2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品及答案(山东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCA3N7V8X8G9M3V7HP2K10F4M9C8Q4W2ZZ9V8A9X10W8Y8B52、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17％。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH10J10X7Y10V3J9N2HH8J6G8N6I9Z4P6ZJ2T6D9K9J10D8Q83、每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。

A.2.38

B.2.32

C.12.5

D.12【答案】CCQ4V5P7G7O1F5N10HZ6Q5O9B9V5O10N10ZO9T4S5Y5Y5M3Z74、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,V

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCR10L8S10W7L6N2R7HV10A10V8E5X2A1K9ZU1D1P1G7P3Y2U75、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10N8L7Q8K8T1R1HW8H2C6T9Q1A2V5ZO6B4J5U10N5O4O26、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY6B8R8M10G6W3R6HQ10A4H2W2H6T9Y9ZU1A5K8W7Z7D4B87、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCE10B9J3Q10Q4B8F3HS1H5P4J4M9J4Q4ZN9R7Y7C9J4H1G48、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN1X5N7C9S2T2T3HA6K1H5T1J1Y3C3ZM4I9O1Y6T10L10Q19、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN2C6T8E6O2P3Z8HL5G6P5G8L7Q2M10ZK5C2N9J3D7J7F710、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG6V1N9R9N1G2X2HJ10L3C10N3A3U6A7ZY9T4Z7V2B6M10O611、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9L7S7Y4U10P4Z2HZ2S8S5E2W5S3J9ZP10O2K1N10J10M1E712、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCN8H9W4A5P8E1U2HE9L9I2J5G2G8M7ZT6R3Y8C10B3D4S613、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。

A.1.5

B.3

C.4.5

D.7.5【答案】ACN1G6O9E3O5N4K3HI4U10Y9I7E4E3L10ZO5Q9V5H7Z10E4D414、根据《上海证券交易所股票上市规则》，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（）。

A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的

B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的

C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10％的

D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5％的【答案】BCM10D9M7Y5U9W7Y4HB7R10E3S10J5D1E9ZC5N2Y2U9W10E5V215、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCP7V6P2O7S1E3X7HM10D7E8B9D2G3K3ZJ5C3Q10J7E1G7M416、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCO6O1W4I4W9I8B1HZ8Y8U8R7L8G2A7ZI7B7Z6T6E9O8V1017、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE10T5F8Y8K6A8H3HR4X1J2G2E3I9Q10ZQ8R6K7P9V6U4E318、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（）。

A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元

B.乙公司2013年8月存在重大违法行为

C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照

D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】BCT6I3Z10D9J3V2E6HE8D1B4U7Y9A8F6ZG4Y5H2G1Q9Z8X519、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.固定资产改良支出

B.租入固定资产的改建支出

C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

D.固定资产的日常修理支出【答案】DCD10G7J9S8F7Y8P3HN3M9A6C2M1O8E10ZA6L10K1A2C2D8M220、[过时]甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据《首发业务若干问题解答（一）》，可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCV3V1V5V5D8P10G9HY2H7F8L4Z10B9U7ZF2R7L9H9T7R8C921、下列属于非货币性资产交换的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCB5C10X7S6A8J10Q1HP2Y1E7I9R2N8R3ZY3R1C4V2J3N8R122、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号——北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP8G10Z9W6D2Q5A1HT2W4B6P4X2H7S10ZZ10Z1R1V1S2C1M323、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、

D.Ⅲ、【答案】BCH3U6V10Y7E3G10T2HP5T1G10H9Q10G2R2ZU9K7F10C1P1C10Z224、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCW1O4W8Z5N9X10O8HU2J7K8J1U4X8A5ZV6I4T9J4I6M5A525、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）

A.董事长提议

B.半数以上监事提议

C.董事人数不足5人

D.三分之一董事提议

E.独立董事提议【答案】CCI1S1U4X1L5V1M8HH8P6Q3K7Z4C6V8ZZ9B8C3M4R5M7S726、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCT4N1B8M5V6B10Y1HZ10V1P10B10U10S4K1ZN9C7U10E8A10Q2O727、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于()个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。

A.10

B.15

C.20

D.30【答案】CCU6B8K9C2E8R1J6HW5Y10V9L2E6C2Y4ZO2C5W1G2L8V2B928、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。

A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元

B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元

C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元

D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】BCQ9L10V7K5T10T1A3HF7O6W5V6I9P8I8ZF9V1P3H4P8G5D329、根据《国务院关于开展优先股试点指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3Q10X6A7R4R7G9HG4I9J10T2K6S8E5ZS4N1O3V3N1M10N1030、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。

A.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCY3N2T4L8M8O10Z2HO7K10X1V6G7U4A8ZF10T6Q6K7U6C10I631、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCK1M8L9P2Q10O7B9HL1F10P2W1G10S10R9ZV8B4Z10Q7S1L1B432、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD3Q2Y3Q2L10F10D6HT7X5E9Z5X3P10V2ZW8Y5D9H7Q6I7I633、上市公司董事、监事、高级管理人员违反《上海证券交易所股票上市规则》规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予()处分。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCU8A5I7E3T6X5C6HF5A1J1L4R10F9F10ZF2N7F2S5F2B2L734、根据《北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行）》，以下关于期限说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX3P7H8Y3J10C2R2HE2N1K7M2M6R1W2ZJ10P6G9U3D6U8L935、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。

A.70万元

B.0万元

C.17.5万元

D.50万元【答案】ACM4T1E4H1D1N9P7HD5J8W4O1S1A10N8ZZ8S1D9O6Z6J4O436、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW2Q3U2A5V5G10L8HS2L2I8B1L8G7U8ZL5J7D7Z7J10N9M337、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU9T5M1C2B2R8L1HH7X1I9W3A5F6L2ZR1M4B6A3M3H4F938、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。

A.将购进的货物用于集体福利

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物用于对外投资

D.将购进的货物用于非应税项目【答案】CCA6E2N10Z5U10V7V3HH6C2G6E10Z9B6I10ZB5O2N9K10J3E6X739、根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列投资者属于专业投资者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCR9X8J9A6O8Z8U3HR6Z9P7A9Z1U9E7ZM1A1J9M4C8R2D1040、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8F9K5T4Z5D5J3HO5W1N1E6H9S1M10ZK6W2R10A4Z1Q10B341、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。[2015年5月真题]

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACM1L7A1F10O2Q4U8HF2T7S5N8S10M6E1ZV7D10S6P2Y9W1Y542、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。

A.出席会议的股东所持表决权的2/3

B.全体股东所持表决权的2/3

C.出席会议的股东所持表决权的1/2

D.全体股东所持表决权的1/2【答案】ACL1Z8G7D2P5Q9A4HU1G2A2H1I5J8R10ZY2Y10G7T5Z6R9M943、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR1O4A9U1W10Y5R5HZ1K3B6M6J1F3S5ZH1S10I7B7S4Q8U444、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80％。乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI10X4W5Q2U7J1B2HO9Q9X7X9H3D5B4ZK7H5L4C4I7D10Y645、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，以下说法正确的是（）。

A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购

E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】CCZ2I10G1S5I9H4J5HA1M9F10P8E9U9H6ZI7T8M5X6R7M7Y846、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL10A8M6S9Y4W5M3HS5L10V6A4T1R4E5ZK3M2S7K9I10K3V947、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8S1G4A4W5V10C10HE7L3Y10S1S1M10B10ZO9N9U5P1Y9Z8A748、Ⅰ，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。Ⅱ、Ⅲ，可转债、增发均无限售期规定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP9K3Y6D6Z1K5G4HV4J8Q5T9O3A6G5ZV8N5J4X6O2U1L449、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5G8G10A3X2I5D4HS10S6O1H10Z7H4G3ZW8Q5C8U2S5B7Y450、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV1Y1G9Q5I5C10O6HB8F5E5P1I5O7Q3ZN7Z8P6S10E4A2K951、根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU10R9D2X10T6I4B10HN5O3O8W9L5U3V3ZY6W10M10O5P5H3H952、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ4X9R5X1U8T5S7HN3C6H10F8Q5S4J4ZX4J7X7V6N10K1F553、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ6X4J3Q4E5C3V5HN10Q2V10D1Y9O5Q9ZM10V9P5M1N5B9R1054、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。

A.经营模式和投资计划稳健

B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东

C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损

D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】CCZ5Q1X1Z2A6B2H7HK6J4K10V3F1F7E9ZE8Z3A1D5M8J4U455、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9D10C10H5Z1S6D6HJ5H6I10X7G10J5J4ZB9T3G9R5D4Z7A756、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV3O4T4C5X4V3K1HA7W7E9Y4W10V10W7ZV10E2F5J2F3H4Y357、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10％；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。则下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV5H6Q10K6Q5I3S9HI1P10F10I2S1B2W8ZP2E5A4Q10U7O3H1058、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1E5K8H2W8W6W9HE2Y8O3C7T10E9I5ZG3E8H1O3E10L5F959、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】CCQ2M10S7Q6J1E9P1HN1J4Y9S6W3V7M3ZT7H2R6Y3C2I7K760、根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS7N5W3F4V8E8M8HE2D5S1W4Z9I6B1ZK8W4C10F5H7S2W461、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10M5C3J10U5B5K9HH8Z1L6C3N6M5I7ZI1O10U2H7E2E3H162、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA10C5H2P1Y2R6J8HX3Q5R1X2F6M9V2ZI2C10V5G8D3V5J263、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ3Q3J8H3D8G4E6HH3V5L2V1V1V9Y7ZR7I5J9J6K10Q4F764、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR10D8R10S2Q9L4B7HF9O2Z6J3K3U9T10ZV9F6D7R7E2O5V865、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP1R7A8G1V4W1G10HX9E3I10P7P2Q10C5ZU2M5E8D10S8C4N1066、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH10K1L3X8B10Q2F4HN4X2K10R8Q3S9Z5ZX2A7G3Y5T10Z2Q567、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。[2015年5月真题]

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACM3U9S10V2L1S2P1HE3X5E9L9E7D9F2ZQ6F6P4Y5L7S7L268、以下哪些属于证监会的监管措施（）．

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA10X4E5G1N9K2C5HS10S2D9C8D5J9X7ZU1X7Q3H2L9O9T1069、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。

A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格

B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查

C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分

D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】BCF6G2A4E9V5L4A6HD8T6C7W3H5N1H9ZO3V4F5G6L7R2T870、根据《关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见》，公开发行的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】DCD8I6H2G4M3Y1I8HE7M1P7R10C3E1I2ZC2L9I3R5J4M1E571、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL3R8Z3N4C4D3N1HO8S7Z9F3Z7S7E4ZC7P9D2X3E3A4U572、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10N10M8H4G5T1N7HQ6F6W10L6C10W6A6ZB8O3O10U10Y8L9K573、根据《非上市公众公司收购管理办法》，以下说法正确的是（）。

A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10％

B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10％时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书

C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让

D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司

E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】BCD9Y7D4R8E6X1H9HA6G2M2J1W9G3U9ZH5O5M10P6O5S3N1074、下列属于存货的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC3V4S5G3W4C2T10HU1Z7L7N7N7Q1O1ZG5S5D1S9F10A5C875、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG7F1N6I7H2U7P4HU7S4A5F10E8D3Y5ZI1C4B3E4P10N1Z476、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCX1H5I1G8J9L9V7HD10P3R1G4A10P4B6ZQ2P6J1L10M2Y10U477、某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。

A.退税40万元

B.交税130万元

C.退税110万元

D.退税130万元【答案】CCM9Y10V7C2P1B4A9HC5Z6P6N7D4C2U8ZD1D4G2U1Y4X9W578、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL7W9N1U1Z1N3U3HL2I8C9D10F9K9J7ZZ4L1G6G4F8V10R1079、下列各项中属于会计前期差错的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5D1G5B9W6I2X10HB3F6V7A4J8Q4G10ZN3X8C2S2P9B7Q780、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG8R2R10K5J4V10Y2HL4P2P7Z3W10U6Z5ZW5D3R9W6R4T8Z1081、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）

A.用盈余公积弥补亏损

B.股东大会宣告现金股利分配方案

C.分配股票股利‘

D.资本公积转增股本【答案】BCS9W2V1S1K6T2L5HS6O1O7I9H8N2S10ZD6D1J8E4E4K5K882、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCW3G8I6K7F9K7H1HM10X1W5Y9A6F5U5ZE8Q5I7E3G9J6J483、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCN9T8J1S9R7B1F4HT2B8C2H4E5M7K10ZZ7X1A3Y8A9W10S984、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。

A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况

B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认

C.应当制作书面的交易进程备忘录

D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】DCW6O3Q8Y1H2S10V10HU2V9R9D7Y4O1U9ZO8T8Y5O9B5F2X885、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP10Y2E7L6Z6I3O9HX6C1T6H8Y4L8X3ZE9R2T3A10F9T2K1086、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACB8C2O6Y6C2P5Q5HZ3P1T6H7K10Y6P8ZQ7X6M10I7D9B2J887、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU7Z7V5L6I10C7R5HK2V9H10Z9X3K9M9ZB9M5W6J6U8S5R488、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK3G7Z1J1F7G7B5HL8K3W2U7H5S7L5ZZ5S6J4Z6V2U2F589、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ5A3A8C5P4P5B7HS10T2E7C6G1U3J10ZL7R8N7J5F9D3Y1090、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31目【答案】CCK3N9P8I4O3O5Z6HA1K7J10B2R4V2S9ZX9P10I3D10U8T1F991、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）

A.最近2年连续亏损

B.最近1个会计年度年末净资产为负

C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】BCL3E7Y7Q6R9D2L8HQ3Q3O10V10Y1X9B9ZO2H5T6M8D3U1L392、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3M2Z7M5F10I7O1HK5O1Z4J1S7H6O7ZM6H4T5E2S3L1R193、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元／件（不含增值税），成本为10万元／件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16％。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（）。

A.92万元

B.292万元

C.300万元

D.600万元【答案】ACG4G6K3P1P9U1S6HW4B5H4W2P6X5U8ZR7U2Y5Z1E10S8D294、当期收益率的缺点表现为（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW1M8H2I5Q3B1P3HG8J6E3V8K6B6T7ZB2F6C8R2T4Y3W995、关于发行公司债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR7K6U8O7Z4Y1U10HK10A4B4M1O9W1B6ZK10N7O3G7B9O7N796、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露()。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCC5K5D3C6F1F8M5HI2G5T5P10A5Z9L9ZN1M9K1J1F1N6J297、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS4J1S8H2Z1Q3B9HY8E3B9S3H10T10R3ZB6B9W7V1E6E8N698、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCB8C5D4G5E5Q2Y4HD7J3Z2R4S8E4U6ZO10H4V2R3J2I6E699、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。

A.21.05

B.25

C.26.67

D.30【答案】ACT9Z3B5T6V6G4G2HS2G8E2S7G10I7J3ZN9L2Z10R3L10W8W7100、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动

B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

C.代控股股东及其他关联方偿还债务

D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】BCM6B6B10K4E9U1A5HV4O9Y3R9L6L10Z4ZM9O3F5J6T10S5E9101、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCH5L4V10F5C9I2V5HJ3G9V10N2G7D8F9ZQ6F8N9V2D4N3A8102、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460万元【答案】ACA9D6F3S3K10Y10L1HM6R1Z4B2Y4H5W2ZH9J4R5Q5O8Q6V8103、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW6I3R3J2R6Y7H4HJ2I3Z6V3F3S8Z6ZD5D5I5M8A7R3M2104、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结

C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%

E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】CCY2F1N1U4W1K1N10HX5U9I5H9Q8T8M10ZI1I1Z8G7X2O5C6105、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。

A.0

B.24

C.32

D.50【答案】BCR1D5Q3R9R9T9R9HV8S7Y10Q8Z3G10U9ZK9V5I2T7R7O4Y4106、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估【答案】CCA10U5Z4G2O4X9M9HD2D8L4G6C7I2T8ZP8C9K1I9P3T1B2107、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG3Y5Z4E8Q2K6H4HU8C3Q1Y8E5V7Y5ZZ6P8D2U10U2Q5W4108、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ10M6Y2C3J2Z3R4HH9S8U3G8D1G4T8ZG9P3Y7U6Z7T5R3109、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG7K8Y10D10F1S9I6HY9X6X3G2Y4I1H6ZW6O8D3G7S7A4U9110、资产减值对象主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ1K1U10T6S5D5Q5HZ1R10Z7W2V2T2M9ZJ2L7Y1G4L1T5D9111、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。

A.首次公开发行股票并上市

B.上市公司配股

C.上市公司发行可转换公司债券

D.发行企业债券【答案】DCD1I6E2H4K3W8L5HA5Z2Q8B8L2M7O10ZG7S8E2F4S6T4K6112、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCH1I4T7J8M1S8P3HC9I7H5Y10H10G1F6ZN9S2T7H9L2H4E8113、根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的是（）。

A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本

B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售

C.短期次级债可计入净资本

D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】ACU9T8W10K9Z8G8D3HT4D8C8D6D4I3N8ZM6B10O7X8N6N8R4114、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM4O4K2J3N9F5L10HD9O8J10Z3J9F9X9ZU5Z6Z2L5O4G6Y2115、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACX2U10T9N10L9Y8M5HE10Q5Y5K7G8X5O8ZD8X4L6E8G2K7J2116、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK2P2H4K4K2M2V10HI1U8D3B2H4N10V5ZF3V10Z7B7H3N10Q6117、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR3Q10R1H5W2Y8E6HO4V2E2H10Q3F6T5ZD7Q4K2L1O9S9W5118、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10Q6T4M10A10R2S9HZ6U9O1X9C3H10W3ZZ2N9N5B10C6F6Z9119、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH2B7R4L3H7R1D6HM3U2O7A3R6Y1E4ZI9P7L3D2G6B8G7120、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。（计算结果保留2位小数）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCK4N10O6H2F3Q1Z2HX2T10V1U6Q1H8N8ZX4V4Y5B1Y4O9I9121、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。

A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份

B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东

C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东

D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系

E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】ACL9B10U6Q10D3Q5J3HP9G7V5B4P10E3H5ZA2Q3T5S10E1P1L8122、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCV9M3I6Y2Y4U4Y2HD5J8D4N8W10T6O1ZL8G3O10Y10F2X1X3123、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF10P10P6L9O10S4Y7HX6Z9M6Q7S8Y8A2ZI4Z4A8A4L2G10Y5124、2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。

A.50

B.200

C.150

D.0【答案】CCV8F8B9D6L8I6B5HX4U1S10B1O7A9I10ZC9F8Y6Z8A4Z3M9125、证券公司公开发行债券募集说明书包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCU4S3V3H6E2C2N3HV9C5F2C2U7N1H4ZD5X5T3J5C1V9F4126、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。

A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元

B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元

C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元

D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】DCZ3C1W9F2N5O6N8HR4E4C10J6M8M5Y2ZM8L2W5Z8O4U9Y2127、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA

B.A

C.AA－

D.AA＋【答案】ACZ7R4M1V1H5J6M1HQ3X1Z2N3T8K9D1ZA8K8J10M4B10H4H7128、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCZ3Q6G8I7Z8X8T5HH1Z8F6U9M4P6N1ZR8J7H6O2X5N7A3129、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA8Q3V8G3E9F6G10HF7O9F9J8T10G3R1ZI4N5L4K3F9R2H9130、外国投资者以股权并购境内公司，根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK5C5C3K7W1E7B2HD3A5L6N4J9E6Q3ZI3L10G3A10M1A9B8131、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM9E6W10T8D5P6R8HO1L5M1A5J5L9G10ZB8C5U10X5F1O10D3132、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。

A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题

B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责

C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】CCL7M4J8M4T10H10X8HL10R3Y3G10O8K2L7ZP9R2Z10W6E7R10M3133、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元／件（不含增值税），成本为10万元／件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16％。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（）。

A.92万元

B.292万元

C.300万元

D.600万元【答案】ACW3R9Q10T5H6Q7F6HJ7K1Q9M3A5L8V4ZA7A9J5Q2V10I8F10134、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACW1Q5V1E4V9W8B7HD9J9Z3G6G2W10A8ZJ8G7X5F8B6I7H9135、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4W7Z6X4T9G10O2HG2Z7O1T9D9E6Y7ZB8P6M7N7Q7B3U4136、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（）

A.0

B.0.2

C.1.8

D.3.8【答案】BCY6S4L9C3G5G2V4HB6C4Y3M2J1V3L2ZP1K9M7Z9C6C8Y9137、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2O3V5P10H2R3B1HE6R7F9P7I4S10X1ZQ3W1I1A3B4Z5W5138、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ6G10J1J9X7N3H5HE4O4T4A10I8L3V6ZP10T10F5H4H3U6M7139、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。

A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】CCQ3X9H6R8U6V9N1HT2N7E9K6R3G8U6ZQ2Z9G9A2X3S3E1140、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS9R8W3G7G7A2B5HJ9J5Q3B10A8R8Z6ZV7B4M6E7C5N4D4141、公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCP8I4M1D5I1L7K2HU1W4J3K6Z9Z7P5ZT9X2A4C6W1O10W10142、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（）。

A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任

B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责

D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】ACB9W1B6Z4Z6I8K6HL3E1K4H7J9H6O1ZY10B8J5O10U8V2J7143、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，交易所应当公开的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO9A10U8I8T4F5B7HU5E1C6I9K1M8E9ZK9L2C5Z9O10V2J1144、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】CCF7H4Y3B1W5E4C7HV7G2H8T10C6M10J8ZY8E7B5S5V7W7K6145、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA8P10V10I2D9U3O6HP6O2Z10J7G8D4V1ZU1W8V3B5Z2J3E5146、甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。

A.100

B.160

C.165

D.275【答案】BCU1A3E5G5P10J10U7HU6N7A1P1J5O8Z8ZT7F9I4G1T10Y9B6147、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ2N4H9E8P4X1O10HQ8F1O10B9Z5U10G8ZI8T2N4R6P3K8V5148、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK1D3K7B10Y4E10W5HY2E7S4X10A7T7U9ZY9W2E9J7D4C4U3149、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％

B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位【答案】DCU4R1I4F9G2B6P9HA3A4Q4T3P4P1M8ZV5E5J1T9G8J8F2150、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD7G7Z3Y8W7X3W8HC5L3E5N9Q7Q5M1ZR2A2E6E7I7N8C5151、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV5B4P7V2C6D9O8HK6A6X1P9W2J8H5ZE2L2F4D9J1B3Z7152、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS7P4R1L8Y10F4P4HX1D3T10O10D1I2S5ZJ9C9S1S3U8X8P7153、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD3Z6Q10J2Y7V10D2HP10F2G10B4I9B10P8ZD5R10N3S2U7R1F1154、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有