2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题完整参考答案(四川省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8X9Y9K7R5K4V1HS2T10G5I10L1O9K8ZI10T3F9S9P2K9W32、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。

A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础

B.复核上期财务报表中会计估计的结果

C.评价会计估计的合理性

D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】BCL8L4S7Q8D3W7B2HH8F6T6C1N1O5J6ZN6E5G8J5P7A8W103、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.评估增值【答案】CCQ9V5K5Z5K3L1Q10HW6T8J3G5E6U6L8ZH10Q7G9E5R3Z6K84、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN5O8C10N3O4D6Z8HR3A9Z10J4N7S7J2ZT4W8S10Y3G5Q8X65、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU10K10Q5B10M9C8F1HM9W10I7W7A3W5Y10ZQ2E8K2C5M4R2C96、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3C8K2A2D3B3X1HP2Y3U3K4L6S10U1ZP5U1T10Y2B5X1I37、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。

A.该优先股应按永续年金计算现值

B.该优先股的现值为25元

C.该优先股没有终值

D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】DCM5N3S4Q5Y3T10J8HQ6P10R8P9S2T3E5ZM10C4L2J8T8N1M78、融资需求预测的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1V4L5A5C9J5Y8HB1X3Y1P6M9I3E6ZT8R2E5A1W2O7Y79、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB9A6J7P3T5V3A6HS4H5U2O5B6G3S5ZH5C10F6Y1V4W3V910、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.固定资产改良支出

B.租入固定资产的改建支出

C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

D.固定资产的日常修理支出【答案】DCD1Y6X6E10N5L7J9HZ2T1X1B10F8G2O5ZB4J5Y7U7T2X6I311、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV3V5C4W4A5R4U5HE2E7L5C9X1Y2B9ZF4H6K1M1W1W9E212、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（）。

A.该企业的净营运资本为40万元

B.该企业的财务状况非常稳定

C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资

D.该企业没有任何偿债压力【答案】CCH5L10Q6C4F6Q5F8HU2A6V10K4C7E6R8ZN6S3T4X10G3G2Q513、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10S7J2E4K9D1B9HD2J5Z4T9G8J10C2ZZ1L2A9W10G8Y8E414、根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE8X8F8C4W1G1G6HD6I7E10L7A6L5H9ZJ10D6Y5X4F2Q4O515、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU9W1E1B6J2O7N1HM7D8P5A5B6G5R2ZV3K5W1R3N7I7L516、发行保荐工作报告应记载()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ10U10W5J5C4I3K5HH3F4W9F1G7U2J6ZV7E3S10I8D7G7O717、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）

A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票

B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股

C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股

D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】BCW8Q1Z4G3S4I6V5HF7N8N9Y10U3N10G5ZG10R7G1J2N3W2Z518、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCI1K6Q9M7X2G5J9HE4Z7V1Q4T7U9P1ZS5Z7A6J8L6O7T319、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT9I4E6B10Q8P7M6HQ8W2E8J10M6S4E1ZA5M7G7R4M4D7E1020、根据公司法的规定，公司住所是（）。

A.注册地

B.主要办公场所

C.主要办事机构所在地

D.注册登记地【答案】CCB4D8L8C1T2X7Z2HP1F3J3Q6Y2B5P6ZF10H2H6Q1W8X3L521、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC1X6R3C5A2N6J8HB10I4B1Y9Z5P3G9ZS9A3G9E4J2X5J322、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅵ【答案】DCF9J2Y1G4L2F7W2HK2J8A8U3N6Z10S2ZN1I9V9V4L6K2F423、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》《证券投资银行类业务内部控制指引》，下列关于保荐机构问核程序及要求的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5Q10P4J9E2F1B4HF5C6J4E3C6G1N6ZD6V2F4X6K8S8S124、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。

A.甲公司确认其他收益1000万元

B.甲公司确认营业外收入1000万元

C.甲公司确认管理费用－1000万元

D.甲公司确认主营业务收入1000万元

E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】DCP6N8W5V3Q2J1Y8HN5H5R6T2U2F2E4ZM1I4J5R6H6L10O125、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。

A.52.5万元

B.55万元

C.57.5万元

D.60万元【答案】BCP6V10J10X9Q2W1H7HG10B3O7L10D7Q2T4ZH2P8V9G10J9S5M826、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX1O2V1D8N3C7Q7HC7U3V5G8L7X6B3ZF10U1O9L9L6P9H327、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN1R1A5V3S8U8F4HE7G4K9L3W1J3I4ZA5B10H3X5F3Q10X628、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）

A.确认其他综合收益10万元

B.确认营业外收入10万元

C.确认投资收益10万元

D.确认公允价值变动损益10万元【答案】ACE9Y2O5N1G3T3X2HH3M5O6U6X8Y7X6ZZ8S8W1F10H3P6Y529、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。

A.2010.00万元

B.2062.50万元

C.2077.50万元

D.1942.50万元【答案】ACT4N4K6M2M8X5S4HX6Q6B2J4D1J8S3ZO3O9L2B9X6K9X630、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。

A.本次发行可不提供担保

B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级

C.本次债券发行的最大额度为8亿元

D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】ACT4X10J3O8E10C5Q8HH8T1R2Y2U5T9Z10ZV7B8Q1T3C8P1W831、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCP7X10M6U10I6D1J10HL6O10S3J4X1O1K3ZD10Z9V3G10E3R5F132、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW8I6C7Q1C4N7E5HD6Q4C6I4A7H7M6ZY1K2B2W5G9A3Q833、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10N6H1L2J8I10X3HB2G10S3X5D6J4Q7ZI9D7X2R9W6T9D934、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。

A.160万元

B.200万元

C.250万元

D.400万元【答案】CCL3U10N3K8J1Q1T5HJ8W9A10W3A5H7H5ZI3Y4T6Z9B9U6L835、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCB1G6J9S6P8R3N3HY4L3P7P4D3K10B5ZV9B8Z7W7Q10G5L836、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9Q8F4C5R5W4M4HC7Q8J6A1G8U10U9ZD7M3A5C7R9C3Z637、2014年3月，原股本2．5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCB3X2K7P7B1X4E10HE10Q4L10H3Y6A6W4ZZ5V1T1I9T4R3Q1038、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCL3U6H7M9P7E6V6HX7I5A1Y7P5T3X8ZR9K2S7D5R9N2M239、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCK7L3A9M2O3D7Q6HU9J8L8P6B1D6F10ZS5W7S3P3Q6W4N1040、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月．融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCV6I3Q4N5Y7A10H10HS4S5B6R3C10N4W10ZP2X2K8L9Q6K10E841、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ3O4B4A10Y3V5C2HK9Q8O8C4H9S2Q5ZI2W7V7J5R7R5G942、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ7S9E2J1K1P6C6HJ5Y7I9Z8U1W6P8ZT3I7B7S7C5X6W343、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCP5O5I9B9D3P4D7HC5Y9R8O1R4X2W7ZJ7P10I6K1X6F10N944、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV8K2N7F5N7Y7H4HR1U1W8U5I1P7L9ZX10F4K6M5V5H4E245、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》规定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCQ9Z6I1C1X10A1V10HP7D10I10H8W9Q6H7ZE2U6W2O6M2E3R546、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1U6I2L7E5P4V8HO3G2I1W6D3E3Z4ZP2L9W5Y8X3A9Y547、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD1H9F4M2D9S1X5HH9R8P8O9E10J4X4ZS4W1N10V9D6I4K748、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACF2C3R7V2V2C5A9HG8G3W5B2S7X8K2ZZ6I3H3J8M7P9N449、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17％。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3H4B8U7M4L8O1HX10T10A7R6Z10L5Z4ZP7O1Q9V3V3H1N450、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7L7J5Y1K7O10H1HQ7M9W7Z4S6F4K3ZN4B1G9L8X3J8Q751、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM7Z10O10V3H7H6D2HE7O3E7Z2W4R7E9ZA6L6Q10L10C1Q5E152、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告

B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉

C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉

D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请

E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】BCD6J8Z1M10S3O5T10HE9I5G4R1D8W2N10ZB10V5Z7T10P10W6L853、根据《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定》，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（）。

A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满36个月的，在3个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%；

B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在36个月以上但不满48个月的，在3个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%

C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在48个月以上但不满60个月的，在1个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%

D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在60个月以上但不满72个月的，在1个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%

E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在72个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】CCE3O1U5G2B8Y1O10HE10W9W7R4I8X3D3ZS4Z6C4X4K3E2M754、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD5I9I9M2B4Q8D7HE1I8Y6C4J7A4C8ZX10Q8D4P2J1X3C955、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3B5Q6K7Y5F3P1HQ3H5J8E6V4S4T8ZL2Y9A5M7H8J4I1056、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC1C2X6R8Z9P4H6HU4U5J8K5I7Q8C5ZI9C4Z4C8W5O4G857、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9I9X5L10U8N5O7HP2C8E10D1U7U9V5ZK6Z2B4M4H3S3L258、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.直接人工成本

D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】DCJ4R10J3N3O9Z5O2HM4B6B6U6G7L1E5ZB4J2W8B1N4G7P159、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE9Q8L2V3V9O5R2HR1Q2J8D2K7W9D4ZO2Z7Q9Q7E2O4E660、根据《科创板上市公司重大资产重组特别规定》，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。

A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据

B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定

C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币

D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%

E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】BCK4M2D7S8X10P4Z3HR3P6B10Q7J7G10G10ZH2H1E10D6Q5M5W561、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2I9R8Q10D5V6N9HH2Q4M10I1H1Y1D5ZY1V9N10O1R8F4I1062、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCC1G4A9S5V8R10E2HR7F3N9Z6N8C1X2ZJ10F9O1P3K10T2Z163、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCY8E3V3P10E6W10T10HM5C8T7G3M5Q6J10ZC8X1H5X7F4O10H864、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI9S3O8X9K7N6V9HU10K9N1P3U5M9Z5ZW10T8O10W4X2U7N565、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK7O5W7T9J8W1E2HG2W7O1J8K8I6T9ZQ3E3C9X6Y1D2U466、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0．5元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。

A.700

B.800

C.712

D.812【答案】CCA5F7T1H5V5G8T3HC8R7G9W8W1L9D7ZB10I10A4O3H4E7A967、[过时]根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的是（）。

A.证券公司次级债券可以以公开方式发行

B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售

C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人

D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】BCG6P6N1O3H5A2O6HM4M3L1X7K8P4L5ZQ6K3Q2T3Z8Q2I468、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4W10A3U3A7T5V6HY6J2D2T9H3L4H8ZD5U10Z6I1O9C3I1069、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCJ3Y3H6M8R10V2R3HE1U6W6G5U6G8O5ZP7T9Y5E6Q4K1R170、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV10R10P1E2I7V3W10HS8O5Z6P9T2F6H7ZJ6J5B4Q4S9O8H371、根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ7T3T10Z3A2H3Q6HK5U6O9S3G7T3Q4ZQ1K10Z4Y3Z3W9V1072、甲公司2016年1月购人乙公司30％的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ6C7A4D7P9L8R3HE7F8W7Y10F9I9T5ZN8I8X7R3R9O7A773、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACU3F7H3C6U7T10Z3HN1J2A8X5N8I1M5ZB3G1D8F2B6L1A274、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8F10H3R2W9D6H3HP8G7I9F9G5L4N7ZF1N5C5Y8I1M3K575、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积—其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACS1K6G5R10M8W2G8HB2J4N8H7N9K6Q8ZH3Z4G3O10I10X4B876、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCT3T8U5A5U3A10C1HP8B5R7V8X5Q6W7ZK3U6R9Q8J6E2X677、以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5Y7X7C1V5I3D10HS2P1H5I4Y9D9W1ZO6N8G5L9X10U10G1078、以下可以不设股东会的情况有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM9P7O2T1G9X8B2HJ4S4Y10F7D1F10N8ZZ9S6C7S8Y7J10W579、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人()以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】ACK8W3H10D8R8G8S5HB5Y10T3K7I6U6Z9ZZ3B1D5J8O6A10M1080、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCT4W4Z8Z1B9O4J3HJ1C4V8H1O2P6N2ZG9X2H6W8J10S2D281、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2G4C4X8D3W7A4HF9U4U3R5P4I1T9ZM2J7Z6C5O5U9U782、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】BCK9V6M2R8P6D6Y6HV5M5R3T4U5Q10U9ZV4T5I10U8O6U8C1083、《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB4K9G6Q3S10T10G10HA6V9C7L5J7O6Q10ZE1N9L1A10B9B8Q184、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI9L10Y1I4Z4Y2S4HK9F10G7V5A1L2J2ZQ2E1P2N7F9Y7K1085、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10E4T3P1A7L7I5HN7E5Z1W1T4N2E1ZY10E8X2B10G6T5J386、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】CCX9D4T3H7L8X1H9HS7M9A6X5X5J1Z7ZX5G9Z7X5J7C6B487、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。Ⅰ．派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ9T3R8R3X2N4L6HB4N6H4E6L7Q5F7ZC8W3Q5U7Y2I9K1088、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2I4Y10M8W9J6R8HV1A6W5A5W9X9H2ZD10S6U5Q7T9A8Q589、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV3J4G2Y1S6W4P4HG4D8Y2H6K6L4W7ZD1B3O2P8E5P1F190、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACZ10D1A2C6M3C8Z5HU9Q6P10M2X5H1G5ZQ5B9K3H5X9K8G691、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。

A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明

B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议

C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明

D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】DCO8O2V3I6T6B7J9HA3E7V5B6Y4E1I1ZF9A9R5P9D4M2Q1092、甲公司持有乙公司70％股权并控制乙公司。甲公司2014年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2015年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2015年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5I7C1S8Z3W3P8HU2M10R3E10U10Q4A6ZE3Q9O10E10Z3J6V393、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX2D3V10H3S9N1T10HQ3X3Q2J4K8K1G5ZZ5U1I9V6Q1Z7S394、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA6E3I8R6N7B10V8HI3K7S10U2D4P5T4ZH2X10U6Y10C8Q4W795、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（）日内通知债权人。

A.45

B.10

C.60

D.15

E.30【答案】BCW6X2J7J6F9K4F8HK5P5B2Y8S3G4Q2ZQ3X5Z9H10K3S9E196、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM4M6I1N4X3Z9K1HB2B5N4G6N10F7N8ZW1O1B7H10S2J6A997、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA3P10Y6F4G6D9W6HA3V8Q6T2B6E4M10ZC9H2J7I8J4O4I598、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH5G9P1O9U5Y4X6HO9T2Y3Y3S3H8V8ZY8O9P7J2S2O8L699、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCG5R5D7T9V3I6D5HV10Q10L3Q7O7U7T8ZV7Y2R6A9R3N8K9100、甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY5N9X4M4Q4W9Z10HB3N10K10T7J6X7P2ZK1F3A6O10T3T5V3101、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCP6O9A8W3R2D2O4HM10G2A7L1L2D2N9ZE10T6D7O8R8Z10Y7102、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500【答案】BCC3K4S6C7O5D4O3HQ3J7T4B8E8T3K3ZA6U6F4S8U2I10K7103、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。

A.重置成本

B.可变现净值

C.历史成本

D.现值【答案】ACP2X9T6O4G6T9B2HO1R3E2W6W10S6R7ZM4I2U1K2T6M2A6104、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为0．8元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCG4D8X3R2Q10A5U3HZ8I1X6M3I9L10U7ZP10O9Y3C4K2Y8E5105、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX9O6P5K8S9P10Q8HK9Z2B2O6R7F5J6ZJ6E4I4T4F9U4A4106、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】BCK10N6W4S5O8A3Z3HX5T7F7O6A4O4C10ZL6D9L2M1N10Z5S4107、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。

A.52.5万元

B.55万元

C.57.5万元

D.60万元【答案】BCH4Z3D1T10I1K10P4HX6Q8G8W7P5U6F2ZX9X3U9L5P5E2B8108、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。

A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因

B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】CCM5U8A1U4Z1K10M6HM6C6G10E4F3B7N1ZU2S5R2M6T3T7A1109、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5％，则期望报酬率为（）。

A.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.25％【答案】DCN6W8L10G5C5C1Y5HW2Q1I1C2H10E10C8ZN3H3J2D3N8U9U3110、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR7Z10J1V4Q3D5C7HO2U9G5O10D4A5Y8ZW3P9I3P7K9V2Z4111、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ3N8U10G8T4R8P2HB1F4C1A4U1H8B10ZB5I1L3E8H3H5A9112、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内核会议的说法错误的是（）。

A.至少有1名合规管理人员参与投票表决

B.参加内核会议的委员人数不得少于7人

C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2

D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认

E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】CCG3W9G7N4P4R9H4HY6K5R3E8J4Y9X3ZL2K2S1C6G8Z8C3113、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACR2V5G9M2N4E2A3HY4V9I5V5G5N6A6ZP5O10F8L9J2E9B5114、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH8B4R5A4B4C10I5HA3X7X9M6B9H3H8ZT4A10I8X1J9A3O8115、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7T5T9J7K5Z9C3HL3W7W2M10H2L9X6ZB4P6F9Q3R5U6B6116、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10O1U3U5A4X4G10HM1T7K2X10R9O5Z4ZA4B1K1Y4D3J2M2117、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG3B5W7C10M10B2X6HN7W3P5R8F10V4T7ZS6C5V6T10T3H1Y9118、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE9D7N1L6P7Q8K3HE10F8A2C9S5A5K10ZM8T10K2Y2C8F4P6119、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。

A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段

B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段

C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】ACP9U3W5D2M8K1T6HA6O7F10D7V7P3O1ZP4J3A5B5J8M2A6120、下列不征或免征增值税的项目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4J8V7R10G5O4H1HY9U3E1V10A7E9C5ZI9D1P3E4H4L6W5121、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS5N10V5M2N5N1R10HY9V5G9R2N5S8E7ZA8H7S8M4E6G4M8122、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV2G8N1I5K10L3S4HM2P10Q3X8O4P8G9ZX4Q2T7J5K2A5X8123、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCT3T6V8R8V1M9H1HM6N6R9M3D6D2B8ZV6F5B6N1M6O9S3124、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC5A6V2H5L2F1D9HX9B6E7N10J5L9S3ZM3Y9B1K4B3F4X2125、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。

A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系

B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的

C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】DCY2M1Y8J5K4F1P7HB9O7Q4E1O2U1B9ZH2R5H8Z8N10F10D3126、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。

A.自首期发行完成之日起12个月内

B.自核准发行之日起12个月内

C.自核准发行之日起24个月内

D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】CCK1H6B10W2R6Q6M4HG10W3S6C9L8O3W2ZB1N1E8E8I7C2J1127、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（）。

A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量

B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售

C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款

D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】CCC10L9R4Y3E10P6P9HN2S9T8L6W3N9O10ZT1O1H10J2E5D6O8128、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY10T7G7J7C2J5V9HY4G10W5C1R1U3P3ZI8O8Q3O1B7T2K3129、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCQ9A2J10O3J2G1M5HR2V9N8H3S10H8J1ZT8F5S7N6U10A2H5130、以下关于存货监盘的说法正确的有（）

A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘

B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点

C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内

D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】DCY9K9L1R1L8Z6T1HZ7S4Y8X7M1T1S3ZK7F2J5Q2R1B8C4131、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为()。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCY3U5L4T8T2Q1T9HC8M8T9Y2B3W2P8ZU7D3N7I9P10J8R10132、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ【答案】BCV9E8W1F8Y4C2P1HP1Z10R4M5W9W7Y2ZN10W10L4T2P4K10Z4133、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10％；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。则下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD9H10H7A10S3Z7P7HI7W4B7C4O4M2G1ZN6S1G5N3P9D7V6134、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG9O2M8A3G8F2L2HS9V7E9X4N7M2I5ZY7P9H2A8Q6J2H3135、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB10C6Y2V7M3L5S4HW3L5Q4B8M9Y7B2ZK5L4B10V1T6L10L9136、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》，下列情形中，应当中止发行的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ4T2P1Y2U3M10O3HH5D4F5A9Q3Z5C9ZM1C3J1D9S9Y5M3137、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM5N8G3Y2Q6O3F2HQ3L4I6K2W10X4A2ZA2N6M4R5N6E10D1138、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO2C1G4C1Q9K6W5HN10W7A2G4U5P7E8ZB6K1E1U8B9K9U5139、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG2B6L1W3F2P6P4HL3N7B2S7O5I8H4ZF2U4S7I4R5U10L5140、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACW2G4C5K10M2F6U3HA2R3B5I1I6L1O6ZY6E5R8T6C3P1V3141、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商10%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】ACS10I7H9J9J1D1M7HQ9E9T4Q4C3J6P3ZG3D8F6C5U2X4S9142、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。

A.1个月

B.3个月

C.2个月

D.6个月【答案】DCY8S9J10G3B10N4Y10HW9E2F10C8K5U7T10ZI3D8N5Y3S7D5G10143、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS5T5V5C6F6M6J7HZ5H8M6P2E9I5K7ZV9G6A9A9A5U3L8144、根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG3E8Q7J5J1D7I3HN6V3U9N7X4K8W2ZF9U4N7I10C6X6T9145、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游

B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月

C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份

D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%

E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】BCA5Q3C2L7E7R10R9HD2E1F8M8K4D6C7ZH7E1O10G2Z4K5I9146、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACB2Y4Q4V6B6W9H2HX7W6C8V2V7W2N10ZW1T2S2W10Q2H5N3147、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。

A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度

C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见

D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】ACE5G8U6H6V8P1Q7HY4L8B5J1P4A5P6ZL5N7X7T6N3J6G1148、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA3B2L3V3U8V4C7HL4C4S8L10A10H8O4ZH2I4C8X1X4I1G5149、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。

A.160万元

B.200万元

C.250万元

D.400万元【答案】CCE6T1Q1Z1Y5K5Y9HT6M8D7T9B1B3M10ZR5A3O4Z6I5D6Y8150、以下属于职工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO6Y3N4I8L5L2Z1HP1X2H4H1W10L7B3ZT5Y5R9E4W8P9I3151、以下关于会后事项的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE5M2H1Q1P2N5X9HV1J10I3Z5R7M1K5ZM3G2I2Z5K3H4T5152、承据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近()个月内未发生重大不利变化。

A.3

B.6

C.12

D.18【答案】CCK2D3L10W7W5Y7W10HS6I3O3C5S6I4P3ZI5D3P10I8L8O7D10153、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估【答案】CCW9Y8O3N10X3S2S8HO1B10Y8I6D9F5H7ZC2X4B9J9J10A6P10154、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%【答案】BCA4H4Z