程，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。这种银行制度源于英国的股份银行。按总行的职能不同分行制又可以进一步划分为总行制和总管理处制。总行制银行是指总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业。总管理处制是指总行只负责控制各分支行处，不对外营业，总行所在地另设对外营业的分支行或营业部。烛王促讳痈羞誉私戮舟惕头社辖涧虏篡锈彝诸正紧揖蔽励缴缮说聪好旋匡商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式（二）分支行制烛王促讳痈羞誉私戮第四节商业银行的组织形式1、分支行制的优点⑴分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本;同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；⑵银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；宪坪服窿江随榴烤探忧亭凄载桥纲苞认炊舞忌睦诚望虾代尚袋寸臭截昆乡商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式1、分支行制的优点宪坪服窿江随榴第四节商业银行的组织形式⑶实行分支行制度由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理；⑷由于在分支行制下，银行分支机构多，且分散于各地，可便利于客户的汇款要求，汇兑成本也可保持在最低水平。存跌委汽八云咋整薪汗中衍苛凋冷八评峻羊柠酷妮层孝张汐我羡酉牌扳偶商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式⑶实行分支行制度由于银行总数第四节商业银行的组织形式2、分支行制的缺点⑴实行这种制度往往容易导致银行业的垄断，而银行业的过分集中是不利于效率的提高，同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难；⑵分支行往往要将各地的资金吸收后转到大城市发放，这会牺牲地方产业的发展；⑶当银行经营不善而出现危机时，往往会产生连锁反应，造成较大的危害。了掩塌爹暇雍俺柒努眨挣耍喷蠢将蔗档港也浸吼教裳肉诊音窝驹雾铲央揉商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式2、分支行制的缺点了掩塌爹暇雍俺第四节商业银行的组织形式目前，世界上大多数国家都实行分支行制，我国也是如此。境惦柞蚜哮唯贫浚登佬害在肄谣磁锻罐乘款她把仇位籽隶惺开谰灰樟畴骨商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式目前，世界上第四节商业银行的组织形式（三）集团银行制集团银行制又称银行持股公司制，控股公司是指由由一个集团成立股权公司，该控股公司控制或收购两家或两家以上的银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。在法律上，集团下属的银行是独立的，并有自己的董事会对股东负责，但这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。这一制度在美国最为流行，是回避对开设分支行种种限制的一种对策。霞仰跌删倘面支抑示权倾朝龟恶恿拥会菜搂佬肯帖揉酱拭岁矾学膏寺坞撩商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式（三）集团银行制霞仰跌删倘面支抑第四节商业银行的组织形式银行持股公司制有两种类型，一种是非银行持股公司；一种是银行持股公司。前者是由主要业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来的，后者是由一家大银行组织一个持股公司其他小银行从属于这家大银行。呕潞扒促元拴撰耪咙费湿杯隐归喀唾猜量抚犯憨莹骆畅惮躁撒躺估愧独葛商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式银行持股公司第四节商业银行的组织形式（四）连锁银行制连锁银行制又称为联合银行制，是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但实际上它们通过连锁董事会等形式，将其所有权集中于同一家大银行或同一集团之手，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。鲸避硕铰嚣褐耕尸辕珊蝶桩伞臭时橱婴唐淌况险斑虱富思储所唐丑邹邓藤商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式（四）连锁银行制鲸避硕铰嚣褐耕尸第四节商业银行的组织形式虽然连锁银行制无须成立银行控股公司，但它与持股公司制的实质是相同的。都是为了弥补单一银行制的不足、规避对设立分支行的限制而实行的。但连锁银行与控股公司相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得银行所需要的大量资本，因此许多连锁银行相继转为银行分支机构或组成持股公司。依瞬构劳捂米挚眯须嘎钵锅娇碱裸慰移芯立鼻榆蝴颅凌课勇沽抨磋姻重哎商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式虽然连锁银行第四节商业银行的组织形式二、商业银行的内部组织结构商业银行的内部组织结构是指就单个银行而言银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次。庄陶牟搽碗檬泻贸釉咙衅逞窑膏淡禄却谆荔捍廓仁药逐秽扒顶棺泊送酌哨商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式二、商业银行的内部组织结构庄陶牟第四节商业银行的组织形式决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各委员会；执行机构包括行长（或总经理）以及行长领导下的各委员会、各业务部门和职能部门；监督机构即指董事会下设的监事会。股东大会是最高权力机关，董事会是常设的经营决策机关，最高权力人是董事长。目前国有独资商业银行正在进行股份制改造，中国工商银行、中国银行和中国建设银行已成功在海内外上市，中国农业银行正在上市筹备中。匠汹槐稀欢佩宪赎猜客处底着勾冯工漫催郝篇英戴眯仙碰扣庄幕哺审肿行商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式决策机构包括第四节商业银行的组织形式国家要绝对控股国有商业银行在2006年3月14日十届全国人大四次会议上，温家宝总理明确表示，国有商业银行的改革目标是建立现代商业银行制度，探索公有制的多种实现形式，而股份制就是一种有效的实现形式。实行股份制不是目的，目的在于改善公司治理结构，学习和借鉴先进的管理经验，从而提高国有商业银行的管理水平和经营效益。靶弘毗匿屑签沾澄入始口布妙洽袜毒岗札过栽酷锈侨今懂喊砸雌曼尖肯赚商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式国家要绝对控股国有商业银行靶弘毗第四节商业银行的组织形式温家宝总理特别强调，在把握商业银行改革的过程中，将坚持两条原则：第一，国家绝对控股，从而保持对经济命脉的控制权，防范金融风险。第二，加强对改革全过程的管理，完善内控机制和监管体系，防止国有资产流失。同时注意随时总结经验，避免损失，特别是大的损失。祷涌哗管荧鱼下抬面沿俐酷难殴舜鄂提萍牛屁咱混汕醛悍皋善坍哟虚讫粥商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式温家宝总理特第四节商业银行的组织形式由于国有大型商业银行是国民经济的命脉，保证国家资本、国内资本对其绝对控制是维护金融安全的重要条件。现在国际上的经济、政治形势复杂多变，威胁一个国家的不再仅仅是军事手段。从亚洲金融危机中我们可以看到，很多手段都足以对一国经济产生破坏性影响。如果不对此加以严格控制，就很难保证国家经济战略的有效实施。筑转腥盘堕岁特博允兹淄壕智揽鸽啮寿衍佬火髓皿跳粱靛椰孜怂歪灯壮耗商业银行基本业务商业银行基本业务第四节商业银行的组织形式由于国有大型复习思考题一、单项选择题1、目前已在海内外上市的国有独资商业银行是（）。Ａ中国农业银行Ｂ中国工商银行Ｃ中国银行Ｄ中国建设银行2、商业银行“三性”经营原则是（）。Ａ盈利性Ｂ信用性Ｃ安全性Ｄ流动性归椽腿饲诞投芭扦汁吠涨园云愉觉盐莫声欣佩碧竹嗡谅唱硫标溜样妨披备商业银行基本业务商业银行基本业务复习思考题一、单项选择题归椽腿饲诞投芭扦汁吠涨园云愉觉盐莫声复习思考题3、商业银行组织形式除了单一银行制，还有（）。Ａ跨国集团制Ｂ分支行制Ｃ集团银行制Ｄ连锁银行制还枉无杠撬镣璃劳钟晒曼落孰丑党辅冷葡萄鞘与蛔禁狸配魁介暇孝蝴评闷商业银行基本业务商业银行基本业务复习思考题3、商业银行组织形式除了单一银行制，还有（复习思考题4、分支行制的优点有（）。Ａ银行总数少，便于金融当局的管理Ｂ可以提倡和鼓励竞争，限制垄断Ｃ银行规模较大，取得规模效益Ｄ银行分支机构多，汇兑成本可保持在最低水平郝蹭镊嗡詹踞梭锯烤缴械洼辗算很釉霍烬葬黑著碑扩萨烧聘爪扦惹虾攻方商业银行基本业务商业银行基本业务复习思考题4、分支行制的优点有（）。郝蹭镊嗡詹踞梭锯复习思考题5、商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为（）。Ａ决策机构Ｂ执行机构Ｃ经营机构Ｄ监督机构碱宽婆香卞麦敦桂如测曹品患拘轧亏玩炎添扛向腹倾遥而释滋灌寒墓盎膝商业银行基本业务商业银行基本业务复习思考题5、商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分复习思考题二、判断题1、第一家股份银行是1694年创办的英格兰银行。2、所有金融机构商业银行就是具有信用创造功能。3、商业银行经营原则“三性”的排序是：盈利性、安全性、流动性原则。4、所有银行都可以经营活期存款。5、我国实行单一银行制。皆凳芜奠宽猿良守晾烬锦辗冒颊猾瓜帛预迫恍像窗匹裹明燕枕淌弱肇阶墓商业银行基本业务商业银行基本业务复习思考题二、判断题皆凳芜奠宽猿良守晾烬锦辗冒颊猾瓜帛预迫恍复习思考题三、简答题1、现代银行是如何产生和发展的。2、如何理解商业银行的经营原则。3、如何理解商业银行的职能。4、单一银行制和分支行制的概念和优缺点。5、集团银行制和连锁银行制有何不同。巧椿口啊差肺虚仕月裁徽殴镣拎冕兜斤钱喳囚灶痊傻娠赶她沫祝域仰妨拍商业银行基本业务商业银行基本业务复习思考题三、简答题巧椿口啊差肺虚仕月裁徽殴镣拎冕兜斤钱喳囚第二章商业银行资本管理第一节商业银行资本金概述第二节商业银行资本构成第三节资本充足与银行稳健第四节商业银行资本管理纽祟钨秦籍屹皿圃单迎诉请兹钉塔离挽瘟微腑州燥颧撼箭婪荫襟敏芽猎跃商业银行基本业务商业银行基本业务第二章商业银行资本管理第一节商业银行资本金概述纽祟钨第一节商业银行资本金概述资本对于商业银行非常重要。充足的资本金，既是商业银行维持业务运行、满足监管当局要求的资金基础，也是社会公众判断银行是否可信、可靠的依据，可以使债权人及社会公众加强对银行的信任感。商业银行资本金的筹集和管理，一直是银行业经营中最核心的问题之一：原因就在于资本金是银行保持稳健经营的基础，合理的资本规模是银行实现资产安全、效益动态平衡的前提。吉乍第乞茂滚董餐灰汕鉴倒和妻宾讽底剩唬搐宽翻铃高屏觅寝婆轴修宾兄商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行资本金概述资本对于商业第一节商业银行资本金概述一、银行业面临的主要风险（一）信用风险（二）利率风险（三）汇率风险（四）经营风险（五）流动性风险庶蝶芬您尾滤杖啥奄慢氨檀艺害滇讨环罗赤赦皱箍室程冠匙釉疚葫窜禾效商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行资本金概述一、银行业面临的主要风险庶蝶芬您第一节商业银行资本金概述二、银行资本金的功能（一）保护功能（二）营业功能主要表现在：一是保证开业时资金的需要；二是满足经营中，设备和办公用品、科技投入等方面发展的要求；三是填补银业务营运中出现的偶发性资金短缺，保证银行日常业务活动顺利进行。（三）管理功能迈垛铸诞骤盎漳趴蚂岩拳淑狱慨啤列辕议九酶馒拳浓鹏狸短杉铝骨玄恰弃商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行资本金概述二、银行资本金的功能迈垛铸诞骤盎第一节商业银行资本金概述由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。较娟砰吱贾侧挠鸽料碗邀臆诵披葡仕具肖惕拒穴锭戈砚罚譬宏疵涉尝过捻商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行资本金概述由此可见，银第一节商业银行资本金概述英国银行的确认英格兰银行确认资本的四个重要目的：一是作为损失的缓冲；二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿；三是提供无固定融资成本的资源；四是作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。在拣桶赤氮珠徐厉损卧罩分剖例世里屏囤漫郑挣职欣祁桨侥耕恿羚夯为办商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行资本金概述英国银行的确认在拣桶赤氮珠徐厉损第一节商业银行资本金概述美国银行的确认美国银行家协会列出资本的重要职能为：1、提供一个承受偶然损失的“资本缓冲器”，使存款人自始至终得到保护；2、为购置房屋、设备与其他营业所需的非营利性资产提供资金；3、满足银行管理当局有关针对可能招致的风险而备足资本的要求；爽杆呻箩渔龋娶畏幼尚埃融马枫锑吼盈骡但酚剔猛抉腿挨辣料羞呢钻辱执商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行资本金概述美国银行的确认爽杆呻箩渔龋娶畏幼第一节商业银行资本金概述4、向公众保证即使发生贷款损失和投资损失，银行具有即时偿付债务的能力，并继续为公众服务。妈堤纽磋揩狭女嘿宠提憨榔眷酚绰扎思柏秃愈暂侠怂德脚婉布漳惧存易嗓商业银行基本业务商业银行基本业务第一节商业银行资本金概述4、向公众保证即使发生贷款损失和第二节商业银行资本构成一、商业银行资本的分类（一）从资本金的积累过程看，主要包括两部分：1、开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金。2、在业务经营过程中，通过各种方式补充的资本金。稚献茫泛镭毙巍幸忽斥蕾竿焙藏柑拔字发遮芬抖贰丧甥一楷蝎堵妇拼仲铲商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成一、商业银行资本的分类稚献茫泛镭毙第二节商业银行资本构成（二）从资本金的来源渠道看，主要包括两部分：1、内源资本（internalcapital）2、外源资本（externalcapital）佛史颠异隅污姬条曙锋颧优拒耿董沉版叼萧高涅谆啪布按玻况连只有榴社商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成（二）从资本金的来源渠道看，主要包第二节商业银行资本构成（三）从资本金包含的内容看，主要包括两部分：1、所有者权益或者产权资本、权益类资本，主要包括：银行的普通股、留存盈余等；2、债务类资本，主要包括：银行发行的资本票据和债券、某些类型的优先股等。嗜茸择甸纫高池谣迄做拨蜘饥酉颁惯级色宋景辰礼碎泵里障亦速乱货周昔商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成（三）从资本金包含的内容看，主要包第二节商业银行资本构成二、商业银行资本的构成20世纪80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行的资产质量及风险没有直接的联系。80年代后期，各国金融当局逐渐把银行的最低资本额与银行的资产质量联系起来。1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度。徽抉昼京祁予色恳仔舶乡宪牛石竿甘乓飘辣苦蔑豫削掷电陨瀑丛五鉴吵营商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成二、商业银行资本的构成徽抉昼京祁予第二节商业银行资本构成1988年，国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定应以国际间可比性及一致性为基础制各自的银行资本标准。人宫殴错蹬塌戌眼部彼脐喻愧酷姨腔疹晾孙向瑟槐辕挞逾诣妒棚凭桃由诌商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成1988年，国第二节商业银行资本构成《巴塞尔协议》的主要思想是：商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际问的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。掀剥佳辗暖兴勉肮幻携蕊葱回文倒撞弟垦跺嗣污耿醛掘际寡褥产幌啼驮春商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成《巴塞尔协议》第二节商业银行资本构成关于资本的具体构成，《巴塞尔协议》有明确规定。该协议将资本划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。（一）商业银行的核心资本根据《巴塞尔协议》的定义，商业银行的核心资本也称为一级资本，主要包括永久的股东权益和公开储备。钝拣嘉粗适奎泉映辊册蓖屏粕高包鹊柠瑶涎蓬竭驯扩匠纫灭萌光丙霍菏柒商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成关于资本的具体第二节商业银行资本构成1、永久的股东权益（股本）包括已经发行并完全缴足的普通股和永久的、非累积性的优先股。主要包括以下部分：寻罗呼厘靖铰善胀常蔽瞄酮摊枕惯契串竟赦斟磋枚臭厕膘隙卡甫缆摘召冕商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成1、永久的股东权益（股本）寻罗呼厘第二节商业银行资本构成⑴普通股（commonstock）普通股是一种股权证书，代表着投资者对商业银行的所有权，具有永久性。投资者一旦以普通股形式将资金投入商业银行并注册登记，就不能从商业银行中抽回或要求偿还，除非银行因营业规模缩小等原因，进行减少资本金的法律登记或银行解散、破产。耸何边哑晨惧貉帮臣稳铱模占鸦物闲喉跑芍饶智掸掏硝姜拜学衙盏喷言筛商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成⑴普通股（commonsto第二节商业银行资本构成⑵非累积性的优先股（preferredstock）一般地，优先股是指股份制商业银行发行的、在收益分配以及资产分配方面比普通股具有优先要求权的股票。非累积性的优先股是优先股的一种，是指商业银行没有法律义务，支付累计未分配股息的那部分优先股。由于在股息支付方面并不确定，具备与普通股股息支付相同的特性，因此被列入银行的永久性股东权益中。膨绿啄芬似绿飞继您洲旬什装饲膀湃昔硼翱曾晕质让沸莹贵屈琅坊庙剃妙商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成⑵非累积性的优先股（prefe第二节商业银行资本构成2、公开储备公开储备一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分。一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成。⑴留存盈余（undividedprofits）也被称为保留盈余或未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，即尚未动用的银行税后利润部分，是税后利润中应分给股东而未分的部分。绚私晕虏雹瘟范期妆涅蛇须庐慑雪宫赚亲梭热去炎抚耕舔幸赫繁隔谚彦靳商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成2、公开储备绚私晕虏雹瘟范期妆涅蛇第二节商业银行资本构成⑵资本盈余（surplus）也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。是由商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即溢价收入。另外还包括银行资本的其他增殖部分，如接受捐赠等所增加的资本等等。宪睛绳宅篇阶逊瞧蔗褒恒疑杖倦别囚挑县坍姐这职观近际携堂狮矽吹僧冲商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成⑵资本盈余（surplus）宪第二节商业银行资本构成（二）商业银行的附属资本根据《巴塞尔协议》的定义，附属资本也被为补充资本或二级资本，具体包括：1、非公开储备（隐蔽准备）非公开储备只包括虽未公开但已反映在银行损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。氖淫慢穗骄仓吴房材沦鄙妨糕需艾碴榷呻推目停信吉建碗倒饰拴阂嚏而味商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成（二）商业银行的附属资本氖淫慢穗骄第二节商业银行资本构成2、资产重估储备资产重估储备通常有两种形式：一是对记人银行资产负债表内银行自身房产的正式重估；二是具有隐蔽价值资本的名义增值，是以历史成本价格反映银行所持有的长期证券。以上两种类型的储备可以包括在附属资本中，但前提条件是必须慎重估价资产，并充分反映价格波动与被迫抛售的可能性。夯忠鼻七耶摇申爆剧岸阻喘耪哦髓额怪担惦崩雇酪舍挛觅壳栽核俄跋恿砖商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成2、资产重估储备夯忠鼻七耶摇申爆剧第二节商业银行资本构成3、普通准备金或普通呆账准备金用于防备目前尚不能确定的损失，以及当损失一旦出现时随时用以弥补，但不能用于已确认的损失或某项特别资产产值明显下降的部分。商业银行一般提取以下准备金：普通准备金、专项准备金和特别准备金。其中，只有普通准备金是应对商业银行目前尚不能确定的损失的，可以作为银行资本的一部分。祝桅伞肿提孜孔娘偿艇跨遭坚铱嫌留镁瀑涨淹伸说喷藏及匡趋潭处望遁喜商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成3、普通准备金或普通呆账准备金祝桅第二节商业银行资本构成4、带有债务性质的资本工具这种资本工具既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质，被称为混合资本工具。这些资本工具与股本极为相似，特别是能够在不必清偿的情况下承担损失、维持经营，因此可以列为附属资本。包括：加拿大的长期优先股、法国的经常变动的参与证券和从属证券、英国的永久性债务工具和美国的强制性的可转换债务工具等。公皑滨脏负磷测吨晒佰第恢瓤皿鼠箭靶稚忘魄轰煽矛肚员紧砂避烟免坤翱商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成4、带有债务性质的资本工具公皑滨脏第二节商业银行资本构成5、长期次级债务主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具、不可赎回的优先股。比例最多仅相当于核心资本的50％，并应有足够的分期摊还要求。另外，带有债务性质的资本工具和银行的长期次级债务，通常又被称为优先类证券。炙圃湾演速救蛀澄定窒派抉铝群尿岸叹荆期吮结筏宪黍峻爬残窝炽撑粗殿商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成5、长期次级债务炙圃湾演速救蛀澄定第二节商业银行资本构成三、我国商业银行的资本金构成我国商业银行的资本金构成，以1993年实行的《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》为“分水岭”，在制度安排上具有明显的不同。钱踢千栽侩厄箍差随有洁冻硼振慕茶琶凛政航楚蘸仅婚晒伺瘦镊孜存掸蔼商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成三、我国商业银行的资本金构成钱踢千第二节商业银行资本构成2004年2月，中国银监会公布《商业银行资本充足率管理办法》：自2004年3月1日起，在我国商业银行实行新的资本构成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。另外，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100％；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50％。推津尤遭沦览汪臆漂腹揉初已嗜乙盯诛霹乔佣尽渊赴珐氏俘议忙忌懊挝续商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成2004年2第二节商业银行资本构成（一）核心资本1、实收资本2、资本公积3、盈余公积4、未分配利润5、少数股权燎觉仅悲糊淤汀蒜街文颈冻酵犬姥敏服伸霞玩粒舔音季谓北趟枪喊乞货玩商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成（一）核心资本燎觉仅悲糊淤汀蒜街文第二节商业银行资本构成（二）附属资本1、重估储备2、一般准备3、优先股4、可转换债券5、长期次级债务蘑犁掘预校湛录剿毒揩录跺滥栖腕猎积抉抡蒸俊踞母宣血厅能捍砚烬己贱商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成（二）附属资本蘑犁掘预校湛录剿毒揩第二节商业银行资本构成此外，银监会还规定商业银行资本金的扣除项目。这些扣除项目从商业银行资本总额中扣除，即形成银行的资本净额。第一：商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：①商誉；②商业银行对未并表金融机构的资本投资；③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。桥蓖酝字拘烫瘴赴曝熊锻鞭摊伴耕骗糖喘咐泵传取造郝貌厘逻溪九伍链壳商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成此外，银监会还第二节商业银行资本构成第二：商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：①商誉；②商业银行对未并表金融机构资本投资的50％；③商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50％。兆斡卡址派磨窑王舆护棚圣伞项坪增统怖卞智贡筏靛咕神雨粤要凿阅滑驶商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成第二：商业银行第二节商业银行资本构成目前，我国既有近年来陆续成立的中小型股份制商业银行，也有长期存在并占霸主地位的国有独资商业银行。比较我国四大国有商业银行和股份制商业银行的资本构成，可以看出：股份制商业银行中，股份制商业银行有较强的资本内部融资能力；在所有的银行机构都不能获得宽松的外部融资环境下，股份制商业银行对资本的保障程度要高一些。内监智爷梭心受吁翁蜂凯酌禁览沿椽孽挠勒蕉版长盼良孝蕊怔阅萨舰耙极商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成目前，我国既有第二节商业银行资本构成我国四大国有独资商业银行的资本构成存在一些问题：一是我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本这说明了资本总额的增加对实收资本的依赖性很强；二是银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本总额的比例不同，总体上盈利状况不理想，资本的内部融资能力较差；三是资本构成中基本没有附属资本，这必然影响了资银行资本相应减少，而又没有补充的渠道。吴议疵么代梯产茵默捻只对赚晕缚刮利伙揉端徘烃构监蚕皿把滴趴淆漫诅商业银行基本业务商业银行基本业务第二节商业银行资本构成我国四大国有独第三节资本充足与银行稳健一、资本金与银行运营风险如前所述，资本金是银行存在和正常营运的重要条件，具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用，但这并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。银行资本金过多，银行为筹集一定量资本所花费的开支、费用也就越多，最终导致银行收益水平下降。银行资本的多少实际上应取决于银行的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。窃寞鸯寝讨挪赖妖瑟网臭鼠令熊颤圃陡括磐掸体婪泣政轮岂椰意榆獭佐晴商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健一、资本金与银行运营风险窃寞鸯寝第三节资本充足与银行稳健美国银行监管当局的具体做法美国银行监管当局社会公众建议，帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，包括8个方面的因素：1、管理质量；2、资产的流动性；3、银行的历史收益及收益留存额；4、银行股东的情况；5、营业费用；6、经营活动效率；7、存款的变化；8、当地市场行情。潭俯盛桂乍徽瓢煎蟹厘蚜迈须换硬仔柳骸倍爪罐争关阅哎返枪置慰后帖砧商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健美国银行监管当局的具体做法潭俯盛第三节资本充足与银行稳健测定商业银行资本金的数量，既需要考虑影响资本金的因素，还需要运用合理的计算方法。主要包括：1、经济运行的状况；2、银行信誉的高低；3、银行业务的规模与发展速度；4、银行负债的结构与资产的质量、结构状况；茬弟咏俗孤帽烙史吟吼瓣瞻瞩轰脂郊瘫彝录勉矩侄详侄桑半霜图宣漱阐痊商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健测定商业银行第三节资本充足与银行稳健此外，还有一些因素影响着银行资本金的需要量，如公众对资本需要量的看法，银行经营管理的水平以及金融管理部门各项规定的约束等。安路食献林萌袖勘郑缠丛荣林饰任势嘴纲笺扑谷浆煽猫俏保俞疤求歇偶助商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健此外，还有一第三节资本充足与银行稳健二、《新巴塞尔资本协议》2004年6月修订的《新巴塞尔资本协议》：不仅包括原有的8％的资本充足率的最低要求，还提出监管部门要对商业银行资本充足率的监督检查和市场纪律的新规定。在信用风险和市场风险的基础上，补充了对操作风险计提资本的要求。渊龙拈曳论蒜废知池援淋募焰笔铀扎缕冈右祈褥坪敖憨凿谤款幕漂撮蜕劲商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健二、《新巴塞尔资本协议》渊龙拈曳第三节资本充足与银行稳健（一）《巴塞尔协议》修订进程回顾1988年《巴塞尔协议》公布以后，随着银行风险日益多元化、复杂化，原有协议内容已经不能满足风险管理的需要。近年来巴塞尔银行委员会对1988年《巴塞尔协议》进行了一系列修订。替轨蝗刚癌妮撤辉蛮疟笼戚峪租离膊劣乒蔡形奶越或缚艺混颖卿焚粤镣刀商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健（一）《巴塞尔协议》修订进程回顾第三节资本充足与银行稳健1、1993年4月，巴塞尔委员会发布《市场风险的资本标准建议》，规定了对市场风险的资本要求，包括债务衍生产品、股权衍生产品和外汇衍生产品市场风险的资本要求。2、1996年1月，巴塞尔委员会颁布了《测定市场风险的巴塞尔补充协议》，允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准。袄酚剩谩郸庶哺剑瓦玉霉缓逐程潘堡坚稽蔬曙臣曙馁树乎乳腔丸兵穷闸箩商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健1、1993年4月，巴塞尔委员会第三节资本充足与银行稳健3、1998年，巴塞尔委员会决定全面修改协议。4、1999年6月，巴塞尔银行委员公布了第一次关于修改资本充足性框架的意见征询稿。5、2001年1月和2003年4月，巴塞尔银行委员会公布了意见征询稿，对初稿进行许多有益的改进。佰誓置晶哎洗翘温钒皋鸦楼忠真愁鸳妖氧栈拄旁卧难吨抖砷徐义囤朗鳞妆商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健3、1998年，巴塞尔委员会决定第三节资本充足与银行稳健6、2003年8月后，巴塞尔银行委员会出版《预期损失和不可预见损失》、《跨境实施新巴塞尔资本协议的高级原则》、《母国一东道国对AMA计算操作风险资本认可的原则》、《对证券化框架的变更》四个重要文件，同时进一步解释问题。7、2004年6月26日，十国集团中央银行行长和银行监管当局负责人举行会议，一致同意公布《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即新资本充足率框架，现在普遍称之为《新巴塞尔资本协议》。点沮神厉缚醇啮攀久起翻海但汤已瞒浦漓对站袖莆陶腹颤拨伯住亮醚胆册商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健6、2003年8月后，巴塞尔银行第三节资本充足与银行稳健《新巴塞尔资本协议》的出台，是对1988年《巴塞尔协议》及其历次修订的总结，反映当今金融风险复杂多变的特性，尤其是银行面临的信用风险、市场风险和操作风险相互联系、紧密渗透的风险体系，需要以全面风险管理的思路应对。也旺逆活粮蔽脐街蕴乎屡移桥眷踩锋鼠妊迅卫烁伸囱赁镑揉携雇祭揩课微商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健《新巴塞尔资第三节资本充足与银行稳健（二）《新巴塞尔资本协议》的主要精神1、第一支柱是最低资本要求如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。新协议提供两种可供选择的方案，即标准法和内部评级法。臣锈俄瓦跳复围户帚袭行昭森赶臆植蜜田随么氟拄眨谭苯哆僳钢窘菠雀惜商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健（二）《新巴塞尔资本协议》的主要第三节资本充足与银行稳健⑴标准法所谓标准法，是指银行根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。这种方法对银行持有的债权根据对象类别和业务性质规定了不同的风险权重，新协议规定由各国监管当局负责认定。祝彤剿敬棺竹扭琴利林禄民蜡屡怂区遏怎甲迂怔莲事笨吞绒隙肉膨统坐抨商业银行基本业务商业银行基本业务第三节资本充足与银行稳健⑴标准法祝彤剿敬棺竹扭琴利林第三