钨业整合项目尽职调查资料调研安排模版

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内容

资料文件资料收集人

份数

需要机构

（一）主体资格/资质（除提供资料文件资料外，请填写表格：各公司主体情况）

企业法人营业执照（附xx年年检章）[如营业执照有过变更，请提供各份营业执照]；

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公司xx、xx、xx年度、xx年1-xx月的财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）及其附注。

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（二）房屋和土地情况（除提供资料文件资料外，请填写表格：资产－土地、房屋、设备、租赁）

房屋（包括在建工程）清单，包括房屋面积、座落、所有权人、原值、已使用年限、累计折旧、净值、抵押状况；

房屋所有权证书；

取得房屋所有权的资料文件依据，自建的请提供竣工验收合格的证明资料文件，购置的请提供购置协议及购置费用支付凭证；

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房屋评估时所需资料文件资料：

房屋建筑物整体情况介绍，包括建筑物、构筑物的主要xx年代、建筑质量、建筑标准、地质水文条件、结构类型的介绍、维护及保养情况介绍及其他需说明的事项；

当地现行建筑工程、安装工程预算定额及工程费用定额；

当地定额管理站关于建筑工程、安装工程结算调整系数的资料文件资料文件资料；

当地现行房屋建筑物关于报建费用（工程前期费用）的规定；

当地最近工程造价信息及市场人工费、机械台班费和材料价格；

主要房屋建筑物决算资料文件资料和关于图纸；

房屋建筑物大修及改造资料文件资料；

企业房屋建筑物平面图；

企业水、电、气管网分布图；

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关于在建工程的资料文件：立项批复、可行性研究报告批复、xx用地规划许可证、xx工程规划许可证、xx工程开工证、xx工程质量合格证等资料文件；

土地使用权状况说明，包括土地面积、座落、使用权人、性质（划拨地或出让地）、使用年限、抵押状况；

国有土地使用证；

如是出让地，请提供国有土地使用权出让协议和出让金支付收据；

如存在租赁房屋和/或土地的情况，请提供租赁协议、出租方的房屋所有权证书和/或国有土地使用证，并请说明上述租赁协议的履行情况。

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（三）重大设备（除提供资料文件资料外，请填写表格：资产－土地、房屋、设备、租赁）

请提供净值在人民币[200万元]以上的机械、车辆、设备等固定资产（统称为“设备”）的清单，包括设备名称、所有权人、使用地点、设备原值、已使用年限、累计折旧、设备净值，并说明设备是否设定抵押权。

请说明是否有处于海关监管期内的设备；如有，请提供海关的征免税证明、报关单及海关的放行证明。

以上重大设备的权属证明资料文件，如：购置发票、购买协议、车辆行驶证、进口设备的引进协议许可证及其报关单、其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的关于资料文件；

如有公司出租或承租上述固定资产的情况，请提供出租或承租协议。

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设备总体情况的简介，包括设备分类情况、技术水平状况、工艺流程、日常管理制度、修理修缮保养情况等；

重点设备的大修理、改造记录、验收单、精度检测技术数据资料文件资料及检测说明、设备使用说明书、协议及原始购置发票复印件；

近三年设备大修理、改造记录，大修理设备合格验收单复印件；

自制设备提供各种材料耗材量、单价，外购通用标准件的型号规格、数量、单价，设计费、管理费以及其他费用、加工工时等数据并核算自制设备的重置价值；

全部车辆的行驶证复印件及当地购置车辆关于税费规定资料文件的复印件；

报废设备、盘亏设备的清单；

报废、盘亏设备情况说明并加盖公章；

设备类在建工程项目的订货协议。

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（四）重大债权债务（除提供资料文件资料外，请填写表格：债权债务担保协议）

债权清单，包括债权数额、债务人名称、帐龄、发生债权的资料文件依据。

关于重大债权的发生的资料文件依据（包括协议、协议等，如没有协议、协议，书面说明债权的发生原因），重大债权系指应收帐款的前十位、其他应收款的前十位、以及金额在人民币200万元以上的债权。

债务清单，包括债务数额、债权人名称、发生债务的资料文件依据。

关于重大债务的发生的资料文件依据（包括协议、协议等，如没有协议、协议，则书面说明债务的发生原因），重大债务系指短期借款、长期借款、应付帐款的前十位、其他应付款的前十位，以及金额在人民币200万元以上的债务。

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（五）工业所有权及其他无形资产（除提供资料文件资料外，请填写表格：工业所有权）

商标

商标清单，包括商标的名称、注册号、注册地、所有权人、注册日期、到期日、商标权上是否为第三方设定了权益；

商标权证书；

商标权交易资料文件（如有），包括商标使用权转让协议、商标使用权许可协议。

专利

专利和专利申请权清单，包括专利的名称、注册登记地、专利权授予的日期、到期日、专利权上是否为第三方设定了权益；

专利权证书；

专利权交易资料文件（如有），包括专利权转让协议、专利实施许可协议。

计算机软件和其他版权

计算机软件著作权或其他著作权的登记证书；

未登记的计算机软件和其他版权的名称、内容。

域名注册证书或情况说明、非专利技术、商号或字号的名称、种类、期限及取得方式等情况；

商誉和商誉价值的评估情况（如有）的说明及证明资料文件；

上述无形资产的所有权和使用权的行使是否有限制，如设定抵押、质押或其他担保形式，请提供其主债务协议、抵押或质押协议、抵押或质押登记的权利证明等其他与该担保事项相关的资料文件。

其他

公司若有转让或受让、取得或授予许可使用专有技术或软件的情形，请提供专有技术或软件的转让或许可使用协议；

由股东作为对公司注册资本出资的专利或专有技术的资产评估资料文件；

从股东单位购买取得的专利、专有技术的关于协议资料文件；

公司所使用的专有技术、软件若无专门权属证明的，请提供公司持有及作为合法使用人的书面证明材料。

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（六）对外担保情况

保证

为其他人对外提供保证的情况说明，包括保证的金额、债务人（被保证人）名称、债权人名称、债务人（被保证人）履行债务情况；

保证协议、保证协议或其他保证资料文件。

抵押

分公司以财产为自身债务或其他人债务提供抵押的情况说明，包括抵押的财产、抵押权人名称、债务人名称、债务金额、抵押权行使的条件和期限；

抵押协议、抵押协议或其他抵押资料文件；

在抵押登记主管机关办理抵押登记的全部资料文件。

质押

以动产或权利为自身债务或其他人债务提供质押的情况说明，包括质押的动产和权利、质权人名称、债务人名称、债务金额、质押权行使的条件和期限；

质押协议、质押协议或其他质押资料文件；

在质押登记主管机关办理质押登记的全部资料文件。

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（七）重大协议

尚未履行完毕的协议的情况说明，包括协议金额、协议对方、协议性质、协议履行情况等。

协议文本

重大协议包括：

借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与、承包、租赁、技术引进、销售代理、原材料采购等重要协议；

分公司与关联人之间的任何协议；

收购、出售资产的资产总额占分公司最近经审计的总资产5%以上的协议；

收购、出售资产相关的净利润或亏损的绝对值占分公司最近经审计的净利润或亏损绝对值5%以上的协议；

收购、出售资产的交易金额（承担债务、费用等一并计算）占分公司最近经审计的净资产总额5%以上的协议；

可能对分公司的资产、负债、权益和经营成果造成或产生重大影响的协议；

期限超过一年或协议金额超过人民币200万元的协议。

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（八）许可证

业务经营所需的全部政府批准（如有）、许可、执照或登记备案资料文件；

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（九）保险

正在履行之中的保险协议、保险单的清单，包括：保险协议编号、保险人、投保人、受益人、险种、保险标的、保险期限、保险金额、保险费；

相应的保险协议和/或保险单。

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（十）职工或员工（除提供资料文件资料外，请填写表格：职工或员工、税务情况）

职工或员工（包括离退休人员）情况说明，包括职工或员工总数、待遇情况、与职工或员工的劳动纠纷(如有)；

标准劳动协议文本；公司与部门经理级别以上高级管理人员的劳动协议；

应当为职工或员工购买、提取的社会统筹保险的种类、保险费金额或提取比例；是否按规定及时、足额支付或提取保险费。

是否存在保留“全民所有制企业职工或员工”身份的职工或员工，如有，请说明这部分职工或员工的数量，并合理估计这部分职工或员工的“身份置换”所需的费用；

xx年xx月至xx年xx月养老保险费缴款证明；

xx年xx月至xx年xx月失业保险费缴款证明；

xx年xx月至xx年xx月工伤保险费缴款证明；

xx年xx月至xx年xx月医疗保险支付费用缴款证明；

xx年xx月至xx年xx月住房公积金汇交书；

xx、xx年劳动保障年检证书；

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（十一）税务（除提供资料文件资料外，请填写表格：职工或员工、税务情况）

分公司适用的税种和税率；

分公司有无欠税，是否因欠税受到处罚；

分公司享受的税收优惠待遇及证明资料文件。

除提供前述资料文件，还请补充提供：

xx年、xx年公司所得税纳税申报表；

xx年、xx年增值税纳税申报表；

营业税应税项目；

个人所得税的代扣代缴情况；

印花税的贴花情况。

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（十二）争议情况（除提供资料文件资料外，请填写表格：公司争议情况）

诉讼情况说明，包括所有正在进行的诉讼和判决后未执行完毕的诉讼的当事人、争议金额、争议事由、判决结果、执行情况；请提供起诉状、答辩状、判决书、裁定书等相关诉讼资料文件；

仲裁情况说明，包括所有正在进行的仲裁和仲裁后未执行完毕的仲裁的当事人、争议金额、争议事由、仲裁结果、执行情况；请提供仲裁申请书、裁决书等相关仲裁资料文件；

所受行政处罚说明，包括行使处罚权的机关、处罚理由、处罚结果、对处罚结果的执行情况；

可能致使诉讼、仲裁或行政处罚的纠纷、争议的情况说明。

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（十三）环保情况说明

生产经营活动符合关于环境保护法律、法规的要求的证明资料文件/材料以及该种环保标准；

现有环保设备及环保治理标准的说明资料文件；

公司取得的环保方面的许可证；

产品符合国家关于产品的质量、标准和技术监督要求的证明资料文件/材料及该种标准。

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（十四）内部组织结构

内部组织机构框图；

高级管理人员名单、任期；

给予分公司高级管理人员的待遇说明；

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（十五）关联交易与“五分开”（除提供下级资料文件资料外，请填写表格：关联方关系及其交易）

请说明分公司在xx、xx、xx年度与关联方（包括有监控关系和没有监控关系的关联方）之间的交易，包括交易内容、定价原则、结算方式、实际发生金额等，并提供关于交易的协议、协议及其他资料文件；

请说明分公司与股东在资产、业务、人员、机构、财务等方面分开与独立的情况。

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（十六）财务方面情况

分公司主要财务人员的名单及分工情况表

内部监控制度(如财务审批制度、财产清查盘点办法、成本或费用核算办法、固定资产管理办法等)。

主要工艺流程图、会计核算流程图。

公司最近一期有形财产清查盘点材料。

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资产/负债/所有者权益科目明细

现金：按币种分列余额

银行存款：按币种、帐号分列余额，附：

银行对账单、银行存款余额调节表(xx年1xx月31日、xx年xx月30日)

对银行余额调节表中三个月以上的未达账项出具文字说明（签名、盖章）

根据调查人员要求提供相关银行的函证办公地址、邮政号码等资料文件资料

短期投资：分投资项目列示，附协议，如为股票投资，需注明期末市价，并对无法变现的有价证券出具文字说明。

应收票据：按种类、出票日期、金额、到期日列示，如有贴现、抵压的，应予以说明。

应收票据复印件（由会计师事务所一并收集）

对可能和已经坏账的应收票据出具坏账原因、坏账金额、及关于坏账依据（如对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料）的文字说明（签名、盖章）。

对权属不明确的票据（如：用于抵押、质押的票据等），应由企业提供详细的文字说明（签名、盖章）。

应收票据在评估基准日的贴现率

应收股利：金额较大的应列明性质和内容。

被投资单位关于发放股利的董事会决议。

对一年以上未收回的项目，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

对应收股利中未能收回的项目，要求企业出具关于说明。

若对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料。

应收利息：金额较大的应列明性质和内容。

债券的复印件。

对长期未收回的项目，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

对应收利息中未能收回的项目，要求企业出具关于说明（签字、盖章）。

对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料。

应收补贴款：金额较大的应列明性质和内容。

企业取得应收补贴款的相关资料文件。

对一年以上未收回的项目，要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

对应收补贴款中未能收回的项目，要求企业出具关于说明。

应收帐款（表内、表外）：按债务人列示，需注明截至基准日帐龄(分1年以内、1～2年、2～3年、3～4年、4～5年、5年以上)，应收款中如有持有本公司5%以上表决权股份的股东的欠款，应予以注明。

对应收账款中未能收回的项目，要求企业出具关于证明。

对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料。

债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

预付帐款：同应收帐款。

对预付账款中未能收回的项目，要求企业出具关于证明。

对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料。

债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

其他应收款：同应收帐款，大额费用需注明性质及内容，帐龄3年以上要分析回收可能性并注明关联单位、关联交易。

对其他应收款中未能收回的项目，要求企业出具关于证明。

对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料。

债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

存货：按原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品、低值易耗品、包装物等分项列示。

待摊费用：按项目列示期初数、本期摊销数、期末数，并提供待摊费用所有目发生时的原始凭证的复印件。

固定资产及累计折旧：应按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、融资租入固定资产等类别分别列示其期初价值、本期增加数、本期减少数及期末价值。

在建工程：按工程名称、批准文号、期初数、本期增加数、本期转入固定资产数、期末数（其中借款费用资本化金额）、工程进度、原预算数、资金来源。

无形资产：按项目列示其取得方式、原值、本期摊销额、累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限，并附协议。

递延资产：按项目列示原始发生额、本期摊销额、累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限。

短期借款：按借款单位分别列示金额、期限、条件，并附全部借款协议。

应付票据：按种类列示金额、期限，并请提供应付票据原件及复印件和与应付票据相关的协议等资料文件资料。

应付帐款：按债权人列示，需注明截至xx年xx月30日帐龄(分1年以内、1～2年、2～3年、3年以上)，帐龄超过3年的、金额重大的应付帐款，应说明未偿还的原因，应付帐款中如有持有本公司5%以上表决权股份的股东的费用，应予以注明。

大额购货协议与对应的购货发票、入库单。

大额销售协议与出库单。

企业需提供无需支付费用的证明及相关法律资料文件。例如债权人死亡、失踪，则提供关于证明；又如与债权人存在债权、债务纠纷的情况，则需提供关于法院或公安机关或其他权威机关的证明资料文件等资料文件资料。

大金额费用的债权人详细通讯办公地址。

预收帐款：同应付帐款。

应付工资、应付福利费：企业提供本单位的工资、福利政策等。

应付利润（应付股利）：企业应提供本单位的利润分配政策及相应的协议、协议。

预提费用：企业应提供关于协议、计提依据等相关资料文件资料。

其他应付款：按债权人列示。大额费用需注明性质。

未交税金：按税种列示税率或实际税负、期末欠交或多交的税额。说明前三年实际执行的税收政策，提供税收资料文件。

一年内到期的长期负债：同短期借款。

长期借款：按借款单位列示类别、金额、期限、条件、利率。

应付债券：按发行时间先后列示债券的性质、期限、发行条件、面值总额、溢价(或折价)、应计利息总额、年利率、期末余额。

应付债券原件