人力成本预算课件

人力成本预算贾德明（TimJia）2022/11/81timjiadm@人力成本预算贾德明（TimJia）2022/11/11ti何为预算财务预算：是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。（主要包括三大财务报表）2022/11/82timjiadm@何为预算财务预算：是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计2为什么预算很重要数据化描述公司战略乃至战略目标提升战略执行能力的重要工具--战略执行及调整公司营运过程中的重要监控和考核的工作效率提高和成本降低的计量2022/11/83timjiadm@为什么预算很重要数据化描述公司战略乃至战略目标2022/11预算中成本的重要性预算中的主要组成部分，直接影响公司损益、现金流和资产状态为企业预算期的成本管理工作指明奋斗目标，为进行成本管理提供直接依据。动员和组织全体职工精打细算、挖掘潜力、控制成本耗费，改善经营管理，获得较好的经济效益作为管理企业经营业绩的考评标准。2022/11/84timjiadm@预算中成本的重要性预算中的主要组成部分，直接影响公司损益、现何为成本

成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。人们要进行生产经营活动或达到一定的目的，就必须耗费一定的资源（人力、物力和财力），其所费资源的货币表现及其对象化称之为成本。

成本简言之就是生产某一产品所耗费的全部费用

成本就是ㅡ项具体投资项目的总花费2022/11/85timjiadm@何为成本成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。何为人力成本人力资源成本是一个组织为了实现自己的组织目标，创造最佳经济，而获得、开发、使用、保障必要的人力资源及人力资源离职所支出的各项费用的总和分为：取得成本，开发成本，维持成本，离职成本2022/11/86timjiadm@何为人力成本人力资源成本是一个组织为了实现自己的组织目标，在损益表分析中我们发现了什么人力成本在成本中的位置人力成本预算越来越重要人力成本对损益非常敏感2022/11/87timjiadm@在损益表分析中我们发现了什么人力成本在成本中的位置2022/人力成本的变化趋势约定薪酬上升过快

法定福利比例高未来人力资源（尤其是一线生产制造）供应少

社会物价以及人力成本上涨导致专业服务成本上升2022/11/88timjiadm@人力成本的变化趋势约定薪酬上升过快2022/11/18t让人力成本预算成为重要控制工具经营战略发生改变时能够全局性反映整体人力成本的变动人力成本预算可以纵观人力成本全局可在固定费用与变动费用互动时看到对损益的影响在薪酬费用向运营费用转移时兼顾到效率计算人力成本贡献率时重要依据2022/11/89timjiadm@让人力成本预算成为重要控制工具经营战略发生改变时能够全局性反预算的基础：公司战略的解读公司愿景回顾年度战略目标分析公司年度营运计划安排年度预算2022/11/810timjiadm@预算的基础：公司战略的解读公司愿景回顾2022/11/110年度营运计划基于公司年度经营战略将公司的年度经营目标落实到具体行动计划上年度营运计划要包含5W2H(已经分解到具体部门）2022/11/811timjiadm@年度营运计划基于公司年度经营战略2022/11/111tim人力资源规划对预算的重要性员工人数变化薪酬策略的变化招聘规划和行动计划培训规划和安排其他的计划安排(费用可以根据人数变化以及物价变化进行预估）2022/11/812timjiadm@人力资源规划对预算的重要性员工人数变化2022/11/112如何做人力资源规划公司战略目标分解部门行动计划审视公司组织结构具体岗位职能梳理工作再设计部门人员规划2022/11/813timjiadm@如何做人力资源规划公司战略目标分解2022/11/113ti如何审查人力资源需求的预测部门职能及部门组织结构审查部门流程审查流程负荷工作再设计审查清理目前部门人员确定增减人员数量2022/11/814timjiadm@如何审查人力资源需求的预测部门职能及部门组织结构审查2022如何做薪酬费用的预算基于公司战略的公司薪酬战略基于上年底数据为基础归集所有薪酬数据的变化因素设置薪酬预算电子表格平台（注意与财务系统协调口径，以方便数据共享）2022/11/815timjiadm@如何做薪酬费用的预算基于公司战略的公司薪酬战略2022/11薪酬费用预算变数-员工人数员工数量的变化1、主要来自公司经营战略及目标2、公司年度经营计划（AOPannualoperationplan）2022/11/816timjiadm@薪酬费用预算变数-员工人数员工数量的变化2022/11/11薪酬费用预算变数—约定月薪员工工资的变化1、社会物价指数变化（CPI,consumerpriceindex）2、企业盈利与员工分享理念3、人才市场变化4、国家有关法规更新2022/11/817timjiadm@薪酬费用预算变数—约定月薪员工工资的变化2022/11/11奖金制度的变化1、公司激励制度2、薪酬结构3、国家有关激励政策（如鼓励创新）薪酬费用预算变数—奖金制度2022/11/818timjiadm@奖金制度的变化薪酬费用预算变数—奖金制度2022/11/11社保制度及公积金制度变化1、提取比例的变化2、提取基数变化薪酬费用预算变数—社保及公积金2022/11/819timjiadm@社保制度及公积金制度变化薪酬费用预算变数—社保及公积金202公司实施的非法定福利计划1、补充公积金计划2、补充养老计划3、补充员工医疗保险（意外伤害，雇主责任险等）薪酬费用预算变数—非法定福利2022/11/820timjiadm@公司实施的非法定福利计划薪酬费用预算变数—非法定福利2022人力成本预算贾德明（TimJia）2022/11/821timjiadm@人力成本预算贾德明（TimJia）2022/11/11ti何为预算财务预算：是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。（主要包括三大财务报表）2022/11/822timjiadm@何为预算财务预算：是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计2为什么预算很重要数据化描述公司战略乃至战略目标提升战略执行能力的重要工具--战略执行及调整公司营运过程中的重要监控和考核的工作效率提高和成本降低的计量2022/11/823timjiadm@为什么预算很重要数据化描述公司战略乃至战略目标2022/11预算中成本的重要性预算中的主要组成部分，直接影响公司损益、现金流和资产状态为企业预算期的成本管理工作指明奋斗目标，为进行成本管理提供直接依据。动员和组织全体职工精打细算、挖掘潜力、控制成本耗费，改善经营管理，获得较好的经济效益作为管理企业经营业绩的考评标准。2022/11/824timjiadm@预算中成本的重要性预算中的主要组成部分，直接影响公司损益、现何为成本

成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。人们要进行生产经营活动或达到一定的目的，就必须耗费一定的资源（人力、物力和财力），其所费资源的货币表现及其对象化称之为成本。

成本简言之就是生产某一产品所耗费的全部费用

成本就是ㅡ项具体投资项目的总花费2022/11/825timjiadm@何为成本成本是商品经济的价值范畴，是商品价值的组成部分。何为人力成本人力资源成本是一个组织为了实现自己的组织目标，创造最佳经济，而获得、开发、使用、保障必要的人力资源及人力资源离职所支出的各项费用的总和分为：取得成本，开发成本，维持成本，离职成本2022/11/826timjiadm@何为人力成本人力资源成本是一个组织为了实现自己的组织目标，在损益表分析中我们发现了什么人力成本在成本中的位置人力成本预算越来越重要人力成本对损益非常敏感2022/11/827timjiadm@在损益表分析中我们发现了什么人力成本在成本中的位置2022/人力成本的变化趋势约定薪酬上升过快

法定福利比例高未来人力资源（尤其是一线生产制造）供应少

社会物价以及人力成本上涨导致专业服务成本上升2022/11/828timjiadm@人力成本的变化趋势约定薪酬上升过快2022/11/18t让人力成本预算成为重要控制工具经营战略发生改变时能够全局性反映整体人力成本的变动人力成本预算可以纵观人力成本全局可在固定费用与变动费用互动时看到对损益的影响在薪酬费用向运营费用转移时兼顾到效率计算人力成本贡献率时重要依据2022/11/829timjiadm@让人力成本预算成为重要控制工具经营战略发生改变时能够全局性反预算的基础：公司战略的解读公司愿景回顾年度战略目标分析公司年度营运计划安排年度预算2022/11/830timjiadm@预算的基础：公司战略的解读公司愿景回顾2022/11/110年度营运计划基于公司年度经营战略将公司的年度经营目标落实到具体行动计划上年度营运计划要包含5W2H(已经分解到具体部门）2022/11/831timjiadm@年度营运计划基于公司年度经营战略2022/11/111tim人力资源规划对预算的重要性员工人数变化薪酬策略的变化招聘规划和行动计划培训规划和安排其他的计划安排(费用可以根据人数变化以及物价变化进行预估）2022/11/832timjiadm@人力资源规划对预算的重要性员工人数变化2022/11/112如何做人力资源规划公司战略目标分解部门行动计划审视公司组织结构具体岗位职能梳理工作再设计部门人员规划2022/11/833timjiadm@如何做人力资源规划公司战略目标分解2022/11/113ti如何审查人力资源需求的预测部门职能及部门组织结构审查部门流程审查流程负荷工作再设计审查清理目前部门人员确定增减人员数量2022/11/834timjiadm@如何审查人力资源需求的预测部门职能及部门组织结构审查2022如何做薪酬费用的预算基于公司战略的公司薪酬战略基于上年底数据为基础归集所有薪酬数据的变化因素设置薪酬预算电子表格平台（注意与财务系统协调口径，以方便数据共享）2022/11/835timjiadm@如何做薪酬费用的预算基于公司战略的公司薪酬战略2022/11薪酬费用预算变数-员工人数员工数量的变化1、主要来自公司经营战略及目标2、公司年度经营计划（AOPannualoperationplan）2022/11/836timjiadm@薪酬费用预算变数-员工人数员工数量的变化2022/11/11薪酬费用预算变数—约定月薪员工工资的变化1、社会物价指数变化（CPI,consumerpriceindex）2、企业盈利与员工分享理念3、人才市场变化4、国家有关法规更新2022/11/837timjiadm@薪酬费用预算变数—约定月薪员工工资的变化2022/11/11奖金制度的变化1、公司激励制度2、薪酬结构3、国家有关激励政策（如鼓励创新）薪酬费用预算变数—奖金制度2022/11/838timjiadm@奖金