113-公司财务管理制度

公司财务管理制度

为加强公司的财务管理工作,合理计划运用资金,统一公司的报销程序及规定,提高财务管理水平,根据《企业财务通则》,并结合公司的实际情况,特制定本制度.

一、经营性支出用款手续及要求.

1.经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司经营性费用主要指与工程施工有关的工程进度款，农民的征地补偿款、青苗补偿款、拆迁补偿款、水电安装及办证等支出。

2.公司有关经营费用支出实行预算管理。各部室应于每月末25日前根据经营情况预算下月经营支出，编制下月经营计划表，报总经理会议审查批准后，交财务部计划安排资金。

3.各部室经办人于计划用款前10天填写《经营性支出审批表》(见附表)，报部室领导、分管部室副总经理、分管账务副总经理、总经理审批后，将审批表及发票(需有经办人、部室领导、分管部室副总经理、分管账务副总经理、总经理签名)交财务部计划付款。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元(含)的，申请用款部室将资料提交总经理审批后，提前3个工作日向财务部报备；超过30万元（含）的，提前5个工作日向财务部报备。

4.凡签有经济合同或协议付款的,还需要将经济合同或协议正本或副本交一份到财务部以作付款依据。

二、固定资产购置与管理

1.固定资产是指使用期限超过一年及单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与公司经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在二年以上,也作固定资产.。

2.凡公司及各部室需要购置固定资产，经办人于月末25日前填写《固定资产申购审批表》(见附表)，报部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部预算付款。

3.已购置的固定资产安装或使用前一律由经办人，验收人在发票背面签名，到财务部核对登记固定资产登记表，并在固定资产贴上固定资产标签。经办人持回发票并于5个工作日内报部室领导，分管部室副总经理、分管财务副总经理，总经理签名后交财务部报帐。

4.各部室必须保管好各自的财物，固定资产由财务部定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符，对丢失、损毁的要查明原因，属人为损坏者，由当事人负责赔偿，需报废和变卖的，必须报总经理批准后方能处理。

三、物品采购

1.各部室需购置除固定资产以外的办公用品或其他物品，列出需采购物品明细交办公室汇总采购。所有购置的物品必须先入库后领用。

2.报帐时,发票须由经办人、保管人、办公室主任、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理签名后交财务部报销。

四、差旅销报销手续及要求。

1.差旅费包括：住宿费、交通费、杂费。报销标准大致参照区政府标准。

2.员工出差必须先经总经理批准，出差返回五个工作日内，将差旅费汇总填写《差旅费报销单》，如在出差期间发生的其他费用要单独列支，填写《支付证明》，并在费用凭证上说明费用使用原因，同《差旅报销单》一并交部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后并财务部报销。

五、业务招待费用款手续及要求。

1．为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，各部室需业务招待应先请示后在标准范围内安排招待，如属专项大型接待，负责该项接待任务的部室应提前10日根据实际情况预算列出该项接待的费用明细，填写《费用审批表》报部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部预算付款。

2.经报批后使用的业务招待费报销时,经办人在发票背面注明费用使用原因、经办人、部门领导、分管财务副总经理、总经理签名后交财务部报帐。

六、车辆费用报销手续。

车辆费用统一由办公室报单，各部室和领导的车辆发生费用时，经办人在费用凭证背面签名，并附车辆费用明细单，报办公室主任、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部报帐。

七、员工福利发放要求

员工基本工资、补助工资的定级、调整与变动；福利费，奖金等费用的发放，由办公室签发通知单交财务部造册，并报分管财务副总经理、总经理审批后发放。

八、员工借款手续及规定

1.员工因出差或公司业务原因需借款，经办人应填写《借款审批表》（见附表），并报部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部办理借款手续。

2.凡借款应在业务完成后5个工作日内,经办人在发票背面签名，说明用款原因,经部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理签名后交财务部报帐。

3.为了加强资金管理，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，有权从其本人工资收入中扣还借款。

九、公司其他费用报销。

经办人需凭合法票据，并在票据背面签名，说明费用发生原因，汇总粘贴一起，填写〈〈支付证明》报部室领导、分管财务副总经理、总经理审批后，交财务部报销。

十、其他事项规定

1.凡需汇总粘贴原始单据的，经办人自行粘贴，要求一张粘单只能粘贴一类费用的原始单据，不按规定粘贴的，财务部拒绝报销，退回重新粘贴。

2.对于发票、凭证、票据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的，财务部有权拒绝给予报销。

3.因公借款及一次累计报销金额超过5000元者，一般用支票支付，如确需现金的，需