大工18春《内部控制风险管理》在线作业1,2,3满分答案

大工18春《内部控制与风险管理》在线作业 1总分：100分分一、单选题共 10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是 ()。目标设定风险偏好内部环境信息沟通答案：A 得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（） 。B2002年C2003年D2004年答案：B得分:5分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（） 。目标设定外部环境风险确认风险评估答案：B 得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（） 。治理结构结构设置及权责分配内部审计人力资源政策答案：A 得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（） 。事前控制制度设计、制度执行与监督评价事中控制事后控制答案：B 得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（） 。企业的规章制度企业文化管理层的管理理念管理者与员工的关系答案：B 得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。控制环境风险评估控制活动信息与沟通答案：A 得分:5分8.以下内容不属于 COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是 ()。经营目标财务报告目标谨慎性目标合规性目标答案：C 得分:5分9.相对《内部控制整合框架》 ，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（） 。新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的X畴新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度对内部控制做了最权威的定义答案：D 得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（） ，以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B 得分:5分二、多选题共 5题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（） 。战略目标经营目标报告目标合规目标答案：ABCD 得分:6分2.公司可能将风险偏好表述为 ()之间可接受的平衡。A增长B风险C报酬D股东增加值答案：ABC 得分:6分3.薪酬委员会每年至少召开 3次例会，会议内容主要包括（） 。讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会研究制定对总裁的考核计划和实施办法研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准答案：ABCD 得分:6分4.风险管理目标包括（ ）。损失发生前的风险管理目标损失发生后的风险管理目标收益发生前的风险管理目标收益发生后的风险管理目标答案：AB 得分:6分5.内部控制的检查监督责任人包括（） 。A公司董事会B管理层C员工D外审人员答案：AB三、判断题共

得分:6分5题，20分1.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。错误正确答案：B 得分:4分2.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。错误正确答案：A 得分:4分3.公司重大投资的内部控制应遵循规X、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。错误正确答案：A 得分:4分4.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。错误正确答案：B 得分:4分5.风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。错误正确答案：B 得分:4分大工18春《内部控制与风险管理》在线作业 2总分：100分分一、单选题共 10题，50分1.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。会计出纳财务主管财务总监答案：B 得分:5分2.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是 ()。产业周期法律法规技术技术变化答案：C 得分:5分3.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（

）。实行钱账分管实行钱物分管实行账账分管以上都不对答案：A 得分:5分4.下列不属于合同控制措施的是（） 。统一归口管理建立分级授权管理制度限制接近明确职责分工答案：C 得分:5分5.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（） 。所有的交易都经过处理，且只处理一次不允许数据的重复录入和处理例外情况的发现和解决所有的数据是正确和合理的答案：D 得分:5分6.下列不属于公司内部信息的是 ()。公司的战略性经营目标人力资源政策法律法规信息财务政策及程序答案：C 得分:5分7.期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提 ()。折旧坏账准备减值准备跌价准备答案：B 得分:5分8.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。风险规避风险降低风险分担风险承受答案：A 得分:5分9.不相容职务分离控制的核心是（） 。各司其职各负其责协调合作内部牵制答案：D 得分:5分10.作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（） 。预算编制预算执行预算控制预算考核答案：B 得分:5分二、多选题共 5题，30分1.信息系统日常运作的内容有 ()。机房环境控制系统日常运作监控问题管理人员管理答案：ABC 得分:6分2.向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（） 。具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况愿意接受公司的跟踪监督答案：ABCD 得分:6分3.公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（） 。交易标的的真实状况关联交易应以合理的价格进行交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况签订关联交易合同答案：ABC 得分:6分4.公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（） 。审慎性整体性及时性充分性答案：BCD 得分:6分5.选择风险应对策略时应考虑（） 。风险承受能力成本与效益企业风险偏好风险的特性答案：ABCD 得分:6分三、判断题共 5题，20分1.应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会 1/3以上董事审议同意并作出决议。A错误B正确答案：A 得分:4分2.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。错误正确答案：A 得分:4分3.定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。错误正确答案：A 得分:4分4.风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。错误正确答案：B 得分:4分5.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。错误正确答案：B 得分:4分大工18春《内部控制与风险管理》在线作业 3总分：100分分一、单选题共 10题，50分1.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（） 。企业组织管理结构问题企业内部牵制问题C“内部人”控制问题岗位责任制问题答案：C 得分:5分2.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是 ()。审计工作汇报材料审计意见书、审计决定书单独评价规X专项调查报告答案：C 得分:5分3.不属于COBIT评价标准的是()。关键管理指标关键绩效指标关键目标指标成熟模型答案：A 得分:5分4.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括 ()。收集资料安排相关后勤工作收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料答案：D 得分:5分5.下列说法不正确的是（） 。AIT治理与公司治理相融合答案：B 得分:5分6.不属于评价人员职责的是 ()。根据公司制定的评价方法对控制点进行评价出具评价报告制定公司战略保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性答案：C 得分:5分7.专项监督的X围和频率的决定因素不包括（） 。内部控制环境的强弱风险评估的结果变化发生的性质和程度日常监督的有效性答案：A 得分:5分8.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（） 。企业决策失误，导致并购不成功董事、监事和高级管理人员舞弊管理人员或技术人员纷纷流失媒体负面新闻频现答案：B 得分:5分9.1992年发布的卡德伯利报告是（） 。AReportofCommitteeontheFinancialAspectsofCorporateGovernanceBEnhancingCorporateGovernanceforBankingOrganizationsCInternalControl:GuidanceforDirectorsontheCombinedCode,TurnbullReportDControlObjectivesforInformationandRelatedTechnology答案：A 得分:5分10.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（） 。A商业需要B公司决策CIT资源DIT流程答案：B 得分:5分二、多选题共 5题，30分1.IT治理协会认为 IT治理应关注的领域有（） 。与战略统一传递价值资源管理风险管理答案：ABCD 得分:6分2.内部控制的程序包括（） 。建立健全内部监督制度制定内部控制缺陷标准实施监督记录和报告内部控制缺陷答案：ABCD 得分:6分3.COBIT控制目标体系的循环系统包括 ()。公司决策业务需要CIT资源DIT流程答案：BCD 得分:6分4.专项监督评价过程的关注要点包括 ()。评价计划的制定评价活动的执行评价报告和纠正措施重视和配合内外部审计师提出的改善措施答案：ABC 得分:6分5.下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是 ()。过程流程图风险与控制矩阵动员会评价人员答案：ABC 得分:6分三、判断题共 5题，20分1.为节省成本，为企业提