2022年投资银行业务保荐代表人考试题库通关300题a4版可打印(辽宁省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE6O7Q4K9E9A3U8HN4Q1J6Q7D10F6F2ZC9M9S9O9N8Y1C12、根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK2V8C3B5H7E8D2HU10C10K5Y5Y6I8W6ZA4D2U2Q6W6N5Z43、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）

A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职

B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助【答案】CCQ10A8K3V1V9X3L2HL6N4U10Q9K6U2C3ZA5B3R3P2R4J9R24、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ4E7Y6K6Y6B5R2HF1T7H1T7V9Y9I6ZA9Q4M4C4L6P5O75、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20％，销售收入和销售成本均增长20％，则2008年该公司存货周转次数为（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCW2X4N5H5B1I9J6HK6A3D4Z9I2Z1Z1ZO3M9V2T8H5P6M56、债务人与债权人（银行）协商，将应于2019年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5％，如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8％计算。2021年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。

A.0万元

B.24万元

C.48万元

D.128万元【答案】CCZ4M6F1B7C3H7W5HE5W5Y6B5U6Y4S7ZD4D6X7S7D5X6A37、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ2D3J2R4I8P3M1HX1U4U5L10V1Q9D4ZT10T9L1I7E1X2K68、下列说法正确的有（）。

A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元

B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系

C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关

D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】CCV2V5L6G1L10B6M2HL5C1T4G9O9I7O9ZT3A8A2Y8G5R8L49、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCQ9Z1G5U6B9V1J3HI10W2Y7N3G6T1F1ZA2I1N6J7V7Z5X910、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10K4D9T1T8E4M6HT6D9B1V2R5B8E1ZE5U6N4I6A4B3Y711、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市．应当符合的条件，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH4T8D4X4E7F6Z1HY8Y8U6Z3M2A7N2ZC4M3L6V6J8R8P612、下列事项影响当期损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK2M2J8O5H2D5U9HW1C5S2R1K10P8V5ZR5E5B9A6H3R7E213、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO2E9Y7N2I2B6W4HX10Q3O9L1J9D9U3ZC9Y3X3Q9Y2L7A414、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH3X1V9N6I9O9J4HE7H10N6T10A1A8O4ZR1L9H5L10Q1D8Q515、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市．应当符合的条件，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ7I1O6N2Z9G10L7HL4C10M10W6D5U4G10ZS5W2T1J8T3C7O216、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCN4R3B10J9S10J2U3HX10R10I7Q4F7C2W7ZV6H2N5C9X4E10Q917、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（）。

A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量

B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售

C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款

D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】CCL9O7V8V10I7T8C7HO1I7C5V6C2K4S5ZW10N10N10S7K2O3M518、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCO7M3X2N8P8Y4X8HK9C2W3S9N4K6A1ZB10S10D1T5L9S9N419、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。

A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值

B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产

C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值

D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】BCA3S3Q1K1L4Z4Y4HU2Y1C4R1B5G1F7ZE8I8N1Y3E4C1L1020、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。

A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股

B.初始做市商为4家，每家持有20万股

C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股

D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】DCC2A3I6N4U6K2Y7HQ5U4I4R6N3A1J8ZQ9C8N10N3B3P10I121、根据《证券公司短期融资券管理办法》，下列说法正确的是（）。

A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%

B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易

C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示

D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】DCB10Q3S6E1B4S9V10HX2I6V3Q2G1M10R10ZE4S1E3Y7N1F4E522、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR4H5D1Q3R2X10I2HV10V5M8M1T2G3W2ZH7Z10K6P6O2J7S723、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB10Y2B5S10A1L9F6HY7A2R9Z3B3L5B5ZR3E6M3V5I8G7S724、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。

A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过

B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员

D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2

E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】CCX1Q1T10R1C2P9U6HG3R7E8C10W4J6V3ZA3K3L3R4T1L10Q825、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCC7U5Q9K8Z10J9S1HH3R8B5I9B1E4A2ZO3U10I5D1L5G5Q526、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACX10W9K6H4N10J1R8HS6T9A1O3U10Q3G8ZZ6X10N4T3K1X5F527、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCW8D6D5C5A2Q9L1HP6J3S2M6P1F1F10ZV10H9C4F7E5B7A628、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCO10E9W8F10F5C8J4HN10G1A1W8Z8G7C3ZG8N7K4D6P6Q2Y829、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH1H9W1M5C4F5C9HM10R3V1W1G8S10A8ZX9F4Q9J2L9R4Z230、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCA5F8M3B8A9K9A7HF4J2Y8N10O7T8D2ZO10X2X10E2D2X3J931、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCA4I1H5O3V2X10W6HG4U9V6L8A4S5I1ZY9A4P1X1I7L1G832、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）

A.2000万元

B.3000万元

C.4000万元

D.5000万元【答案】DCI8H3P5P5N4O3X4HQ9R2Y8H3A8H2N2ZP6J8D4Q6K6C6K1033、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ9R5K7B10X7E2G8HU3Z6Y4I2D3J9H7ZL8M9I9U6I5M8B734、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT7U8F9V7N3U1M7HE2R5P6P3A2C2L6ZK5W7V2Q10G7Q10F235、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC8Y8Q6V8E4A4M6HJ4Q4W4E10L9H6K2ZB1H7Q4R9Q6Z6T536、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU2E1X9B8O10Q4Q4HF6X6J9P1H4J1Z8ZH8T8Z7S6O4F10J237、从事下列业务需要保荐业务资格的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP5T1I6I5F2X3N8HI4T3C2W3A9G6J1ZA2J8E5R7K6T9A938、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE9W7C7B3V8K9J9HR10A1Z3G7B7X4D1ZP5R3P3P8O10M2A539、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB10L5O10S2D3G1U10HT1C6W1Y5F1A8H4ZA5E9U8X1I8R8X340、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积—其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACF2L1R5X6Q10F1K2HE9P5V10T7P2T5X8ZM9A3T4Q7P1N8F941、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACL1T9I3I9Y5I2C10HU6D7K10X5X4Y4W8ZG10N9Q9M3B5S4U642、信用评级报告的主要事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4E7G9T3J8P8C10HU5P8T6F8C9P9U6ZD5E3H1B3J7G2F343、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW1E4J5T5R2W10W8HP1S8J9Y3U6G6U4ZB7G1T5J4R7S5T544、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACE9Q5Z6R10O6A9R6HT9I7O4R3F3X8T9ZB9U7N1X6J1G6T945、下列关于混合成本的各类别，叙述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCK9M3B10O2Z2S6D1HD5Y6T4Z3T5Z7N1ZY3D7T4G3S10W7U946、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6C5W3U9A2J6L4HV8M9W10D4L5K3F6ZJ3T8L1F4O5K4J747、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。

A.70％、50%、30％

B.100%、50%、30％

C.100％、70％、30％

D.100%、70％、50%【答案】DCS1V4X1H5Z6K5C4HB10Z7J9J1C2K5O10ZU4B7T5E3I6U9F448、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCY4W1T2Y1L10R9E9HK5P2T7G3H8L4K4ZJ9O2R4V9Y9L5G1049、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ9C7P2F4H10U6Z8HJ3W3F10X8E9J2G7ZU8K7M4O2M7Y7F750、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（）。

A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告

B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告

C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告

D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】CCP5F7R6B4N1R5L9HT10E7J3S9G4I10U7ZC2L7Q3L6Z8O7K751、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC4B8K6W3H10D7H5HL9B5N1F3Q4A2J1ZB5W8J10G10M10F9C752、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD6C2Y4M2E9A3A6HY7T6U9T10F8S1Z4ZC8N6J8R2R7B2X453、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR2A5K5R7E2M8M3HY5J8H9D3N5O8T6ZW2Y9N4B2B4X1T1054、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCE8H9T9C4U5D1P10HO1I6U3Q10S2H6S4ZI9R1J4H6P2A10I755、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。

A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要

B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施

C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露

D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】CCI10F2K4E7C10L9K2HJ5Y1P8O5F3R9J7ZH1J3P1P7F6J8K156、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，以下说法错误的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为

B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）

C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序

D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件

E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】DCK1B7F10E8S2I9U9HS2G9C8T1J7I5C6ZD3H8P1V2G5Q8O957、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）

A.900万

B.3000万

C.2700万

D.1000万【答案】ACG9O10D9X7K4X5G7HJ10Z7Y9D3Q9Y7Q5ZG2T3S7F7B9R1X158、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCD2S8D4B6I1L5X4HP4N6D8F10L3X10T4ZP8G7U3V7I4M3O259、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX2M3G8Q10K9A9E8HU2U2V2C6H7O2E9ZR9U9D1Y3O5W9X660、某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCN6F2H7V5M3V5P3HX10D9C1C10G4D4C3ZD10N4F2O6D4D2K561、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4G1R6L6N10W6Q5HP10I4T7R3I8N1B6ZH6D3Q4Q2N6N2X562、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS8T2M3D4T1F2Y10HT3T3T10X6T5C10X8ZC3J8F8L1B7R4F663、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACL10U3B7D6A10P1P4HO7U10P7P9T8H8G7ZI10V9C4A10I8D5G864、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4N8A2P5N8V10T5HB4J5E5H8U5I2E1ZX5Z1C4X2H6J1W565、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。

A.各基本生产车间之间

B.在各受益单位之间

C.各辅助生产车间之间

D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】DCU8B4K2U6I9C2Y4HX8Y5H6P1W4A10U8ZO8X8C6V3A4U3Z166、企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3Y7L1N5L4I4Z2HV8F2C5V6R4M5S10ZR7K8U9Z6F1Q2Z167、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC2O4I3P6K10F8Y6HP3E1Z9R1U6N4X6ZA8J9M8B5S7J9L168、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK2T3O5Z10V2R4K1HD8X6B8B6G3T10V5ZA9C7J10R10C1N9S969、根据《证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCO7M7X5Y3S2S8V3HH3L6B5Z10S8P10L4ZX6S9X10L6X1P9S870、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2F10I9P6P2M6H7HS1Q7P1M1F7X9H9ZI4V3H1H10I10A7G1071、根据《北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10V6O8P8E9U4G4HQ5G7M10T6O9K2I6ZS3L6D5J5X6J1E972、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK4E5H6K8F6J2Q8HI9L4T9M8Y2W3C9ZL2Q10T8S4N8S6P573、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO4G8U2Z9K4M1S10HD8C1H9P3Y8L3H9ZG4U4B8S7I10J8L574、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，本次发行的证券上市之日起（）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。

A.5日

B.5个工作日

C.10日

D.10个工作日

E.15日【答案】CCN5P6H6N7A1N1T4HV8A10S1K2C3N3U9ZO10M7G6S7A5J9P275、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。

A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请

B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查

C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报

D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】ACJ4D5B5A9X1A4C8HS6V8S6J1X10K2A9ZQ3H5O10N8R3I8K976、以下哪些属于证监会的监管措施（）[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ8W1L8F9T4W1B10HE1S3R9Y1N3V7D6ZV10P7Z5C8H4F3T777、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。

A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次

B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次

C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次

D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】BCL4F10L2F7P2T8D1HK7A5E7Q10T3P9W10ZT1G8K7S10K8N7H778、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN1K6Z10M2C1X10I8HO9A6D8P2D6F6J9ZR4N3S10Z3A4E10H879、关于要约收购，下列说法正确的是（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACE8N9K8M6L10R1R10HJ1T8B6W5V1W6E1ZZ2Z6U4E4V4T5L580、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK7J8N5P5U10W7V7HI7Z1J8X4O8N10O1ZG6D7S9E10L2Z5Q1081、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6Z5J9K10G8Q10D7HY1K10Q6R9I7H1A5ZG5Z6O4W8G2G8I682、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCF6A10R10J5J9M6W3HO3T6F4H6N2M1R6ZB2A3S2Q4M7N2M383、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU3M5H4I8M2C4R7HC2T1P5V6Y6X7N4ZE3A5S10Y4K1X7W184、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列()控制活动。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCP3Q1R8L9U5Y5T8HS9F7T8D1J10Q8U2ZR6T9R6X3Y8U5N985、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACL2B7M8S3J2O1B3HF2Q9T9Q6J6C3M10ZN2T3T9L9E3L5Y986、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP3Y3V3F1V2D3F2HJ7N5P4S10I2S7T1ZT4L5Y1B3N10R8E287、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB10E9K10Y7B7Z5A6HA10W7D10C5R3K8P4ZF3M8C9R1R4Q6G188、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

A.100

B.112

C.120

D.132【答案】BCK8Z5I8R4M7F5A3HB8I7K6V4W5K7X2ZW5J7L5A2B4M9F289、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。

A.2018年3月1日

B.2018年12月5日

C.2018年12月1日

D.2018年11月1日

E.2018年12月10日【答案】BCB3Z1O3W9Z8H6H7HI8Y4P10C2C4D8F6ZM10Q3G10I8A9L10P990、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。

A.为甲公司的子公司提供担保

B.提议出售占公司总资产51％的子公司

C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目

D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】DCV3P5L1L8S10S7P3HL5T8Z5T6P10O2E2ZL9I6W2R2H9B4X491、股份有限公司经理的职权不包括（）。

A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议

B.决定对股东的分红方式及分红金额

C.拟定公司的基本管理制度

D.制定公司的具体规章【答案】BCC7A2K4H4V8D7L7HI10U2A2U6P4Y10M2ZQ8P4F8H4C1V4I1092、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。

A.对公司章程作出修改

B.选举非职工代表监事

C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所

D.聘请独立董事【答案】BCA3B9J8G6V8U7S10HT8Y1X4L6Z1B5H3ZC10R3C8Q10F5R7A593、根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV7K3H7R5F8F5L1HW8S4E10T2Z9T6F3ZJ8M6G10U1F5T3U694、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。

A.某发审委委员持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】DCY2U10F5E1E9R8T3HK5W3N10D2S10V3H10ZJ10Z9T8Q9H2K6G695、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA3L8H5V7W4M6Q10HM9K9U9M3G9Q7L5ZW7K8W8H2M7Z7E1096、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9C4A7F3K2U1A2HT9B4H7B9Y6Z5F5ZK3C5I1F2H4H2P397、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引》，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS5O8U5A7V1O5V6HS10Y10W1H2J2A5I5ZQ3E10H10K1K3R9B198、融资需求预测的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM3F8E10Z4Y9Z6P3HV8X3W7E1P9M5T5ZA3T8M2E7G7J6F999、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)

A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%

B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模

D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】CCN5I5L8D8N7R3J7HO5R7J6F4T3O1H3ZO2U3X7M10U3M2E4100、下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC5K10R9S9X7L8V6HA5Q3O6L4F7W1X6ZZ7O3J9W7F9I2K2101、下列各项属于公司关联交易的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO10U5F6H7G10K6M8HU1J2K1L6Y9M8G6ZA7J2K1J7X9Q3K4102、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10％

C.发行人债券信用评级下调

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％【答案】DCC4D8Q5U5H7I8F5HX10K8Z5T7L9T4C6ZI9R1D4Y1Q5I6D8103、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3K3I9I3W10I5X9HS4U7V5R1C5J7I7ZX5N4O7O5T6Y4P7104、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ2W8S6F3T1V7Q4HO8C7M2Q9C6N10G5ZP5E5L8H5L7Y6A5105、以下应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC9Q3R10E4D4A3I7HC2D4G8R5H9V3S6ZR1A7H6P4H4N3C10106、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。

A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长

B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长

C.股本不少于3000万股

D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】BCQ2P9W10M7A7I1N8HQ2Q8U1D2H5N7Y3ZE2C3O9T5Y9Z10E2107、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2Z4W5R6N8C7F6HY5L3Y3D10I3B9V6ZZ5H9P1X2T9G2H4108、下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（）。

A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格

B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式

C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额

D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】BCM6G5A7K4Q3X10K3HG5C4N2J2J1L3L4ZO7E5G7S7R4A6O10109、根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE6A7F10S6T3R3S10HM5A1J5O2T2J7Y1ZC2E1M7P2K4D2Y9110、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS8W8H10X9K4A8C2HZ10Z8L3G10S8A5Q4ZA5A6G5Y4S5V3X3111、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN3K8V10Q2R3I10T5HB3G6U9P9Y8Q5A2ZQ3C10C7M9X7A1F5112、甲公司2015年财务报表于2016年4月10日对外报出，假定其2016年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2015年财务报表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCU8M9A10F5S1H10G6HC2N5G1Z3Y6P3F5ZJ4Z7D3S1N10V6Z10113、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR6S3A6J3V9S4K2HA6L7S1G7D2V3A10ZF6C6G4O7X4S4O10114、关于战略投资，根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，下列说法正确的是（）。

A.公司A股股份1年内不得转让

B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）

C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外

D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】DCK10A3G1L9B8I5I6HP8O5N4S9X1E8Y5ZH8F1Y9D7X10D6C10115、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA2X5Y7H8F1R9W2HL1W9Y9I9L2A9Z8ZC7N8Y10L7M3V5T6116、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1N10X9G2V4B1Z9HA6E3P3C3C5G10L10ZN7B7U3B2T10D5K9117、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD7A1X9V8K6P3N3HC2T10U10G7M4C5C1ZX6W4K2N10Z6J1L5118、以下属于非正常停工的情况的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCQ2W2Y7G2Z6O8X7HO5Q4V2G2L8E4X1ZA10Z2N2I10T3Y7L4119、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。[2013年6月真题]

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACI7I8C2D5G7U9P8HD7Y10R4Y9P3K8P6ZQ5A6L3J6N6W1X4120、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCC5X7N3J2V2D2T2HU1R3C6P4J9K10E7ZG5H8T2X5A10R6I10121、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG10O3G1P8Z9T1U8HB10K4U10T9L7C3T6ZZ10V2S2F6E3X3I1122、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCL3C8L3R4K9Y1T5HA7W3U2J7O9W9E7ZY2S7T8O10O7Q6E7123、甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5Z10G2H9R9E3T9HK4B3B4E2J3A1C7ZH1M5F1G10Z10X5D8124、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。

A.80％

B.85％

C.88％

D.90％【答案】ACU10J9Q4L9I4N2X4HH3X1X7G1I7Z6Z10ZR3P8I4H5O5V7L10125、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》，下列关于信息披露的说法，正确的是（）。

A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件

B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】ACP6O6N10Z10P6L6L3HJ3S7I6T5U3H5B9ZP7J7W4U9L8Q3Z6126、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCS5Z1Q1K3E8R3C7HN2H2P2T7Z6I2V10ZK6C1P2Y1R1V5I7127、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8Q6X3X6R5S8D3HP8N7K5K9A1Z9B4ZA4C7S9G1S2L7I3128、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4U10L9P2F6S1C10HH9S4R1Q7E1N9F7ZY1Z10Q9G2Q7O2K6129、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF2C2X10J10B6F6O8HI6G3U1W1O10F10D8ZB9F2M9R7X7I9R7130、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500【答案】BCG5R1E5B8X3P8K4HA4H1I6O2U4K10D5ZL6C3K9N6V9A7L5131、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG7R1A5K1Y2H6Y2HI5Y7R2J1B6W5C1ZV6N9W3W8Q4S3J4132、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影Ⅱ向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCD10X3O7I9S8A5Z10HQ5O10W10V7A8J10C5ZI8H3F1W10T6S1J1133、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCA4B8N2K7A9B10T9HU6S9T10L5B8O1K9ZO8Q8Q2D8U1G7J2134、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3W9Z1Z9E7H4W2HC1U4P3V1G3Q3H1ZQ9E8S10E2J6U9D6135、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。

A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任

B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任

C.公司可在《公司章程》中规定法定代表人由公司经理担任

D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】CCV4C9M8I9X8V5Q2HF6B2H6Y10U3V2M3ZR10V1B7T4A2G10I3136、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX5Y2W6E6T2R9E1HB3W2B9T1D9T10G3ZM8G3I7N2C10U5Q6137、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。

A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】BCC10V1P8E7O7D1W9HV4R8P3U8H7W7C9ZL7H1B9F10C10R10D10138、下列会引起速动比率变动的事项有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7N8Z6O1E7N9X5HR1I9W4O8H4V10P2ZB1B1S7N4A2H2R7139、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号——科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定》，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。

A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息

B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表

C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更

D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告

E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】BCF5V10P1A1G1A8C9HN4T1P10F8A10H6I5ZX7L10F3H8Y1A8E5140、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2．2元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。

A.5万元，445万元

B.55万元，440万元

C.100万元，485万元

D.145万元，440万元【答案】ACH2B8T6N9F1F2L6HZ1I6E10L9N3X1D8ZH1U6F6I4E8F4M4141、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起______个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起______个工作日内，发出首轮审核问询。（）

A.5；10

B.10；15

C.10；20

D.15；20

E.20；30【答案】CCP5I5B2B3I5S10Q6HE7K5Q4U6A1D2X5ZX8M8L2X10S4A4J8142、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号——停复牌业务》，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。

A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日

B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌

C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日

D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日

E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】ACZ6Z2I8U6K10C9O2HL10N6Y7G9Y10F1X10ZX5L3U10Z2F7F2W2143、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW5E6Z6G3P5Y7M7HV9H1A8Y10O7M5X5ZX3V10J3D3I8K4J9144、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.评估增值【答案】CCB2M2T8T10Q6Z5K1HM8X2J7G4W10X4C9ZM6W7D5E9G6M2Z2145、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCH4P2K8A2I1G7S5HD9A7K3Y10X10T6Y3ZX9Y4I8U3S5Q8P7146、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结

C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%

E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】CCE7H5F8V3B4Z1O8HT7G9B3O10Q9D8O6ZY7V1I1C8V9K10Q4147、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU8V10B9C5I4S2G8HA2E2T7B1R2H9X3ZU9Y6R7U4D3T4I3148、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS4X3Y10W9L1Y9Z4HM5N7D7N5R4B4H10ZD2B1N5Z7V9P8K6149、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】BCY2F4T7I8A10P9V5HT6D8H9H2I4E4X4ZT10H8C2Q5O9A3P3150、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。

A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元

B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元

C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元

D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】BCI8A4F6H10Y3D2X4HR1N1N6E3Y1T2C2ZV4Z4F1M4J5Z1C9151、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY10V9S4G7Q5S3V9HP5A5N7G9R4H4F6ZJ8A9T3R8S6H1W10152、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACE7I5S8A10X1I2Q7HP7V4J5Z7A9S9I6ZK3Y3J4I1W4B10C8153、以下关于证券交易的说法正确的有（）

A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5％以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制

B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票

C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票

D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5％以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】CCO2F5E10R3L6K7V3