2013审计财务报告版审计报告13第3稿

PAGE审计报告上会师报字(2014)第****号中州期货有限公司董事会：我们审计了后附的中州期货有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国上海 二〇一四年三月一日中州期货有限公司2013年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)PAGE21一、公司概况历史沿革中州期货有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名“烟台海峡期货经纪有限公司”，于1995年由烟台海峡投资顾问公司、烟台中药厂和烟台五金机械总公司共同投资设立，注册资本为1,000万元(其中：烟台海峡投资顾问公司持有51%，烟台中药厂持有24.50%，烟台五金机械总公司持有24.50%)，注册资本经山东烟台会计师事务所以烟会验字(1995)第139号验资报告验证。根据公司1999年3月10日的股东会决议，由新股东山东省龙口市水暖器材厂注资2,000万元并更名为“烟台中州期货经纪有限公司”。增资扩股后，注册资本变更为3,000万元(其中：山东省龙口市水暖器材厂持有66.70%，烟台海峡投资顾问公司持有17%，烟台中药厂持有8.15%，烟台五金机械总公司持有8.15%)，注册资本经大连北方会计师事务所有限公司以大北会师内验字(1999)19号验资报告验证。根据公司2010年5月6日的股东会决议，同意增加新股东上海兴业投资发展有限公司，公司注册资本由3,000万元人民币增加至10,000万元，公司原股东均放弃本次增资扩股的优先购买权，由上海兴业投资发展有限公司受让山东省龙口市水暖器材厂2,000万元股权，并由上海兴业投资发展有限公司以货币资金形式增资7,000万元。增资扩股后，注册资本变更为10,000万元(其中：上海兴业投资发展有限公司持有90.00%，烟台海峡投资顾问公司持有5.10%，烟台中药厂持有2.45%，烟台五金机械总公司持有2.45%)，注册资本经上海上会会计师事务所有限公司以上会师报字(2010)第1864号验资报告验证。根据公司2010年12月22日的股东会决议，同意烟台五金机械总公司将持有的公司2.45%的股权转让给龙口市世嘉经贸有限公司，同意烟台中药厂将持有的公司2.45%的股权转让给龙口市正德经贸有限公司，同意烟台海峡投资顾问公司将持有的公司5.10%的股权转让，其中4%的股权转让给龙口市丛林机械制造有限公司，0.55%的股权转让给龙口市世嘉经贸有限公司，0.55%的股权转让给龙口市正德经贸有限公司。股权变更后，公司注册资本为10,000万元(其中：上海兴业投资发展有限公司持有90.00%，龙口市丛林机械制造有限公司持有4.00%，龙口市世嘉经贸有限公司持有3.00%，龙口市正德经贸有限公司3.00%)。公司于2011年1月6日完成了股权变更的工商登记，并获得了新的营业执照，注册号为370000018086078，营业执照有效期为1995年9月21日至2025年9月20日。根据公司2011年2月16日股东会2011年度第1次会议决议，同意上海兴业投资发展有限公司将其持有的公司90.00%的股权转让给德邦证券有限责任公司，龙口市正德经贸有限公司、龙口市世嘉经贸有限公司、龙口市丛林机械制造有限公司均放弃优先购买权，并于2011年8月1日，经中国证监会(证监许可[2011]1198号文)正式核准。股权转让后，公司股东及出资情况为：德邦证券有限责任公司，出资9,000万元，占公司股权的90.00%；龙口市丛林机械制造有限公司，出资400万元，占公司股权的4.00%；龙口市世嘉经贸有限公司，出资300万元，占公司股权的3.00%；龙口市正德经贸有限公司，出资300万元，占公司股权的3.00%。公司于2011年8月25日完成了股权变更的工商登记，并获得了新的营业执照，注册号为370000018086078，营业执照有效期为2011年8月25日，经山东省工商行政管理局核准，公司名称由“烟台中州期货经纪有限公司”变更为“中州期货有限公司”，法定代表人由“王传江”变更为“章国政”公司于当日完成了工商变更登记，并获得了新的营业执照，注册号为370000018086078，营业执照有效期为1995年9月21日至2025年9月20日。2011年9月5日，经山东省工商行政管理局核准，公司注册地址由“山东省烟台市南大街118号”变更为“山东省烟台市莱山区迎春大街133-1科技创业大厦”。公司于当日完成了地址变更的工商登记，并获得了新的营业执照，注册号为370000018086078，营业执照有效期为1995年9月21日至2025年9月20日。根据公司2011年9月15日股东会2011年度第3次会议决议，同意公司申请开展期货投资咨询业务，并于2012年1月12日经中国证监会（证监许可[2012]）35号文）正式核准公司期货投资咨询业务资格。公司于2012年2月2日完成了经营范围变更的工商登记，并获得了新的营业执照，注册号为370000018086078，营业执照有效期为1995年9月21日至2025年9月20日。2012年2月16日，经中国证监会批准，公司换取了由中国证券监督管理委员会颁发的经营业务许可证。许可证号：31960000。公司法定代表人：章国政公司经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询。公司下设青岛、东营、临沂、大连、济南、烟台、滨州和龙口八个营业部。2013年10月28日，经中国证券监督管理委员会辽宁监管局（辽证监许可【2013】48号文）核准同意公司设立沈阳营业部。公司于2014年2月13日完成了营业部设立的工商登记，获得了营业执照，注册号为210112100023622。2014年2月20日，经中国证监会批准，公司领取了由中国证券监督管理委员会颁发的沈阳营业部经营业务许可证，许可证号31961009。二、财务报表编制基础公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其补充的有关规定，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、主要会计政策和会计估计会计年度会计年度为公历1月1日至12月31日。记账本位币人民币元。记账基础及计量属性以权责发生制为记账基础。一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。营业部资金管理、.交易清算原则公司按照《期货公司管理办法》的规定对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算，公司结算采用每日无负债结算制度和保证金制度。客户保证金的管理与核算方法：客户保证金严格按照《期货公司管理办法》的规定，与公司的自有资产相互独立、分别管理。客户保证金是客户从事期货交易汇入公司的资金。公司在指定结算银行开设保证金专用账户，用于存放客户保证金。客户将保证金存入公司通过期货保证金安全存管监控中心网站披露的期货保证金账户。客户保证金专用账户的资金由公司统一调拨，营业部无权调拨资金。(1)应收货币保证金是指公司向期货结算机构(指期货交易所或分级结算制度下的特别结算会员和全面结算会员，下同)划出的货币保证金，以及期货业务盈利形成的货币保证金。(2)应收质押保证金是指期货公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金。(3)应收结算担保金是指分级结算制度下结算会员按照规定向期货交易所缴纳的结算担保金。(4)应付货币保证金是指期货公司收到客户或分级结算制度下全面结算会员收到非结算会员缴存的货币保证金，以及期货业务形成的货币保证金。(5)应付质押保证金是指期货公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金。质押品的管理与核算方法客户向公司提出申请并经交易所批准，可以将持有的权利凭证交存交易所，按各交易所的规定要求办理后作为保证金使用，但交易亏损、费用、税金等款项均须以货币资金结清。权利凭证质押保证金的规则及程序按各交易所的规定执行。实物交割的核算方法按交割月最后交易日的结算价核算，每月清算，月底无余额。客户在交割进程中产生的费用以及交割后在库商品产生的由公司代缴的各种费用，以出入金等方式计入客户的保证金账户。金融工具(1)金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。(2)金融资产在初始确认时划分为下列四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③应收款项；④可供出售金融资产。(3)金融负债在初始确认时划分为下列两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(5)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。(6)应收款项应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(7)可供出售金融资产可供出售金融资产是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。(8)其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。(9)金融资产减值损失的计量①应收款项及其他应收款的坏账准备计提方法在资产负债表日对于应收款项及其他应收款逐项进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例：账龄计提比例1年以内(含1年)5.00%1至2年(含2年)7.00%2至3年(含3年)10.00%3年以上50.00%②对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。③如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。(10)金融工具公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。期货会员资格投资是指期货公司为取得会员制期货交易所会员资格以交纳会员资格费形式对期货交易所的投资。固定资产及折旧(1)固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用寿命超过1个会计年度。(2)固定资产同时满足下列条件的，才予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。(3)固定资产按照实际购置成本进行初始计量(4)各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧类别使用年限预计净残值率年折旧率房屋建筑物16年3.00%6.063%运输设备10年3.00%9.700%电子通讯设备5年3.00%19.400%其他设备5年3.00%19.400%(5)如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在建工程(1)包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。(2)如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。无形资产(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照实际购置成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命，在使用寿命内按系统合理(或直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。(2)无形资产包括系统软件，其他软件，采用直线法在计算摊销额时，系统软件按10年平均摊销，其他软件按5年平均摊销。(3)如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。期货风险准备金(1)计提方法和比例：按代理手续费收入的5%计提期货风险准备金。(2)动用的确认标准和核算方法：公司因自身原因造成的损失，按应由当事人负担的金额，借记“其他应收款”科目，按应由公司负担的金额，借记本科目，按应向期货结算机构或客户划转的金额，贷记“应收货币保证金”、“应付货币保证金”等科目。公司按规定核销难以收回垫付的风险损失款时，按核销的风险损失款金额，借记本科目，贷记“应收风险损失款”科目。应付期货投资者保障金是指公司按规定提取的期货投资者保障基金。预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义务是企业承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。收入(1)手续费收入根据代理合同书规定的收费标准进行计量,在交易当日进行清算并确认为收入。(2)利息收入在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。(3)其他业务收入在收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时确认收入。佣金支出佣金支出是指公司发生的与其经营活动相关的佣金支出，其金额按照有关合同或协议约定的比例和方法计量确定。所得税所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。一般风险准备按照当期实现净利润弥补以前年度亏损后余额的10%提取。一般风险准备用于弥补交易风险损失。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。关联方的确认原则与本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施加重大影响或被施加重大影响的各方，与本公司构成关联方。五、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明1、重大会计政策变更本期无重大会计政策变更。2、重大会计估计变更本期无重大会计估计变更。3、重大会计差错变更本期无重大会计差错变更。六、主要税项税种计税依据税率营业税应税营业收入5.00%城建税应交营业税额7.00%教育费附加应交营业税额3.00%企业所得税应纳税所得额25.00%其他相关政策规定-七、财务报表主要项目附注货币资金(1)货币资金明细类别期末余额年初余额库存现金106,618.3278,709.93银行存款360,122,166.79144,913,350.18其中：自有资金存款115,090,313.14107,074,641.94期货保证金存款245,031,853.6537,838,708.24合计360,228,785.11144,992,060.11(2)期货保证金存款明细银行名称期末余额年初余额中国银行99,024,806.7913,791,116.88中国工商银行2,462,142.52274,005.34中国建设银行131,960,353.4822,293,914.24交通银行2,507,306.601,103,723.97中国农业银行9,077,244.26375,947.81合计245,031,853.6537,838,708.24应收货币保证金交易所名称期末余额结算准备金交易保证金合计全面结算会员38,417,223.02116,464,653.60154,881,876.62上海期货交易所35,674,141.6158,276,969.7593,951,111.36郑州商品交易所25,224,818.0411,307,428.0036,532,246.04大连商品交易所27,851,483.8125,079,550.9052,931,034.71合计127,167,666.48211,128,602.25338,296,268.73(续上表)交易所名称年初余额结算准备金交易保证金合计全面结算会员35,331,205.4534,081,502.4069,412,707.85上海期货交易所28,882,786.4033,594,315.0062,477,101.40郑州商品交易所31,418,578.0520,232,687.2051,651,265.25大连商品交易所38,623,354.8777,852,891.25116,476,246.12合计134,255,924.77165,761,395.85300,017,320.62应收利息项目期末余额年初余额应收定期存款利息1,427,183.321,214,660.00其他应收款账面价值账龄期末余额金额比例坏账准备净值1年以内(含1年)250,976.7143.99%12,548.84238,427.871-2年(含2年)12,000.002.10%840.0011,160.002-3年(含3年)189,400.0033.19%18,940.00170,460.003年以上118,200.0020.72%59,100.0059,100.00合计570,576.71100.00%91,428.84479,147.87(续上表)账龄年初余额金额比例坏账准备净值1年以内(含1年)398,070.5146.25%19,903.53378,166.981-2年(含2年)344,514.3540.02%24,116.00320,398.352-3年(含3年)118,200.0013.73%11,820.00106,380.003年以上-合计860,784.86100.00%55,839.53804,945.33无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。金额较大的其他应收款欠款单位金额性质烟台市隆昌集团有限公司160,000.00租车押金山东省期货业协会135,000.00保证金、入会费上海文华财经资讯有限公司75,000.00软件预付款李泱25,000.00房屋押金大商所行政服务有限公司20,300.00房屋押金期货会员资格投资项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额郑州商品交易所400,000.00--400,000.00上海期货交易所500,000.00--500,000.00大连商品交易所500,000.00--500,000.00合计1,400,000.00--1,400,000.00固定资产项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额(1)原价合计9,937,795.491,583,936.00690,498.2010,831,233.29电子通讯设备4,448,457.141,514,645.00689,198.205,273,903.94房屋及建筑物3,828,523.95--3,828,523.95交通工具1,107,535.00--1,107,535.00其他设备553,279.4069,291.001,300.00621,270.40(2)累计折旧合计5,445,498.111,157,413.61669,624.995,933,286.73电子通讯设备2,424,054.65767,262.27668,363.992,522,952.93房屋及建筑物2,125,656.84234,305.64-2,359,962.48交通工具523,199.24107,652.48-630,851.72其他设备372,587.3848,193.221,261.00419,519.60(3)固定资产减值准备累计金额合计电子通讯设备房屋及建筑物交通工具其他设备(4)固定资产账面价值合计4,492,297.38--4,897,946.56电子通讯设备2,024,402.49--2,750,951.01房屋及建筑物1,702,867.11--1,468,561.47交通工具584,335.76--476,683.28其他设备180,692.02--201,750.80无形资产账面价值项目期末余额年初余额账面余额1,670,566.401,914,980.05减值准备--账面净值1,670,566.401,914,980.05增减变动项目年初余额本期增加本期转出本期摊销期末余额用友财务软件2,586.75--2,586.75-恒生期货交易系统软件635,976.30--100,838.90535,137.40卡巴斯基网络版杀毒软件Oracle数据库303,992.00--38,004.00265,988.00开户与影像档案管理系统277,667.00--27,996.00249,671.00DSG数据库备份软件228,674.00--27,996.00200,678.00呼叫中心系统软件277,667.00--27,996.00249,671.00内控平台188,417.00--18,996.00169,421.00合计1,914,980.05--244,413.651,670,566.40递延所得税资产项目期末余额年初余额因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产22,857.2113,959.88因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产--可弥补亏损形成的递延所得税资产--合计22,857.2113,959.88其他资产项目期末余额年初余额低值易耗品340,731.13327,433.14待摊费用1,377,214.241,251,515.39其他223,650.00223,650.00合计1,941,595.371,802,598.53资产减值准备项目年初余额本期计提额本期减少数期末余额转回转销其他可供出售金融资产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备合计其中：房屋、建筑物在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备坏账准备55,839.5335,589.31---91,428.84抵债资产减值准备------应收融资融券客户款坏账准备------其他------合计55,839.5335,589.31---91,428.84应付货币保证金类别期末余额年初余额户数金额户数金额自然人14,992244,896,194.9213,814250,718,945.38法人148325,102,147.4812975,462,442.41合计15,140569,998,342.4013,943326,181,387.79期货风险准备金项目年初余额本期计提本期动用期末余额金额11,772,252.751,969,996.49-13,742,249.24应付期货投资者保障基金项目年初余额本期计提本期支付期末余额金额129,289.04645,197.64633,995.57140,491.11应付职工薪酬项目年初余额本期增加额本期支付额期末余额工资、奖金、津贴和补贴1,067,013.666,016,934.725,713,431.071,370,517.31职工福利费----社会保险费-514,978.36514,978.36-其中：医疗保险费-97,671.7297,671.72-基本养老保险费-390,686.88390,686.88-失业保险费-26,150.7626,150.76-工伤保险费----生育保险费----其他社会保险-469.00469.00-住房公积金19,049.40308,229.04307,908.6419,369.80工会经费和职工教育经费----非货币性福利----因解除劳动关系给予的补偿----其他----其中：以现金结算的股份支付----合计1,086,063.066,840,142.126,536,318.071,389,887.11应交税费税种年初余额本期应交数本期已交数期末余额营业税216,134.071,951,923.221,978,153.80189,903.49城建税15,129.36136,708.04138,544.1513,293.25教育费附加6,484.1158,589.1559,376.105,697.16地方教育费附加4,322.6439,059.4539,584.073,798.02应交个人所得税7,991.05282,822.95278,366.3212,447.68应交企业所得税1,933,766.442,711,211.682,608,290.612,036,687.51应交增值税-7,663.961,048.541,048.54-7,663.96房产税8,039.9032,159.6032,159.608,039.90城镇土地使用税184.56738.24738.24184.56地方水利建设基金2,082.5918,674.9418,936.441,821.09合计2,186,470.765,232,935.815,155,197.872,264,208.70应付手续费及佣金项目期末余额年初余额应付佣金-个人佣金277,224.81-应付佣金-IB业务佣金--合计277,224.81-其他应付款账面价值项目期末余额年初余额余额248,228.88742,096.83其中：账龄超过1年的余额121,709.58116,709.58无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。金额较大的其他应付款欠款单位金额性质杨晓丽80,000.00房租押金实收资本股东情况简介股东名称年初余额本期增加额本期减少额期末余额持股比例德邦证券有限责任公司90,000,000.00--90,000,000.0090.00%龙口市正德经贸有限公司3,000,000.00--3,000,000.003.00%龙口市世嘉经贸有限公司3,000,000.00--3,000,000.003.00%龙口市丛林机械制造有限公司4,000,000.00--4,000,000.004.00%合计100,000,000.00--100,000,000.00100.00%上述实收资本业经山东烟台会计师事务所以烟会验字(1995)第139号验资报告、大连北方会计师事务所有限公司以大北会师内验字(1999)19号验资报告和上海上会会计师事务所有限公司以上会师报字(2010)第1964号验资报告验证在案。(2)持股10%以上法人股东名称股东名称法定代表人经营范围行业类别注册资本德邦证券有限责任公司姚文平证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，代销金融产品证券16.9亿元(3)股权结构股东类别年初余额期末余额户数金额持股比例户数金额持股比例上市公司非上市国有企业其他单位410,000万100.00%410,000万100.00%合计410,000万100.00%410,000万100.00%资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价167,639.00--167,639.00盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,938,762.27774,845.67-2,713,607.94一般风险准备项目年初余额本期增加本期减少期末余额一般风险准备金1,938,762.27774,845.67-2,713,607.94未分配利润项目金额上年期末未分配利润10,510,098.13加：会计政策变更影响数-调整后期初未分配利润10,510,098.13加：净利润7,748,456.65可供分配的利润18,258,554.78减：提取盈余公积774,845.67提取一般风险准备774,845.67利润归还投资-可供投资者分配的利润16,708,863.44减：对所有者的分配-期末未分配利润16,708,863.44手续费收入(1)按业务类别项目本期数上期数增减变动比例代理交易手续费收入39,372,744.1644,415,874.69-11.35%代理交割手续费收入27,185.5711,021.77146.65%投资咨询收入225,000.00-100.00%合计39,624,929.7344,426,896.46-10.81%(2)按行政区域划分行政区域营业部家数本期数上期数增减变动比例山东737,811,150.0742,500,968.96-11.03%辽宁11,813,779.661,925,927.50-5.82%合计839,624,929.7344,426,896.46-10.81%利息净收入项目本期数上期数增减变动比例利息净收入12,863,765.568,917,392.9844.25%本期利息净收入较上期增加44.25%，主要系本期期货保证金存款增加所致。提取期货风险准备金项目本期数上期数增减变动比例提取期货风险准备金1,969,996.492,221,344.83-11.32%营业税金及附加税种本期数上期数增减变动比例营业税1,951,923.222,202,777.05-11.39%城市建设税136,708.04154,194.40-11.34%教育费附加58,589.1566,083.32-11.34%地方教育费附加39,059.4544,055.53-11