酒店宾馆财务会计各岗位制度汇编

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档酒店宾馆财务会计各岗位制度汇编目录：1、酒店宾馆财务会计各岗位制度汇编2、酒店行业财务会计制度汇编岗位描述材料成本会计岗位名称：材料成本会计直接上级：会计室主管本职工作：负责核算商品购、存及与之相关的往来、经营成本和利润，编报有关统计报表。工作责任：认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。会同有关部门拟订商品管理与核算实施方法。根据经营计划、财务成本计划，结合库存和供应情况，审核商品采购计划，结合核定的资金定额，审查汇编商品采购用款计划，以控制商品采购成本。认真审核商品的入库凭证及银行付款凭单，按凭证所列单位名称、品名、规格、型号、数量、单价、总金额等内容及时准确分别序时登记商品明细账和购货往来明细账。清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月终要估价入账。和各供货厂家及单位保持友好关系，及时索取有关发票和单据。月末要及时准确的分别核算批发、零售部门的销售收入、成本、费用、税金、利润，进行损益分析与考核。每月定期及时汇总、编报商品购销调存经营情况统计报表，并对报表的真实准确性负责。每月定期与有关单位、部门、人员核对商品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。根据厂家的销售政策，准确及时核算返利。参与对库存商品和其他物品的清查盘点工作，分析库存商品的储备情况。认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。积极配合其他会计工作。定期向会计室主管述职。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。保守公司秘密。做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。完成会计室主管交办的其他工作任务。岗位描述财务会计部经理岗位名称：财务会计部经理直接上级：财务总监直接下级：会计室主管、财务室主管本职工作：组织完成公司会计核算、会计监督和财务管理工作。直接责任：贯彻执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。负责会计核算、会计监督和财务管理工作的组织管理、检查改进与研究发展。负责正确选择会计核算程序，正确设置会计科目和会计账簿。组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。按月、季、年分析财务收支、成本费用计划完成情况，提出管理上增加效能和减少不经济支出的建议。组织有关部门合理核定资金定额，加强对流动资金的管理，提高资金使用效果。负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编报财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据。负责审查或参与拟订有关经济合同、协议及其他文件。负责审查对外提供的会计资料。负责公司本部和各下属单位零用金的核定，经批准后组织执行并监督检查。负责审核并按权限批准从银行提现金的作业。督促检查财务会计部内部、财务会计部与公司下属单位、财务会计部与外部有关单位、个人的账务核对工作，保证账簿记录与实物、款项相符。组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作。参与研究财会人员的任用和调配，负责下级财会人员办理交接的监交工作。负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作。制订财务会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。制订财务会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。定期向财务总监述职。做好财务会计部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。及时、准确传达上级指示并贯彻执行。主持财务会计部例会，参加公司有关财会方面的会议。 审阅财务会计部及与其相关的文件，审核下级上报的月度工作计划、预算和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。在必要的情况下向所属下级授权。及时对所属下级工作中的争议做出裁决。开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受理下级上报的合理化建议并按程序办理。培养和发现人才，负责直接下级岗位人员任命的提名。指定专人负责财务会计部办公用品的领用、分发和财会文件、资料、记录的收发、上报、保管与定期归档工作。指定专人负责财务会计部和下级部门所使用的办公用具、设备设施的建账建卡、定期盘点、报损报失工作。组织做好保密工作。完成上级交办的其他工作任务。关心所属下级的思想、工作、生活。代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。领导责任：对公司经济核算和财务管理规章制度的健全有效及合理合法负责。对会计核算工作的及时性、正确性、真实性负责。对贯彻执行国家财经法律法规和内部财会管理制度不严或处理财会业务不当造成的不良后果负责。对资金计划不周、管理不善、监督不严影响经营负责。对财务会计档案的安全保管与及时归档负责。对公司资产的真实性和安全负责。对会计监督的有效实施负责。对财务管理工作的规范办理和及时分析评价负责。对财务会计部工作目标和工作计划的完成负责。对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。对财务会计部预算开支的合理支配负责。对财务会计部主管的工作程序的正确执行负责。对财务会计部负责监督检查的工作制度的施行情况负责。对财务会计部管辖的设备设施的完好性负责。对财务会计部所涉及的公司秘密的安全负责。对财务会计部给公司造成的影响负责。主要权力：对违反国家财经法律法规和公司财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权。有向各部门索取有关资料和报表的权力。有对各项费用开支的监督检查权。有权组织召开经济活动分析会。有对财会人员的任用和调配的建议权。有对财务会计部所属员工和各项业务工作的管理权。业务范围内紧急事件的权宜处理权。对限额资金使用有批准权。有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。对所属下级的工作有监督、检查权。对所属下级的工作争议有裁决权。对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。管辖范围：财务会计部所属员工。财务会计部所属办公场所及卫生责任区。财务会计部所属办公用具、设备设施。岗位描述餐厅收款员岗位名称：餐厅收款员直接上级：餐厅部收款领班本职工作：餐厅部收款工作。工作责任：遵守财经纪律和财务制度，做好餐厅收款结算工作。负责监督服务员遵守外汇管理制度。每日收存的现金必须与帐单核对相符，执行“长缴短补”的规定。发现长短款及时向领班反映。按规定使用电脑、计算器、验钞机等设备，做好清洁保养工作，搞好收款岗内外卫生。准确打印账单，及时快捷收妥客人应付费用，对各种钞票验明真伪。兑换好当天所需要零钱，每天核对备用金。做好交接工作，认真清点备用金。投款，并在交款表上逐项填写清楚。管理好各种收据、票证，发现问题及时反映。按规定收取信用卡，支票等票证。岗位描述餐饮部收款领班岗位名称：餐饮部收款领班直接上级：收款主管直接下级：餐厅收款员本职工作：监督、指导收款员工作工作责任：严格执行财务制度及其它各项规章制度。熟练掌握工作业务知识，及时解决餐厅收款工作中的疑难问题。每日负责收发各餐厅备用金，并负责锁入保险柜内。对每天餐厅收款员所填报表进行检查，对开出的账单及销售香烟进行查核注销。负责为收款员换零散钱的工作，并保存好领班备用金。培训收款员执行财务规定，达到饭店服务标准要求。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级：成本主管本职工作：成本审核工作责任：向收货员发出市场价格表。对各部门提出的年度预算和决算进行成本核算，对不合理成本价位提出修改意见。对企业采购和项目采购进行价格复查，将结果上报。提出企业月或季度的成本报表。对照预算，对预算外的采购申请进行审查，并向上级提交预算外开支的意见书。接受和完成成本主管临时安排的其它工作。工作范围：成本核算员素质要求：基本情况：专业技术：性格要求：其它要求：岗位描述成本主管岗位名称：成本主管直接上级：财务部经理直接下级：成本会计、销售会计本职工作：负责成本核算直接责任：主持召开临时性成本核算会议，参加有关会议。负责编制企业成本报告，控制经营成本方案，报批并执行。审核成本会计编制的全部会计凭证和原始凭证。向财务部经理及采购部经理提供材料成本信息，配合主管部门编制成本长期预算方案，并对其实施效果及时进行分析。考核本部门员工工作业绩和工作质量。加强企业成本的日常控制，减少企业成本的亏损的浪费。制定下级岗位描述并界定下级的工作范围。定期述职并接受下属员工的述职。负责本部门员工工作组织和培训，提高员工业务能力。完成财务部负责人安排的基本工作。领导责任：对企业成本开支的控制负责。对企业成本核算的准确性和真实性负责。对成本核算时出现差错，给企业带来损失负责。对办公场地和周围的清洁卫生负责。对成本核算部的所有设备的完好负责。负责对本部门所耗费用不得超过公司预算。主要权利：在上级授权和委托下，有对成本核算问题的批准权。对企业成本核算有检查权力。对下属员工就成本核算问题的争议，有裁判的权力。对企业成本核算的资料有管理的权力。对成绩突出的下属员工，有直接表彰的权力。在上级部门指导下，对所属员工的业务水平有考核的权力。在上级部门领导下，对大型的成本核算工作有指挥的权力。按企业规定有建议控制企业经营成本的权力。管辖范围：对本部办公场地及周围环境的管理。对市场部员工进行管理。对本部门工作业务进行管理。素质要求：基本情况：专业技术要求：性格要求：其它要求：岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计室主管本职工作：办理现金收付和银行结算业务。工作责任：贯彻执行国家有关现金管理和银行结算制度。认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。严格审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务。认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证金额一致准确无误。建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符。定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制“银行存款余额调节表”，如实反映和及时查明帐实不符及未达帐项问题，随时掌握银行存款余额。严格执行支票管理制度，不准签发空头支票，购买、保存、领用支票进行详细登记，支票遗失要即时办理挂失手续。严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司总部员工薪酬。配合其他会计做好各种帐务处理，积极向财务室报送有关报表。掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。妥善保管有关印章和空白收据。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。定期向会计室主管述职。做好凭证、帐簿和有关业务记录的保管或移交工作，保守公司秘密。完成会计室主管交办的其他工作任务。工作权力对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计室主管本职工作：办理现金收付业务。工作责任：贯彻执行国家有关现金管理制度，按照指定的用途和规定范围使用现金。认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。严格审核各内部独立核算单位交来的缴款凭单，鉴别现金真伪无误，当面点清，准确收回各类营业款项。严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。严格审核付款凭证和审批手续，及时准确无误地办理各种应付款项。按规定管理公司本部备用金，办理下属单位备用金领用与报销事项。认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。建立健全出纳各种账目，及时序时登记现金日记账。每日业务终了，必须结出现金日记账余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符，如有短缺，责任自负。严格执行从银行提取现金的审批程序，金额较巨或认为必要时有权请求加派人员办理，确保人身和财产安全。认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司总部员工薪酬。积极配合其他会计工作。掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。妥善保管有关印章和空白收据。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。定期向会计室主管述职。保守公司秘密。做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。完成会计室主管交办的其他工作任务。工作权力对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。岗位描述电算会计岗位名称：电算会计直接上级：会计室主管本职工作：负责会计电算化工作的处理和其他往来帐项的会计核算，编报有关统计报表。工作责任：认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。经常保养和维护计算机和相关设备，保证机器处于良好工作状态，保证机内资料的完整无缺与安全保密，定期进行杀毒和备份。正确使用财会软件，按公司的会计科目正确设置电脑会计科目，按照财会软件的编辑程序登记帐簿，月末编制记帐凭证汇总表及各种会计报表。及时准确提供公司领导及财务部门所需的各种查询资料，并对提供资料的真实性负责。按照单位和个人进行其他往来款项的明细核算，序时登记有关明细分类帐，做到专款专项专账处理。办理其他往来款项的结算业务，及时催收结算各种应收、暂付款项，抓紧清偿应付、暂收款项。定期与往来单位、个人对帐，并出具对帐报告，年终抄列清单，保证手工帐、电脑帐、总帐相一致。协助公司清欠小组做好呆帐、死帐的清理工作。认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。积极配合其他会计工作。协助有关人员进行电算化分析。为财务会计部的日常办公提供计算机服务。定期向会计室主管述职。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，提高会计电算化水平与操作技能，充分利用计算机资源。做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。保守公司秘密。完成会计室主管交办的其他工作任务。岗位描述电算室主管岗位名称：电算室主管直接上级：会计部经理直接下级：电算员本职工作：公司财务电算化管理直接责任：熟练掌握集团公司统一会计核算办法，财务管理制度。正确及时传达上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。向直接上级报告电算室真实情况，并代表电算室投诉。检查电算室对公司制度执行情况。根据上级部门的工作规划，制定电算室工作目标、计划，报批后执行。制定电算员的岗位描述，并界定其工作。根据公司有关法规、制度，制定电算室工作程序（流程），报批后执行。按照电算室工作目标、工作计划向下属分解、布置工作任务。审批下级和相关部门提交的财务电算化管理方案、建议报告。做好上级临时授权的有关工作。对录入会计凭证签字认可。指导并审核电算员设置的会计科目。审批财务系统人员进行财务电脑账目查询。指导并审批用电脑出公司报表。掌握有关公司财务电算化方面的数据与信息。审核财务电算化方面新技术的应用。对财务电算化分析结果进行签字认可。在必要情况下，对下级进行授权。巡视、检查电算员的工作。与下级共同进行定期述职，并对下级工作做出评定。及时对下级的工作争议做出裁决。按照程序提出与相关部门工作界定意见，并报批。关心电算室员工的思想、生活和待遇。协调电算室与相关部门的关系。领导责任：对电算室各项工作完成情况负责。对会计凭证及时录入负总责。处理数据的准确性负责。对电算室的设施安全负总责。对电脑报表的准确性负责。对电算化分析的正确性负责。对电算工作给企业造成的影响负责。对电算室工作程序的执行情况负责。对电算室员工的纪律行为，工作秩序，整体精神面貌负责。主要权力：向直接上级报告工作的权力。对下级工作的指导与检查权。电脑会计科目的设置审批权。财务人员电脑查帐的审批权。会计凭证录入前的审核权。电脑报表的审核权。对直接下级提出处理意见的权力。对电算员的工作评价权。管辖范围：财务电算化工作及所属人员、所属设施。素质要求：基本情况：专业技术：情商要求：其它要求：岗位描述电算员岗位名称：电算员直接上级：电算室主管本职工作：会计数据录入、汇总工作责任：根据要求安装集团财务软件。按财务科目设置电脑会计科目。录入会计凭证，编制凭证序号，并装订、存档。负责微机帐的查询。集团财务微机帐表的校对、备份、打印、装订及上报工作。集团内部所有计算机财务软件日常维护与技术咨询。微机调帐工作。与会计进行微机对帐。收集整理归档前的会计资料，年终存档。协助有关人员进行电算化分析。所属电脑的安全维护。集团二级法人公司会计电算工作技术咨询。工作范围：电算室素质要求：基本情况：专业技术：情商要求：其它要求：岗位描述管理会计部经理岗位名称：管理会计部经理直接上级：财务总监直接下级：预测决策会计、规划控制会计本职工作：组织完成对公司经济过程的预测、决策、规划、控制和责任考核评价工作。直接责任：贯彻执行预算法和国家规定的会计准则、财务通则以及有关的统一财经制度，制订公司预算计划制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。按照公司发展目标和经营方针，组织有目的地预计和推测未来公司销售、利润、成本及资金的变动趋势和水平，为公司经营决策提供信息。根据公司决策目标组织搜集、整理有关信息资料，指导选择科学的方法计算有关长短期决策方案的评价指标，并做出正确的财务评价，筛选出最优方案。定期组织编制、调整和实施公司经营预算，并监督检查预算执行情况。每月及时上报预算执行情况分析报告。负责对预算计划执行过程中的实际与计划发生的偏差进行原因分析，及时采取措施进行调整、改进工作。依据各部门责任目标和实绩组织进行考核分析并出具统计报表，为奖惩制度的实施和工作改进措施提供依据。参与制订公司各类信用评估标准并参与评估活动。组织完成财务总监和其他部门交办的个案研究分析和可行性方案拟议。负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作。制订管理会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。制订管理会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。制定下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。指导、监督、检查下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。做好管理会计部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。及时、准确传达上级指示并贯彻执行。主持管理会计部例会，参加公司有关财会方面的会议。 审阅管理会计部及与其相关的文件，审核下级上报的有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。在必要的情况下向下级授权。及时对下级工作中的争议做出裁决。开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受理下级上报的合理化建议并按程序办理。培养和发现人才，负责下级岗位人员任命的提名。指定专人负责管理会计部办公用品的领用、分发和管理文件、资料、记录的收发、上报、保管与定期归档工作。指定专人负责管理会计部所使用的办公用具、设备设施的建帐建卡、定期盘点、报损报失工作。组织做好保密工作。完成财务总监交办的其他工作任务。关心下级的思想、工作、生活。领导责任：对公司经营预算编报的及时性、正确性负责。对向有关领导和部门提供的决策分析报告的及时性、正确性负责。对预算执行中出现的较大偏差及时采取措施处理负责。对管理会计档案的安全保管与及时归档负责。对管理会计部工作目标和工作计划的完成负责。对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。对管理会计部预算开支的合理支配负责。对管理会计部主管的工作程序的正确执行负责。对管理会计部负责监督检查的规章制度的施行情况负责。对管理会计部管辖的设备设施的完好性负责。对管理会计部所涉及的公司秘密的安全负责。对管理会计部给公司造成的影响负责。主要权力：有向各部门索取有关资料和报表的权力。有对各项费用开支的监督检查权。有权组织召开经济活动分析会。有对管理会计部所属员工和各项业务工作的管理权。业务范围内紧急事件的权宜处理权。对限额资金使用有批准权。有对下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。对下级的工作有监督、检查权。对下级的工作争议有裁决权。对下级的业务水平和业绩有考核评价权。管辖范围：管理会计部所属员工。管理会计部所属办公场所及卫生责任区。管理会计部所属办公用具、设备设施。岗位描述规划控制会计岗位名称：规划控制会计直接上级：管理会计部经理本职工作：负责编制公司全面预算，并对预算执行情况监督与评价。直接责任：认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。负责拟订预算计划工作程序和所需工作表单，经批准后负责培训、监督、指导使用。在预测与决策的基础上，按照制度规定和工作程序及时编报公司全面预算。指导并支持公司各职能部门及所属内部独立核算单位的预算编制工作。每月汇总、审核各部门预算执行情况，进行对比分析评价，根据规定提出处理建议，并编报月度预算统计分析报告、根据预算完成情况，分析编离预算的程度与原因，向上级和各预算单位提出调整、改进建议与措施，确保预算目标的实现。负责准备、递交预算会议的有关资料。协助预测决策会计工作。有权要求各部门和单位及时提供有关报表等资料。定期向管理会计部经理述职。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。做好业务记录以及记录的保管或移交工作，保守公司秘密。完成管理会计部经理交办的其他工作任务。岗位描述会计岗位名称：会计直接上级：财务核算部主管本职工作：核实、制证、记账、管账。工作责任：审核每日的提货单，按照出库货物的性质分类入账，并根据各部门的每日提货数量，按饭店指定的统一核算口径，记入各部门费用中，并打印出库存报告，并存档。审核厨房转流单，编制转流汇总表及库房报损单。审核高级职员和有关人员的工作餐和宴请签单，其费用计入各部门，并按内部员工签署的账单分类作凭证，上交计财部经理审核批准入账，对不符合饭店制度的签单，退交餐厅收款主管，计入其个人账户。审核编制每月成本报告，根据餐厅、厨房提供的每日成本情况汇总每月食品成本及饮品成本。编制提供每日各餐厅的营业成本分析报告。计算出每月食品、饮品的消耗，保证成本真实准确。编制食品、饮品当月成本核算表，物品及工程物资消耗表等，然后一并上缴总账。每月汇总全店管理人员工作餐和宴请的签单。管理酒店资产台帐，登记资产增减情况。岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：收款主管、总出纳、财务核算经理、日审员、夜审员本职工作：会计核算的组织、管理直接责任：对会计核算、出纳工作的组织领导。组织编制各种内部会计报表，做出文字分析，并报送财务总监。制订会计部工作目标及工作计划，按月做出预算及工作计划，报财务总监批准后执行。制订会计部的工作程序和相关规章制度，报财务总监批准后执行。制订会计部年度、月度专业培训计划，报批后协助培训部实施。定期监督、检查、处理会计部主管的工作程序，规章制度实施细则的施行情况。依据程序做出与相关部门之间的工作联系，并对部门间争议做出界定要求。准确及时地传达上级指示。定期主持会计部例会，参加企业有关会计部业务的会议。掌握和执行国家有关会计核算的方针、政策和法律、法规。审阅会计部及与其相关文件。在必要情况下对所属下级授权。制定本部门所属下级主管的岗位描述，定期听取述职，并对其工作做出评定。指导、监督、检查所属下级工作，掌管相关数据。及时向财务总监报告会计部的真实情况和有关数据，并代表会计部投诉。定期向财务总监述职。受理所属下级主管上报的合理化建议，并按程序处理。根据工作需要按程序申请招聘，调配所属下级的工作。在权限范围内审批所属下级上报的过失单和奖励单。填写所属下级过失单和奖励单，据权限按程序执行。负责所属下级任用的提名。关心所属下级工作人员的思想、生活和待遇。协调与税务部门，银行等有关单位的工作联系。领导责任：对下属工作的正确性负责。对会计部负责检查的规章制度实施细则的执行情况负责。对账、账证、账实、账表的一致性负总责。对会计部的保安工作负责。对会计部工作目标的完成负责。对会计部的培训工作负总责。对会计部负责检查的规章制度，实施细则的施行情况负责。对会计部给企业造成的影响负责。对会计部所掌管的企业秘密的安全负责。对会计部预算开支的合理支配负责。主要权利：对会计核算、出纳、工商、税务事务、财产清查的管理权。有对下属员工和各项工作的管理权。对所属下级岗位调配建议权和任用提名权。对所属下级的工作有监督、检查权。对下级在会计工作中的争议有裁决权。对所属下级主管有奖惩、建议权。对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核权。有代表企业与政府相关部门和有关社会团体联络的权力。管辖范围：对会计部内部人员的管理。会计部所属办公设备、设施。会计部办公场所及所属卫生区。

岗位描述财务核算部主管岗位名称：财务核算部主管直接上级：会计部经理直接下级：会计员本职工作：成本核算及财务核算的管理工作直接责任：正确、及时传达上级指示文件，并遵照执行。向会计部经理报告财务核算部的人员及工作的真实情况，并代表财务核算部投诉。在权限范围内批阅有关文件。主持财务核算部例会，并参加相关会议。根据企业总体规划，制定财务核算部工作目标及工作计划，报会计部经理批准后执行。根据有关的会计制度、规范及实际情况，制订、修改和完善财务部的工作程序，报会计部经理及财务总监批准后执行。根据财务核算部部门职能及其工作程序等内容，制定会计的岗位描述，界定好其工作职责。与会计首次、定期及特别述职，并做出工作评定。负责安排财务核算部主管的培训工作。在必要情况下对所属下级授权。向会计部布置工作任务，并及时对工作争议做出裁决。每周召开一次成本控制会议，并向总经理及有关部门汇报成本预算执行情况，将有关问题提交成本会议讨论，并提出解决问题的处理办法。根据工作需要，调配财务核算部工作人员，并报人事部备案。监督、检查并推动财务核算部各项工作。了解财务核算部工作情况相关数字。关心财务核算部工作人员的思想、生活和待遇。完成上级授权交办的任务。依据程序提出与相关部门之间的工作界定意见并报批。协调与相关部门的联系。领导责任：对财务核算部的工作绩效负责。对财务核算部的培训工作负责。对财务核算部的所有工作的检查反馈负责。对财务核算部费用负责。对财务核算部给企业造成的影响负责。对财务核算部主管的工作程序和执行情况负责。对纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负总责。负责对会计的违纪行为提出处理意见。对财务核算部的设备、设施的完好性负责。主要权利：向会计部经理的报告权。对会计的指挥权、考核权、检查权、评价权。有隔级申诉权。对不符合规定的原始凭证有拒绝管理入帐的权力。对各部门的帐务有检查权。对没有或没有授权调阅会计档案权力的人员有拒绝其调阅的权力。管辖范围：所管的各种帐务、帐册和报表。所属的办公场所及其有关设备、设施。岗位描述会计室主管岗位名称：会计室主管直接上级：财务会计部经理直接下级：材料成本会计、销售会计、电算会计、银行税务会计、出纳本职工作：主管会计核算与会计监督工作。直接责任：贯彻执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，参与制订公司财务会计制度及规定。认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥，保质保量按时完成工作任务。按照制度及规定组织进行会计核算工作，及时准确反映公司经营成果和财务状况。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，管理出纳业务，做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。按规定组织实行会计监督工作，保证公司财产安全。负责公司总帐的登记和公司本部及集团公司会计报表的编制。负责固定资产、无形资产、递延资产和其他资产（低值易耗品、办公用品用具等）的会计核算与管理。负责审查应上缴的税收，并督促办理解交手续。负责编制成本费用计划并监督实施。负责办理流动资产盘盈、盘亏和毁损的审批手续，并根据批件组织进行帐务处理。参与税收筹划方案的制订，并按照既定的方案组织实施。定期组织进行并督促检查会计室内部、会计室与公司下属单位及其他部门、会计室与外部有关单位、个人的对帐工作，保证帐簿记录与实物、款项相符。组织参加存货、财务、财产的清查、盘点工作，具体指导、监督检查各内部独立核算单位的会计核算与会计监督工作。按规定及时向公司领导和有关部门报送相关报表与资料。负责管理会计档案资料，组织做好会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。办理其他会计事项。及时做好月度工作计划和预算并上报，经批准后执行。负责主管业务的检查改进与研究发展。积极应用现代会计方法和技术手段，提高会计电算化水平。及时、准确传达上级指示并贯彻执行。按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关人员的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。指导、监督、检查下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，及时向财务会计部经理汇报。定期向财务会计部经理述职。在必要的情况下向下级授权。组织参加有关培训和考核活动，负责培训本部门主管的工作制度和工作程序并督促执行。及时对下级工作中的争议做出裁决。填写下级的过失单和奖励单，按照程序执行。努力钻研本职工作，不断提高管理水平，发挥团队精神，积极提出合理化建议。组织做好保密工作。关心下级的思想、工作、生活。完成上级交办的其他工作任务。领导责任：对会计核算工作的规范、合理、合法负责。对会计监督的有效实行负责。对上报的各种会计报表、统计报表的真实准确性与报送的及时性负责。对各种会计资料的妥善保管与定期归档负责。对会计室工作计划的完成负责。对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。对会计室工作程序的正确执行负责。对会计室负责监督检查的规章制度实施细则的执行情况负责。对会计室管辖的设备设施的完好性负责。对会计室所涉及的公司秘密的安全负责。对会计室给公司造成的影响负责。主要权力：对不符合财经法规和财会制度的原始凭证有拒绝入帐权。对会计凭证、帐簿有审核、检查权。对没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的调阅要求有拒绝权。对不合理的费用开支有调查了解权和建议处理权。有对会计室员工和各项业务工作的指挥权和监督检查权。业务范围内紧急事件的权宜处理权。对下级的工作争议有裁决权。对下级有奖惩的建议权。对下级的业务水平、业绩有考核评价权。管辖范围：会计室所属员工。会计室所属的办公场所及卫生责任区。会计室办公用具、设备设施。岗位描述会计主管岗位名称：会计主管直接上级：会计部经理直接下级：信贷会计、信用会计、收益审计会计、成本控制会计、总帐报表会计本职工作：具体负责企业的会计审核工作直接责任：在会计部经理领导下积极开展工作。负责参与制订会计部工作计划。编制会计部费用预算程序。正确传达上级指示文件。负责对会计凭证，主要是记帐凭证实施抽查，并予以盖章确认。向下属员工布置每月的盘点、清算任务。负责考核、检查会计部的工作质量。根据每月工作情况写出有关分析报告。负责制定本部门的工作目标，报批准后执行。制定下属岗位描述，并界定下属的工作范围。关心员工的思想、生活和待遇。负责批准并执行下属员工的专业培训，以提高业务水平。负责协调好与相关部门及下属员工之间的工作关系。监督、检查下属员工的工作程序和预算表及各项出入凭证。负责传达会计部经理的有关决定。定期述职，定期接受下级员工的述职。向会计部反映下属员工的意见和建议。及时对下属的争议做出裁决，并代表本部门向上级投诉。领导责任：对本部门工作完成情况负责。协助上级部门负责人员招聘工作。对本部门工作进行部署和总结。对下属各职员的岗位职责实施检查情况负责。对协调控制预算执行情况负责。对下属人员的纪律行为、工作秩序负责。负责编制重大开支项目的“预报表”并及时上报会计部经理。对本部门经管的各项凭证、报表的正误负责。对合同的管理工作负责。对本部门的一切法律行为负责。主要权力：有权向上级部门提出建设性意见。对所属职员违反企业法规或公司规章制度有批评的权力和向上级提出处分的建议权。在权限规定范围内，对本部门的文件有签批权。对所属员工的业务水平有考核的权力。对本部门员工有提出调动的建议权。对下属职员的工作行为有检查权。遇事有向上级提出申请报告权。管辖范围：对本部门办公场地的管理。对本部门内部人员的管理。对本部门工作业务的管理。素质要求：基本情况：专业技术要求：性格要求：其它要求：岗位描述前厅收款领班岗位名称：前厅收款领班直接上级：收款主管直接下级：前厅收款员、外币兑换员本职工作：监督、指导前厅收款工作工作责任：检查现金收付及试算平衡表是否正确，确保各种数字准确无误。检查收款员的仪表、纪律、行为是否达标，按照店规严格要求下属员工。协助主管培训下属员工，使员工的技术水平不断提高。检查酒店钥匙箱控制手续是否齐全，发现问题及时解决。协调好各有关部门的关系，妥善地处理问题。提出改进工作的设想，协助主管做好前厅收款工作。服从分配，按时完成上级指派的其它工作。岗位描述前厅收款员岗位名称：前厅收款员直接上级：前厅收款领班本职工作：前厅的收款工作工作责任：登记客人帐单要及时、准确，总金额要与帐、明细表一致。做好宾馆客人的消费结算工作，积极提供保险箱服务。编制各种报表。保证当天帐目试算准确，发现问题及时查找。解答客人提出的有关帐务方面问题。控制和掌握客人保险箱的使用，确保手续完备。维护宾馆名誉，不要因为埋头工作而怠慢客人。按规定使用电脑、计算器、验钞机等设备，做好清洁保养工作，搞好收款岗位内外卫生。准确打印帐单，及时快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准、不错收、漏收，对各种钞票必须验明真伪。兑换好当天所需要零钱，备用金必须天天核对，不得以白条抵现。做好交接工作，认真清点备用金。听取客人对宾馆的建议和意见，并及时汇报给有关领导。工作范围：前厅收款台岗位描述税务会计岗位名称：税务会计直接上级：税务室主管本职工作：纳税审核及申报工作责任：编制企业各类税务表。审核下属公司报送的各类税务表。审核集团公司增值税发票。按上级指示参加税务方面有关会议。到国税局、地税局申报纳税。开具保健品公司、制药公司发票。解释各下属公司提出的税务问题，传达税务新政策。按照国家税收法律、法规和有关政策，缴纳集团保健品公司、制药公司、生产公司、科研公司税款。了解、掌握与公司税务有关的数据。工作范围：税金的审核、申报素质要求：基本情况：专业技术：情商要求：其它要求：岗位描述税务室主管岗位名称：税务室主管直接上级：会计部经理直接下级：税务会计本职工作：审核、申报纳税直接责任：正确及时传达上级指示文件精神，并遵照贯彻执行。向直接上级报告税务室真实情况，并代表税务室投诉。在权限范围内批阅有关文件。检查与税务有关的国家税务法律、法规，公司制度执行情况。根据上级部门工作规划，制定税务室工作目标、计划，报批后执行。制定税务会计的岗位描述，并界定其工作。根据公司有关法规制度，制定税务室工作程序，报批后执行。按税务室工作目标，向下属分解、布置工作任务。根据工作需要对税务会计进行调配，并报人事部门备案。审批下级提交的方案。做好上级授权的有关工作。审核、汇总企业各类税务表。审核保健品公司、制药公司、生产公司、科研公司报送的各类税务表。审核集团公司增值税发票。按上级指示，参加税务局有关会议。到国税局、地税局申报纳税前对应缴税款进行审核。审核为保健品公司、制药公司所开具的发票。解释各下属公司提出的税务问题，传达税务新政策。了解、掌握、税务室工作情况及有关数据。在必要情况下向下级授权。巡视、检查税务会计工作。对下属的违纪做出处理。接受直接下属的述职，并对下属工作做出评定。及时对下级工作争议做出裁决。关心税务室员工的思想、生活和待遇。按照程序提出与相关部门工作界定意见，并报批。领导责任：对税务室整体工作效率负责。对税务室预算费用负责。对税务室所有检查反馈工作负责。对税务室给企业造成的影响负责。对管辖区内的设备、设施完好性负责。对税务室工作程序的执行情况负责。对税务室员工的纪律行为，工作秩序，整体精神面貌负责。对税务室员工违纪提出的处理意见负责。主要权力：对税务室预算费用支配权。对税务室人员工作有调配权。有对直接上级报告权。对下级呈报的方案建议有批准权。对下属工作有检查权。对下属工作争议有裁决权。对下级违纪行为有批评权。对下级工作成绩好坏有评价权。对税务室的对外代表权。隔级申诉权。管辖范围：对外税务事务及税务室所属办公区、人员、设备、设施。素质要求：基本情况：专业技术：情商要求：其它要求：岗位描述统计员岗位名称：统计员直接上级：库管部经理本职工作：负责统计工作和计算机的管理、维护与使用。工作责任：认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。经常保养和维护计算机和相关设备，保证机器处于良好工作状态，保证机内资料的完整无缺与安全保密，定期进行清毒和备份。及时准确录入所有的出入库号码及出入库数量。及时正确制做库管部向外部报送的报表、文件。及时准确快捷地查询号码及有关资料。为库管部日常办公提供计算机服务。配合其它人员工作。定期向库管部经理述职。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，提高操作水平，充分利用计算机资源。完成库管部经理交办的其他工作任务。岗位描述往来会计岗位名称：往来会计直接上级：会计室主管本职工作：负责其他往来帐务的登记、核算与管理。工作责任：认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。负责建立购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金及其他往来款项清算的手续与规定。按照单位和个人进行其他往来结算的明细核算，根据记帐凭证逐笔序时登记，专款专项专账处理。经常核对余额，了解往来帐户变动情况，确保准确无误。定期与往来单位、个人对帐，并出具对帐报告，年终抄列清单。办理其他往来款项的结算业务，及时催收结算各种应收、暂付款项，抓紧清偿应付、暂收款项，控制债务帐户的偿付情况，确保公司既定目标。及时主动督促有关单位、个人清还欠款，并向会计室主管及时汇报工作情况。协助公司清欠小组做好呆帐、死帐的清理工作。对实行备用金的单位，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续。定期向会计室主管述职。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，积极主动发现有关问题，提出处理建议和措施。做好会计档案资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。做好保密工作。完成会计室主管交办的其他工作任务。岗位描述销售会计岗位名称：销售会计直接上级：会计室主管本职工作：负责商品调拨往来核算和费用稽核与核算，编报有关统计报表。工作责任：认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。认真审核商品的出库凭证，按凭证所列单位名称、品名、规格、型号、数量、单价、总金额等内容及时准确分别序时登记商品与调拨往来明细帐。做好增值税发票的领用、保管与使用登记，依照税务部门的发票管理及填写规定，根据加盖“收讫或转讫戳记”的出库单结合帐面库存实际情况开具增值税发票。及时主动督促有关单位、个人清还销货应收款，并向会计室主管及时汇报工作情况。协助公司清欠小组做好销货呆帐、死帐的清理工作。每月定期与有关单位、部门、人员核对调拨往来明细帐、总帐，保证帐帐相符、帐证相符、帐表相符、帐实相符。负责费用稽核与核算，登记费用明细帐，对各费用票据的合法性、真实性及审批手续的合规性进行审查，有权驳回不合理票据。每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况及费用统计报表，并对报表的真实准确性负责。参与对库存商品和其他物品的清查盘点工作，分析库存商品的储备情况。认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。积极配合其他会计工作。定期向会计室主管述职。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。保守公司秘密。做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。完成会计室主管交办的其他任务。岗位描述银行税务会计岗位名称：银行税务会计直接上级：会计室主管本职工作：办理银行结算业务和纳税申报，编报有关统计报表。工作责任：贯彻执行国家票据法和有关银行结算制度。认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。负责其他货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。严格审核公司下属单位交来的各种汇票、承兑等银行票据，及时背书收到的承兑，准确无误填写各类票据并及时送交银行，做到当日票据当日送交银行，不得积压和拖延。及时序时登记银行存款日记帐，每日及时核对资金到帐情况，随时掌握银行存款余额，逐日向公司领导和财务室准确无误报送资金运用结存日报表。月末做好与银行帐薄的核对工作，编制“银行存款余额调节表”，调节后的银行明细帐与银行对帐单余额要保持一致。严格审核付款凭证和审批手续，及时准确无误地办理各种应付款项。严格执行支票管理制度，不准签发空头支票，按规定签发空白支票，购买、保存、领用支票进行详细登记，支票遗失要即时办理挂失手续。做好专用发票和普通发票的购买、领用登记与保管工作，要根据公司业务量大小及时购买。如不能及时提供发票或保管不善丢失发票，无条件承担后果。审核、汇总、编制公司各类税务表，月末在税务部门规定的时间内按时准确无误的报送纳税申报表，按时上交国家规定的各种税款并取得完税凭证。参与税收筹划方案的制订，并按照既定的方案指导、监督他人实施。参加税务部门有关会议，解释公司有关部门（单位）提出的税务问题，传达税务新政策。及时掌握有关银行票据的管理规定，正确运用并负责培训、指导业务人员及收款员相关事宜。认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。配合其他会计做好各种帐务处理。妥善保管有关印章、票据和发票。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。定期向会计室主管述职。保守公司秘密。做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。完成会计室主管交办的其他工作任务。工作权力对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。岗位描述娱乐部收款领班岗位名称：娱乐部收款领班直接上级：收款主管直接下级：娱乐收款员本职工作：监督、指导收款员工作工作责任：检查现金收付及试算平衡是否正确，确保各种数字准确无误。检查收款员的仪表、行为是否达标。及时解决娱乐部收款中的疑难问题。每日负责收发各娱乐部备用金，并负责锁入保险箱内。对收款员每日所填的报表、帐单进行查核。协助主管培训下属员工，使员工的业务水平不断提高。协调好各部门的关系，妥善地处理问题。岗位描述娱乐收款员岗位名称：娱乐收款员直接上级：娱乐部收款领班本职工作：娱乐部收费工作工作责任：遵守财经纪律和财务制度，做好娱乐部收款结算工作。每日收、存的现金必须与帐单相核对，发现问题及时处理。按规定使用电脑、计算器、验钞机等设备，做好清洁保养工作，搞好收款岗内外卫生。准确打印帐单，及时快捷地收妥客人应付费用，对各种钞票验明真伪。兑换好当天所需零钱，每天核对备用金。做好交接工作，认真清点备用金。工作范围：娱乐部收款台岗位描述预测决策会计岗位名称：预测决策会计直接上级：管理会计部经理本职工作：预测分析与决策分析直接责任：认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。根据公司未来的总目标和经营方针，有目的地收集公司内外部各种信息并进行编研利用。收集同规模或同行业的企业的经济活动数据，作出比较分析。有目的地预计和测算公司未来一定时期内销售、利润、成本、费用及资金变动的趋势和水平，并进行检查验证，为整体或个案经营决策提供第一手信息。根据上级下达的决策目标设计各种备选方案，进行科学计算评价方案的可行性，提供出最优的行动方案。负责决策方案实施的跟踪反馈。为有关部门或单位提供预测分析、决策分析服务和支持。有权要求有关部门和单位提供相关的资料和反馈信息。配合规划控制会计工作。定期向管理会计部经理述职。积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。做好业务记录以及记录的保管或移交工作，保守公司秘密。完成管理会计部经理交办的其他工作任务。岗位描述总出纳岗位名称：总出纳直接上级：会计部经理本职工作：现金的出纳及办理支票手续。工作责任：清点各部门交来的各种款项，做到有问题当时问清并及时处理。根据账簿的发生额积余规定，编制“现金及银行存款收付回报表”送会计部经理审阅。每月核对银行对账单，并做出未达账调整表和调整账目，与总分类账核对。按财务规定做好报销工作，并按财务工作程序做好每天现金盘点，核对账目，补充备用金，编制总出纳日报。审核支票，并将正确无误的支票及时送存银行，编制收入支票一览表。做好收据的管理，要统一登记编号，所有收据的存根统一保存。做好档案保管工作，将所有的票证装订成册，编号建立封面，存入档案库。每日向财务总监汇报具体银行存款及备用金情况。负责与银行和外汇管理部门的联系，并办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取的有关手续。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档酒店财务制度汇编会计核算制度编号：01为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法：一、公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。二、公司会计年度为公历年1月1日起12月31日至。三、公司会计核算以人民币为记帐本位币。四、公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。五、公司会计核算以权责发生制为基础。六、资产的核算1.司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等）、固定资产、无形资产、递延资产。2.金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。3.应收及预付款项按实际发生额记帐，并按客户设置明细帐，不提坏帐准备金，坏帐损失直接计入当期损益。待摊费用按受益期分摊。4.存货按取得时的实际成本核算，发出时按移动平均法确定实际发出成本。5.公司固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年，运输设备、办公设备及工具为5年。6.公司无形资产指土地使用权，在使用期限内摊销。七、负债的核算公司的负债是指公司所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。包括：银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债1.银行借款按实际借入数记帐，并按银行币种设备明细帐。2.应付及预收款项按实际发生数入帐，并按客户设备明细帐。3.应交税金按税种设置明细科目。4.预提费用包括水电费、电话费、土地管理费。5.应付工资是核算职工工资的计提、分配、发放。6.住房周转金根据地税局的批文，按工资总额的13%比例计提，用于改善职工的住房条件。八、所有者权益的核算公司所有者权益是公司投资人对企业净资产的所有权。包括实收资本、资本公积、未分配利润等。九、损益的核算公司损益核算包括收入、费用、利润的核算。1.公司的收入是指公司在销售产品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其他业务收入。2.公司的费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。包括计入生产的经营成本的直接材料、直接人工和各项间接费用。包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，直接计入当期损益。制造费用、管理费用、财务费用是按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。3.利润是公司在一定期间的经营成果，包括产品销售利润、营业利润、投资净收益和营业外收支净额。产品销售利润为产品销售收入减去产品销售成本、销售费用、销售税金后的余额。营业利润为产品销售利润加上其他业务收支净额减去管理费用、财务费用后的余额。利润总额为营业利润加上投资收益、营业外收入减营业外支出后的余额。利润净额为利润总额减去所得税后的余额。十、成本的核算1.成本是公司生产产品的制造成本。包括直接材料、直播接人工、制造费用等成本项目。2.成本的核算按产品品种的分类核算。直接材料按发出移动平均法计价，摊入不同产品生产成本。直接人工按直接实际消耗人工费用计入成本。制造费用水电费按电表用量的一定比例分配入不同产品。折旧按固定资产部门分配。物料消耗按折旧比例进行分配。3.生产按订单生产，无在产品核算。十一、会计报表1.会计报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件。包括：资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。2.会计报表是登记完整、核对无误的帐簿记录和其他资料编制的，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。十二、附则1.公司会计制度随国家会计法规制度修改和公司实际情况需要进行修改。2.公司会计制度自核算之日起施行。财务管理制度编号：02为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。以上制度在实践中逐步完善费用报销的暂行规定编号：03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。一、差旅费：1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。5.出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。8.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买，职工根据生产、办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2.公司员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。三、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。四、伙食费：1.因现有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。2.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。3.在保证不降低现有的生活水平上，每季度（或半年）根据市场物价下降水平，作适当调整。4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。5.以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充、完善。内部牵制制度编号：04一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。三、会计管帐、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外）不管物，不管已做帐的记帐凭证。四、仓库保管人员管好财产、物资，包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。六、发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。稽核制度编号：05一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接由老板和总经理负责。三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。五、对库存原材料，每年年底盘存一次，据以调整帐务（成本与库存）。六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。七、稽核人员因工作需，可向本厂员工开展稽核调查或询问，有关人员应予以支持和配合，不得借故推诿、阻挠。八、原始凭证和记帐凭证审核内容和方法：1.查原始凭证的合法性、合理性。大宗物品必须取得税务发票，对方如是一般纳税人，应取得专用发票，是小规模纳税人应取得普通发票或税务部门代开的专用发票（6%）。发票上的物品经本公司需要的东西，有无批准的购量预算。2.查原始凭证的真实性。发票上的物品是否销售商所经营的产品，购进价与预算、现实是否相当，货物是否验收入库等。3.核原始凭证的完整性，有无购货单位名称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、公私章；是否发票联，有无涂改（金额涂改要退回重开）涂改处有盖公章，审批人是否签名等。4.核记帐凭证的正确性。时间、编号是否正确，使用的科目、方向、金额是否正确，大小写是否相符，摘要记载是否清楚等。九、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误：1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。十、稽核人员应兢业、执法，发现问题应及时处理，并为老板、总经理汇报，取得支持。现金管理制度编号：06一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。7.公司负责人安排的其他小额开支。四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。六、不准以收抵支，收支必须分开。七、不准代其他单位收、付现金。八、不准将公司存帐户借给他人使用。九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。财产清查制度编号：07为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：一、公司必须每年对材料、抵值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领导及董事会报告，经批准后进行相应帐务处理。四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。五、固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作。六、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司董事会批准后进行帐务处理。票据管理制度编号：08为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。会计档案管理制度编号：09一、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本公司实际及内部管理需要，制定本办法。二、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。三、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。四、财务部指专人以会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。五、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原则上不得借出。六、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。七、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分阶段永久，定期二类。八、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报公司董事会审查，经批准后销毁。九、本办法自公布之日起执行。附会计档案保管期限表：序号档案名称保管年限备注一、会计凭证类1原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年2银行余额调节表15年二、会计帐簿类3日记帐15年其中：现金和银行日记帐4明细帐25年5总帐15年包括日记总帐6辅助帐簿15年7固定资产卡片15年固定资产报废清理后保存5年三、会计报表类5年8主要财务指标快报3年包括方字分析9月、季度会计报表5年包括方字分析10年度会计报表（决算）永久包括方字分析四、其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册25年13会计档案销毁清册25年会计主管岗位责任制编号：10一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责。二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计