《个人理财》模块十退休养老规划

PersonalFinancialPlanning个人理财退休养老规划Retirementplanning模块十目录认识养老规划01养老规划实务02社会养老保险分析03社会医疗保险分析0401认识养老规划任务一退休养老规划的含义退休养老规划是个人理财规划的重要组成部分，是人们为了在将来拥有高品质的退休生活，而从现在开始进行的财富积累和资产规划。制定退休养老规划的必要性0102030405退休生活时间在增加养儿防老的观念在改变社会保障与养老资金紧张其他不确定因素通货膨胀形势严峻制定退休养老规划的原则及早规划弹性原则安全性原则收益性原则02养老规划实务任务二退休养老规划的工具保险产品储蓄产品养老信托养老基金以房养老制定退休养老规划的影响因素资产与消费倾向退休年龄家庭结构预期寿命确定退休养老的目标估算退休后的收入与支出计算退休养老资金缺口选择适合的工具弥补缺口方案的实施、反馈与调整制定退休养老规划方案例10-1:李先生夫妻同岁,今年刚35岁,夫妻两人打算60岁退休,当前一家人一年的生活费用支出为8万元,考虑到通货膨胀因素,退休后两人的生活支出调整系数为1,且生活费用会以3%的速度增长,预计两人可以活85岁,并以20万元作为退休基金的启动每年年末投入一笔固定的年金作为养老积累基金,两人均没有缴纳任何社保费用,假定退休前投资回报率为6%,退休后采用保守的投资策略投资收益率为3%,退休第一年的生活费用为8万元。根据上述材料估算李先生夫妻退休后的养老资金需求。解析:李先生夫妻60岁退休,预期寿命85岁,则退休后的生命年限是25年,每年需要的生活费支出是8万。退休后的资金投资回报率3%与通货膨胀率3%相抵消,李先生夫妻退休养老资金=8×25=200(万元)也就是说李先生夫妻在60岁刚退时,需要准备好200万的退休养老资金。制定退休养老规划方案例10-2：在例10-1中，李先生夫妻二人退休后没有收入。目前，夫妻俩有20万元的退休养老启动金，估算李先生夫妻退休养老资金的缺口。解析：根据复利终值公式

,其中N=25，I=6%，则PV=858374，N为投资年限，I为投资收益率，PV为现值，FV为终值退休养老资金的缺口=2000000-858374=1141626（元）即李先生夫妻的资金缺口还有1141626元。制定退休养老规划方案例10-3：在例10-2中,已经知道退休养老资金缺口为1141626元,该缺口通过每年收入积累进行定期定投来弥补,根据资料中显示退休前投资收益率为6%,则李先生每年需定投多少才能获得足够的退休养老资金?解析:根据

,

其中n为定投年限,i为投资收益率,A为每年定投金额,n=25,i=6%。

则:A=20808(元)

也就是说李先生从现在起每年定投20808元才能够保证他们夫妻在退休前获得足够的退休养老资金。制定退休养老规划方案03社会养老保险分析任务三养老保险又称为老年保险,是国家和政府依据一定的法律和法规为保障劳动者在达到法定退休年龄退出劳动领域后的基本生活而建立的一种社会保险制度。大多数国家的养老保险体系由三部分组成:社会基本养老保险、企业年金和商业养老保险,三者的设立主体不同,社会基本养老保险由国家设立,企业年金由企业设立,商业养老保险由个人自愿设立。社会养老保险的含义社会养老保险制度的类型社会养老保险制度国家统筹型传统型强制储蓄型福利型国家统筹型智利模式新加坡模式表10-5

不同养老保险筹资模式对比特征优点缺点现收现付制按需制定缴费水平,用在职一代的养老保险征缴收入全来支付已退休一代的养老金支出,以支定收,不留结余维护社会公平,维护低收入者的收入,同时避免基金积累带来的资金管理的问题只考虑短期收支平衡,当老龄化严重时,在职一代的缴费压力会比较大，可能会出现收不抵支完全积累制职工个人和企业将资金存入职工在专门机构的个人账户中,职工退休以后,提取个人账户中缴纳总额和增值资金来维持自己的养老开支抵御老龄化社会冲击,同时鼓励职工多缴,政府财政负担较小忽视社会公平,低收入者没有生活保障,同时资金存在很多的管理风险部分积累制介于现收现付制与完全积累制中间的一种筹资模式注重效率兼顾公平,一定程度上减轻了政府财政补贴的压力在老龄化社会冲击同样面临资金管理的风险但较完全积累制压力小很多养老保险的筹资模式企业职工养老保险覆盖范围：城镇各类企业及其职工,企业化管理的事业单位及其职工,城镇个体工商户和灵活就业人员。保险缴费：职工所在企业缴纳16%,记入基本养老保险统筹基金,职工个人承担8%,记入个人账户,另外各省社保个人缴费基数上下限与地方就业人员的平均工资水平相关。个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险,其缴费基数可以在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间选择。领取条件：本人达到法定退休年龄并办理了退休手续;所在单位和个人依法参加基本养老保险并履行缴费义务;个人累计缴费时间满15年。计算方式：养老金领取金额=基础养老金+个人账户养老金基础养老金=上年度月社会平均工资×(1+本人平均缴费工资指数)/2×缴费年限×1%;个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(一般为170或139)中国养老保险制度分析城镇居民养老保险覆盖范围：具有本市户籍且年满16周岁及以上,60周岁以下的人员(全日制在校学生、参加其他养老保险、享受其他养老保险待遇的人员除外)即可在当地入保。保险费率：缴费标准目前各地有所不同,以山西省为例,目前设为每年200元、300元、500元、700元、1000元、1500元、2000元、3000元,4000元、5000元共10个档次。缴费档次实行个人自主选择,多缴多得。各地方人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。政府对参保人缴费给予补贴。参保人员当年没有缴费,之后再进行补缴的,补缴部分不享受政府的缴费补贴。领取条件：交保满15年且年满60周岁的城镇居民;2009年8月31日前年满60周岁以上且没有享受其他养老保险待遇的人员。计算方式：月养老金=基础养老金+个人账户总额÷计发月数(参见个人账户养老金计发月数表)。基础养老金=政府补贴+高龄补贴+缴费满15年后每多缴1年增加1元;个人账户总额=个人缴费+政府补贴+集体补助+社会和个人资助+上述金额产生的利息。中国养老保险制度分析农村居民养老保险覆盖范围：年满16周岁(不含在校学生)、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民。保险缴费：“新农保”基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。领取条件：年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人,可以按月领取养老金。新农保制度实施时已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的,不用缴费,可以按月领取基础养老金。计算方式：计发方式与城镇居民养老保险的计发方式相同。中国养老保险制度分析04社会医疗保险分析任务四社会医疗保险亦称“疾病社会保险”或“健康社会保险”,是被保险人因疾病、负伤、残废等造成收入中断及医疗费用的损失,由保险组织提供物质帮助的一种社会保险。现代医疗保险制度

当前,我国的社会医疗保险有基本医疗保险、企业补充医疗保险和个人补充医疗保险三个层次。社会医疗保险类型国家保险型社会保险型商业保险型个人储蓄型医保层次参保对象健康状况要求缴费额度缴费年限社保卡城镇职工医保城镇所有用人单位的职工,包括企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业等单位的职工无每年按基数9%缴费,其中单位7%,个人2%男性至少累计缴纳25年、女性至少累计缴纳20年有社保卡,每月有资金补助,可用于购买药物和门诊结算城镇居民医保不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的中小学阶段的学生、少年儿童和其他非从业城镇居民无成年人每年330元，未成年人每年250元（随政策上调）缴纳一年保一年有社保卡,每月有资金补助,可用于购买药物和门诊结算新型农村合作医疗保险未参加城镇职工基本养老保险的农村居民,可在户籍地自愿参保无每人每年250元(随政策上调)缴纳一年保一年有社保卡,一次补助余额可用于买药,门诊结算商业医疗保险通常60周岁以下居民(60岁以上只能选择续交)出具健康状况证明视年龄不同，保额不同，保费有所不同缴纳一年保一年无我国社会医疗保险制度分析

王刚夫妇今年均刚过35岁，他们俩打算55岁退休，在退休后的第一年，王刚夫妇估计两人需要10万元的生活费用，并且，由于通货膨胀的原因，这笔生活费用每年按照3％的速度增长。王刚夫妇估计会活到85岁，假设王刚夫妇退休后没有基本养老保险金，也没有企业年金等定期的收入，其退休费用只能靠退休前积累的退休基金进行生活。假设退休前的投资收益率为6％，退休后的投资收益率为3％，王刚夫妇现在已有25万元的退休基金了，问如果采取定期定投的方式，每年年底还需投入多少钱才能实现理想的退休目标？（注：请写出简要步骤）综合案例分析退休后第一年生活费10万元退休期间共需费用300万元退休后投资收益率3%假设：通货膨胀率为3%综合案例分析采用“定期定投”的方式：N=20；I/Y=6；FV=2198216；CPTPMT=59757.5退休基金缺口＝300