百货公司财务管理制度

Word———百货公司财务管理制度百货公司财务管理制度（精选13篇）

百货公司财务管理制度篇1公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后进展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。

公司各项财务收支管理原则

公司全体员工应本着高效、节省的原则经办各种事项，有方案、有掌握地支配各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，实行有方案性管理和日常性管理相结合的详细管理方式。

二、用款制度

1、日常性选购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。

2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批看法执行。

三、差旅费制度

1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

2、有关差旅费开支的详细标准参见《差旅费报销开支规定》。

四、设施设备选购的规定

1、各部门应依据需要作好选购申请，按方案提出选购申请，尽量避开紧急选购，以降低选购成本，提高选购效率。

2、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的状况下，副总经理或分管经理可以打算500元以下的选购，但事后须报请总经理

五、各项资产管理

(一)、固定资产的管理

1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产(公司可以依据企业的状况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。

2、购置固定资产，必需先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。

4、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

5、固定资产购置程序：

(1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

(2)、交由总经理审定手续。

(3)、办妥有关的审批手续后，交由部门集中办理。必需遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

(二)、固定资产经财务部进行登记造册后，进行监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用状况和完好状况。

(三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。

六、报帐制度

(一)、基本要求

1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员依据有关的发票单据及附件准时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。

2.各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严厉处理。

3、报销时，各项手续必需齐全，各部门必需严格根据各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。

4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内准时报帐。

(二)、报销审批程序和要求

1、经办人员依据有关的发票单据及附件准时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。

2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、方案的执行状况。

4、报公司财务主管人员审批。

5、报公司总经理审批。

6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。

(三)、各项用款申请及其它会计业务，根据以上程序办理。

七、工程付款的有关规定

1.公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署后方可执行。

2.工程部门应依据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款方案，报总经理或总经理授权托付人批准。

3.凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。

4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;

八、其它规定

(一)、办公用品等消耗品的管理。

1、办公用品，支配专人进行登记，并根据标准严格掌握。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用状况。公司将定期对其登记和管理状况进行检查。

2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

3、办公用品实行定额到人的方法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的方法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理方法进行管理。

(二)、通讯费用的管理

1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，根据批准的标准，按月在职工工资表中赐予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要根据规定标准严格把关。

(三)、车辆费用的管理规定

1、车辆管理、修理和保养，费用，经公司领导核定标准后在标准范围内把握使用。

2、各种车辆日常用油应确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。(供应填写报销单，加油发票及行使记录明细，经司机，财务会计复制人，总经理签字，财务记录管理费用)

(四)、业务款待费的管理业务款待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应根据必要、合理和统筹支配的原则使用。

(五)、差旅费的管理

1、住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费、交通费凭原始单据报销;伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。

2、员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特别状况经总经理批准方可报销。

3、出差人员回公司后，填写“差旅费审批报销单”，后附全部本次出差原始报销凭证，在规定的限额内，经领导审核方可报销。

4、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。

(六)、合同的管理公司目前的经济合同主要有工程类、选购供应类、租赁合同及其它合同四大类，

1、根据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、询问和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的看法。

3、全部经济合同签订后，都要准时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

4、合同签订应规范、严密，避开引起法律纠纷。

以上规定，由财务部负责解释并详细监督执行。并将依据公司经营及业务进展，进行补充和完善。

以上规定，自颁布之日起执行。

百货公司财务管理制度篇2一、总则

1、依据《中国会计法》、《企业会计准则》制度本制度;

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关状况制定本制度。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。

3、进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参加公司各项资本经营活动的猜测、方案、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支方案、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行掌握、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理准时;

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。

三、现金及支票管理制度

(一)现金管理

1、全部现金收支由公司出纳负责;

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符;

3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。

4、出纳收取现金时，须马上开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必需按相关程序报批。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支消失金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特别状况经董事长批准方可借款。

6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。

7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

(二)支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;

2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥当保管已签发的支票，如有丢失应马上通知财务部门并对造成的后果担当责任。

3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号挨次使用，对签错的支票或退票必需加盖"作废"戳记并与存根一起保管。

5、应准时登记支票登记簿，与银行准时核对存款余额。

6、所开出支票必需封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、资金审批制度

1、全部款项的支付，须经董事长批准。假如董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签看法;

2、往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须董事长批准;

3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准;

4、公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支;

5、用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准;

6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准;

7、公司对货币资金支付的审批建立以"谁批准，谁负责"为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的平安。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处;

8、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款，情节严峻者一律开除并做进一步处理;

9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应准时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由;

10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应准时赐予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

五、发票管理制度

(一)各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字;

(二)不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用;

(三)发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回;

(四)填开发票时，应按挨次号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额，未填写的大写金额单位应划上"○"符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明"作废"字样;

(五)严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写;

(六)开具发票后，如发生销货退回状况需开红字发票的，必需收回原发票，并注明"作废"字样或取得对方有效证明;

(七)使用发票的部门和个人应妥当保管发票，不得丢失;如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理;

(八)如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

六、费用报销管理制度

(一)报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目仔细填写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。

(四)差旅费报销

1、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差伴同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款;

2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销，因特别缘由或状况变化需转变路线、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署看法方可报销;

3、出差期间发生的共同费用报销，报销单上需同行人员签名确认;

4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款;

5、出差报销标准见行政相关规定。

(五)电话费的报销

1、一般员工手机通讯补助见行政相关规定;

2、固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

(六)交通费的报销标准

一般员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车，特别状况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。市场人员交通费补贴见行政相关规定。

(七)办公费及办公用品、低值易耗品等报销

由行政部负责办公用品统一选购，填写购买办公用品借款单，后附"办公用品请购单"，执行公司借款流程，行政部选购专员在借款之后3个工作日内，必需选购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程(月结另议)或是不借款先选购后报销付款给供应商。

(八)款待费报销

1、公司款待费用原则上由行政部统一支配，统一结算。

2、部门因公需款待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可款待。

3、进行款待申请时应填写"业务款待申请单"，应具体注明款待时间、地点、对方人员、己方伴随人员等信息。

4、其它非公款待客人一律由个人担当。

(九)教育经费及培训费报销

1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一支配。

2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训方案、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

3、费用使用部门应严格根据方案在申请范围内使用费用。

(十)费用报销单填写及粘贴的规定

1、报销单据填写应力求干净美观，不得随便涂改;

2、报销单封面与封面后的托纸必需大小全都，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

3、若报销票据面积大小相同或相像(如车票等)，需有层次序列张贴;

4、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清晰地批阅到报销金额;

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写;

7、报销单各项目应填写完整，大小写金额全都，并经部门领导有效批准;

8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物大事等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;

10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

11、以下状况不予报销:违章罚款及其它因当事者过失造成的损失铺张，其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

七、应收应付管理制度

(一)现金收款管理

1、送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求收货人员签回《送货单》。

2、原则上现金支付必需由财务人员亲自办理，若送货人员接受托付在收取客户现金货款后，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

3、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

4、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

(二)月结收款管理

1、对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，月结时间之前一周由会计向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。

2、收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司托付员工向客户收取货款的规定：

①有关人员进行收款业务时，须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关托付手续。对于未收到款项的白单在回到公司后准时返还给财务，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进行销单手续。

②有关人员收到的货款，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。

③如所收款项属打折收取的，必需经得董事长签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。

3、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

(三)选购付款管理

1、选购部必需依据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供应，供应报价单至少有三家可选择比较。

2、选购部必需有完整的选购结算档案，并建立有效的选购分析档案。选购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止消失差错。选购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，选购部应对供货市场，供应商状况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用状况等作出定期分析，并准时提交原物料的市场行情、月原物料选购方案、外欠货款及资金需求方案给董事长(部门负责人)。

3、一批原物料验收完毕，选购部应准时整理各种单据，打印"付款申请单"一并送财会部做为付款凭证。付款凭证有:选购申请单、合同、验收单、发票;

4、必要的原物料预付货款应遵循以下几点：

(1)必需是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采纳预付货款的结算形式。

(2)必需事先派专人或信用良好的第三方，如派选购、品管人员一起去实地调查，供应商的实物供应，质量保证状况和目前的经济状态等状况，并将调查报告提交董事长。

(3)必需有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必需有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。

(4)原物料预付货款支付以后，选购部和财会部必需同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，直至该合同履行完毕。

5、如发生付款后进货量不足等状况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成详细经办人员尽快追回，必要时应采纳法律手段追回。

6、经办人员依据选购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。要求供应商或请款方供应正规的发票，同会计审核请款手续。

7、全部手续合格后，出纳付款。

8、对于频繁业务往来或超过肯定金额的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特别状况由董事长批准后进行。

(四)其他付款管理

1、公司人员工资、奖金的发放，须严格根据规定执行。每月的工资、奖金由人事主管部门填写发放表，经会计、总经理、董事长签字同意后，财务部审核发放。

2、需交纳的各项税,，按国家税法有关规定办理，经财务部会计审核，董事长批准后缴纳。

3、因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由财务负责人、总经理、董事长按管理预算费用标准严格掌握批准。

4、全部付款凭证必需由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理、董事长审批后才进行办理。

5、经办部门持发票报销时，发票内容必需与付款申请表内容相同，且金额不得超出付款申请表金额。发票必需有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必需更换发票，否则财务人员不予受理。

6、经办部门要根据要求仔细填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。

八、会计档案管理制度

1、财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按挨次立卷登记。

2、会计档案一般不得带出室外，如有特别状况，需带出室外复印时，必需经财务部经理批准，并限期归还。

3、由于会计人员的变动或会计机构的转变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

4、会计档案保管期限：

会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

会计凭证类：(1)原始凭证、记帐凭证汇总凭证15年。(2)银行存款余额调整表和银行对账单5年。

会计帐簿类：

(1)日记帐15年，其中：现金和银行存款日记帐25年;

(2)明细帐、总帐、帮助帐15年;

(3)固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。

会计报表类：

(1)主要财务指标报表(包括文字分析)3年;

(2)月、季度会计报表(包括文字分析)5年;

(3)年度会计报表(包括文字分析)永久。

其他类：

(1)会计档案保管清册及销毁清册永久;

(2)财务成本方案3年;

(3)主要财务会计文件、合同、协议永久。

百货公司财务管理制度篇3全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支方案，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用猜测、核算、考核和掌握，督促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。

9、准时核算和上缴各种税金。

10、参加项目部与施工队结算，参加采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相

应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支方案，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效使用资金。

2、进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责帮助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务方案、成本方案、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参加项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部成本会计岗位职责

1、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税