2022年投资银行业务保荐代表人考试题库点睛提升300题免费下载答案(甘肃省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM2K3C6A8P2Y8K10HR2W2Y2D3X1L1I8ZV7I1F4C10X5K5F42、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。

A.甲上市公司预计2017年度净利润为－100万元

B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元

C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元

D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】DCP6Z7B1H9L1Y1I1HO5S10U5L1J6I1H1ZO3Y5S6Y7N2J2A93、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM5Y6C4H8Y1Y10M5HP4Y6F1K5M9G4A2ZP6I9Z9W9Q7E1N64、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。

A.个人的房屋租赁所得

B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

C.外籍个人取得的现金住房补贴所得

D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】BCZ8L8G5A10J2S6G3HD1W5Y1X4O2M9R8ZA8Z5E10D1R9X1P25、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCO1E8Z6W10A10C8O2HE5P5T1Y7P7H8Q10ZK3J10E9D3Q4X5X76、下列哪些情况属于公开发行证券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACI6I3X2B1U1G6D10HW2X3G1X7K7G8Q3ZD2M7T2F4U10U8U47、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV6B3H9A9T10D5V5HU8J5M6V6L8I10L3ZM6Q5N2U10O4U7T78、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。

A.某发审委委员的同学持有发行人的股票

B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】DCA5A3U4A5Z4Z1K4HL5D3B5F3Q7V5B1ZC10Z10N4Z2D1W6Z29、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCT2Z5A10S9X2L4P9HN1M1F8N10O10B1R8ZZ6W8G1F8D9K8G310、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX1K7L2X2E3I2U3HS8I3J7C1Z3C10R2ZF5Z9I1L6Q7E9Z111、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS4K2D5Z10Y4N4M9HN4Y4W5V9Y5M9W9ZC2V5C4L5L6C10T212、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51%的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】DCU9Q3H10U9X5K7F7HE2X3L8U3D8Q2C4ZH1V10K9J4P4E10C813、下列关于持续督导说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG9F6Q5Q1U8O7P7HS2P7Q5C1L4O6B6ZY4K3U4K7S9V3Z814、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。

A.少数股东权益

B.金融负债

C.复合金融工具

D.其他权益工具【答案】BCH8L9F8O10C1M5F5HX2O6R3E3D9Z3C6ZQ7G5P2M7X8Y4E615、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU8Z8C2R4C4B10R1HE5Q7X8L1L3W1A7ZD6U6Q10C4G1A9B516、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCT5P8F4M6W10E1W6HH1C3F3Y4E8L5I7ZV5E3W2C3T10A2Y617、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW1L3M6D5K5V5A3HY1Y8R1B5A5D6Z10ZW7U4T2M6F10C4E118、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51％的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】DCN6I9G3S1J10E7R9HA8D5B2F3J4G10Y10ZM6M1R7D6M4Z3Z119、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCR2D8Q3R5F2A8G10HI2U5H8G6Q10K7C5ZJ3F4X8Z2C1L7R120、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR4X5W1V8V7R1K1HE6C10F9K2M5G10Q2ZL7G10R8X9E5G8E521、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCT10X4L4T1D1Z2J3HN2W3A5L6K1E3Y3ZM1U8O7W4R8T3N222、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH3M8O1A8C3W2O7HQ6E5T4G2U2Z5U3ZZ2U7N6O8O10E10N723、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR7N3V5H6R3A1Z8HN3R8W4L5R10W5E1ZM3I10X5P8T7L10S224、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ5M5A2D10A10F8D2HJ2D5W10Z6U6B2I2ZU6F10R10Q7Y4Z6L1025、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。

A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计

B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行

C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施

D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】BCI7O5Z5Q4S7A6M10HS9R2L2X10G1R2Y4ZP3O10I8K6U4G8J626、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ1J2F2B4V9Y8K7HG8M4F6A7A10X6S5ZX9N5D2V7E2F3H1027、下列属于存货的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK5G10X1B5C2N10W5HI2S3U4I6B3Z9E1ZU10K1U1E8Z7X4I828、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

A.发行人债券信用评级上调

B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚

C.发行人债券信用评级下调

D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％

E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10％【答案】DCX5Z4K3M9F8S5G4HL6X2K8F6T3K5T9ZP2Q4C5O6X2G10P729、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。

A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】DCK7T10R4N5P2X5T2HI5C9H2S1G6V2E10ZU4X10X8Q7T8L1L330、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素

C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因

D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策

E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】DCO1X6J5I3O3L7I5HP6W4I3O2B10T9K2ZR4U9V5F10E4O2C131、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC1U3R6Z9U6J3S7HF4D1S1V2Q9G5C9ZR8H7Z1B6M3Z1F932、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9C8I8I4T9D8I2HI10Y2U8G3S1O5P6ZF8J6V2P5N8D4V1033、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP5W8Y3B9Z1Y9B6HR2T8Z5X6W10B5X6ZR9J3W8E6X10G2H934、以下情形中．中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK1Y2X5F8F10Q1D2HQ1G4Z9K9H9B4E2ZO10R6O8Y2E2G4C435、下列关于政府补助的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC4V10B5A10A8X9I1HB2J5R4W1I2E2E3ZW8U4X7R9R3G2R136、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM1S7V6E6C7S7N4HF3O4B6J5V6P3U3ZA10L9C1O10L5G7F737、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5％，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8％。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACY10O4K4S9J6B6H10HD10N7H9L1N5W6W4ZX4R6U10X1Z9L6M638、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY7W9V2L10Z8H3J10HT7L2C3D4B8W7Z10ZR8Q3Q7J5U7H9U239、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT3I3E5L8U1K4S8HU10N4O8I1L4W5H6ZD8Z5L7Z6O4F2E940、根据《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。

A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费

B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金

C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价

D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%

E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】ACA10U5Y6T1W3V2A6HO3X9C7R8P6A2J9ZP2N6B4H7U10J9V641、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF7Z5Y8J8U9V2D8HD7L5X6N6C2E3T8ZL6V6G10E4C7Q2Y1042、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL7B9X10Y5D6H3W9HT3U7E9K5O5U7W4ZG9I8X10V6P7M7W743、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCS3F8H3J3X9J7U7HA5T7U8C9V9W7B9ZL10C3I2E3L2G2T944、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10S9K5K8K2P1D5HY3E8L1W8A3D7U10ZL6M9Q5L8P6X4K845、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ【答案】CCY10U10M4J3F8E6S10HZ8V9E7R2F7L3W4ZV7S10A3R9T1A3Y1046、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG10U6N5R2Y8U9J10HM9D7X5E8H6E4R9ZT2Q4U1S4W1M8M947、股份有限公司经理的职权不包括（）。

A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议

B.决定对股东的分红方式及分红金额

C.拟定公司的基本管理制度

D.制定公司的具体规章【答案】BCB7R9E3W10O5R1V2HZ2D10W10H2A4L9E10ZC5S1P10I3Y10O5I1048、下列属于非货币性资产交换的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI4V10J3S7P9X5C6HQ5H4G3M2I9Y10T8ZK6Y6E6H5O4V5C649、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV3C4K5H1F5B4D1HI8G8T7I5W10S3U3ZS1W3D3G10V5S8P950、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（）。

A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】CCX1W4W10S7Z7C3C3HN2P2N2U2E4A5Z9ZT8N4A6K3R1Y8M751、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI7E4P5C10T3E9I6HG7T1A4Q10Y3B10X4ZS6Q6H10R2A9V4D952、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则》，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。

A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组

B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组

C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组

D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组

E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】CCG7Z8E3T10I3E6K5HG5Q7T1W9O4C8B9ZZ10H7E9J10F3D8P153、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证发[2019]29号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。

A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准

B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由

C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准

D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请

E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】DCC10G7A6V1X8W10K4HT8R1K10B8Y9A9Z8ZQ5G3X7S2H2Q8S354、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元

C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售

D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5％计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】BCH1C9Y8E1T5M1X6HC5D2P5U3A7B4B3ZP3R6A10C6M5Q8R855、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交换进行会计处理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV5J5M1Z3Q8F3R4HT5G4C1X3T9R10Y6ZY7R8P2T5C1A3H756、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7F8J4O6G5Y1Z6HC7P6D8X8G1B4J9ZR10V3L5H6G8Z3L257、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ2V9Y10B1L2H1E1HV10A5P4A7L6Q10K10ZO5U5M8Z3Y4B4F858、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCA10Z1Z2K7Z2D8R3HS2U6M3G6X3D8P3ZV9W8K7C1T5Z4H959、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（）。

A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任

B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责

D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】ACV7V2L9M4Z10V5A7HI1P1E3Q1Y5T1V7ZO4B7M4A5C3A9Z960、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。

A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程

B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度

C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】BCM5Y8W7L10Z2N2X10HN2F7N6N2W10E7A9ZG7A7L10B5D10O2B661、甲投资者现没有拥有Ⅰ上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合《上市公司收购管理办法》的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCY2H2L6F8A6N4Y2HB6H2J3K9C7N7N6ZE1W7Q8D7E9A6S562、甲公司持有某上市公司9％股权，甲通过协议方式又受让了18％，合计持有上市公司27％，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCS5C3J8C10Q9G2P6HZ10A9X3K4D2S1J8ZX6Z9W4Q1O6M2S763、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD6N8R8R7U7U1A5HQ5J5W8N9J5Q4F4ZE6A9L10Z5J2H6V364、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA－

B.AA

C.AA＋

D.A

E.AAA【答案】BCK4P7V7J5C5L2I10HJ7K3I9C7J1S10H5ZW2A10R9E9J1E6J165、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9K1M4P10O3C1U3HU3W1N6Q1I6D8K2ZJ6S6T8L8R5C1G866、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6C1U7Z4G1N2D9HE2Y2O7T8H7M1H2ZF4O8A5H9Q3E10Z967、根据《国务院关于开展优先股试点指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK3F3G3J6M1P10A10HX8Y6H6R4A6Y3J3ZE8H1S8K8C3T3I368、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCF3P7N5W8T7I9R1HM5U1Z10Z8V10X1Z6ZO10S10A5H5W5T6N169、根据《关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA5U10D3E6V5F3G1HA8E10G10B10F9D7O8ZT1S6F3O5M8U1F570、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4G10U10W8P4L7H5HE1B10A5W3A9X2T8ZR8H7S7A8U6T2T371、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK1F10J9T2O4O9O4HX9O6T4G7J9I3V3ZG3H5J5S4M1L10U572、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA10S3N6X10A6C9Q8HP3F10P3T6Z3T3Z3ZZ1W6X9K5K9I1B773、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA+

B.AA

C.AA-

D.A【答案】BCO7S1J1V6X4Z8Q6HK9E9L10Y4Z9U10B9ZU4H8Z8D6K5H10M674、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV6V4N5Z8R9P10Q2HR10J9R2B9L7X1K1ZT1V5X9N5G6Y5H575、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。

A.III,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX2K8B2I3W3A9O2HL7L3Z1P6W10S8I2ZS6J5K2R4F3Q5I776、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU4Y7A5H5V1C10Q9HK3I4X7Q10W4Z1O2ZL7M7U10E8D10A10Z177、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCN9D3N6P8P4P4I3HM8V6G9F8Z8N5Z4ZJ8S3U3J6B1S9E278、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ9T5O1N7Q10U5Q6HF6G4I6F1F10P6P10ZS6B7H7X8R6I10V579、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。[2015年真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH6Y2F4Z4E10W1F9HN4W1P8V7E5V3V5ZS9E1A10H1U9X8M980、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCH9C4O10K3H1W10E10HX3C7F5J4S4L7H9ZR7S7N10S5F3J2Z681、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为0．8元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCP9V4C9O6K8L9S1HF10K3M8O9N3U9F7ZE6H3K7N1T5G4U682、下列关于持续督导说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7B5G9B10R3R4G7HB4V5N5G3P4G6L4ZS7Q10Y9J10W9A9W383、以下属于政府补助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR2L1K7U6U3B4G4HZ6Q7M8F1R3N1U8ZS5R4J5W8X9D9B784、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS6W5R1P2T8O1P1HF4S5X2J7G4J5Z2ZX4R3N7Y2S10B3I285、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ4Q3U9I4V1W1F6HG8A1P5W6O6R9R1ZV7T8B2S7X8R2K1086、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）

A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次

B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次

D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】BCI6J1T8W4E2H8V3HA8Y4C8B3I2H8F1ZF3Y1F7Z6E8G9T987、上交所某上市公司拟进行再融资，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9Z3O1Y9G1X9H5HO8C3O3M3B8E1V3ZT9H1V6Q7D2R2X688、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCP1M5T5W4O10H4U8HC9A4H7Y4Y2J2M2ZK10T8K7P2C6X6L1089、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法》，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG10I7B3C9J6C4Y3HH3N7W4C2D8X3X10ZM3J9I5T3P8I6P590、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI10W4B9Z10N8L5G2HT6K1N6E8Z3X2B1ZX2R3K1U10P8K4F1091、以下应当由股东大会审议的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万

B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万

C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万

D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50％且超过500万【答案】BCK2Y3S4Y1M9C9R9HC6G8C5R4S4S4D8ZM1Q7X6P4Y3J6N192、根据《科创板上市公司重大资产重组审核规则》，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6V3Z4C10D7M6V7HA9K7O5J5U9F4N7ZB1J2X5C5F2D9M393、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF2H2K8U4Y9Z10E3HJ8A5F1D7R7L10H4ZM6P2N8U10T4M6Y394、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO2D4F9Y2Y7U4V3HT5C9V8X1Y4V3T9ZT3Q3B4V5R4W8K695、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2V3J5H5Z2V5V8HH7E1A9H4U4S1M8ZY2G5C10C8H5Z7T396、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV8F7F8O7E2E3X3HE7Q9L7N4W3C4J8ZV2H5Z10X6Q8Z7E597、下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（）。

A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格

B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式

C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额

D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】BCK10L5F7E9C7H3N8HD8G1R10V6R7D3N2ZS9V7H1C6Z9Z7T498、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO6V1W2Y9E10N9G2HH9S9B3Y8X6U7G3ZW2L3Y1H6R7L5S999、承销团中承销商的种类可以分为()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCV2X8O1O5P5C4F10HL9H10D5U4N3W10N10ZQ4Y4N3Y8Q9R3E9100、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCN7A3Z10W2S7M3U6HG8D3O3R4M4V7M4ZI5F10S5W7Y3A5G6101、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ4Z9K7J9B3D10Z10HL10P4B9J7G3G3S8ZT3D9P7H1C6P5Q4102、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACS6Z5J10B3F3V9B1HR4Y2P6U5U6T8G8ZO3F4I8F9I7T2L5103、关于借款费用，下面说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG3B2C7F2D1B5U6HG2E8C5B8Q8F10R4ZC6N1N7K6U2C4F2104、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】DCZ7I3P5A6U10M4I7HH7F3K5S9Q10X7T10ZZ4L5D7Q5M3G1V2105、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM9X2V4L8N4U1N1HY9A4T5R2T7F3R3ZM4M4M3X5J10H8H4106、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；

A.10

B.9.8

C.9.6

D.9.5

E.8.9【答案】ACC10S7K7Y7Z1S6O6HZ9W3X1C3K6T6L1ZZ6X10D1U1V10H10H4107、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8C3C7X6S9U5W8HY10X7M2O7H3H1Y2ZU9Y1A5R2X10E8X10108、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（）。

A.决定该决议无效

B.不经他人同意将股份转让

C.请求公司以合理价格收购其股权

D.可以请求法院撤销【答案】CCD10B4N6V1W5S4A5HU8A10C5A10Y4C10F5ZO5Z4H8I3X9Y5I10109、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACW3G5F3D6N8N2P6HM5J6L5M2X4K2Q10ZZ2G1S10K4X6M2G9110、以下符合股份支付准则处理的事项（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5C1I2A7Q5G7I7HK8Z9C9Q1I7L2E7ZI10A10X6O9F2M2E6111、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8Y4X6V3W6G4H7HR4S7X3M9Z9C2E8ZA5I10J10L10W4R8H4112、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB4C3Q9M10P8I8E5HG8Z6B4X10B5P6T7ZF2P9M3O4H4R5E4113、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCV9G3I5T10T8S2Z4HG10Q4C4Y8A1U10E9ZN2Y7P1N6R1S7H3114、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCG4H5E10T10F6K10V6HN7F2V9Z10A3X6M8ZJ3E9I8W8Y6S8U2115、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR5F2U6L9B6L6X5HY4L3U8L8U9X2R5ZH6B2I7J1S10M8T9116、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCX8T8U2U2B2P2I4HO5S7B6K5L10Z7D7ZH10W2L8M6W9Z6I2117、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCP2B4J1D3Q4G8N6HG10N3A7D7Q5V8C4ZC2F8A5O1N1G4J2118、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCP5W9K9O1O7R6C2HW5T6O3I2M3V6D5ZY4G2D4E10H6I1L1119、与重组有关的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）

C.将不再使用的厂房的租赁撤销费

D.留用职工岗前培训支出【答案】DCY2T4P1C6I6U2Z5HU8R4D4E10S1P8F8ZO3Y2F5B4V3K3P6120、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）

A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％

B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位【答案】DCD2J1W1K1G5K9U2HO10H6J7U10V6X9S7ZY10V6D4S6S1S5V6121、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。

A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查

B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请

C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月

D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】DCP8Z6R5X5V1M9G6HL9E6U9P9Z1G4D8ZK8Z10Z8Y6O9B9N8122、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCA6P10X1U9E2J7H6HI5E2N8V1W6Y9P8ZL10E10O7N10H1W3O8123、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10Q4Y5H2A2V10C4HT5T9B3S5J3N1C1ZU1U2U6W9F6E4Y2124、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX10F1T10C8U5D2C8HZ7O1X2L9Z4E4Q7ZM7P5Q6B6J8G7L4125、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件____份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据____要求的份数补报申请文件。()

A.3；保荐人

B.5；中国证监会

C.3；中国证监会

D.5；保荐人【答案】CCF4L10W8O1R8O5Y2HM5V9B6Q1I3L8Y9ZT8G1Z10X10P2V2N4126、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCL2O3X6X3M9R3S7HM10S9P10F1E3O2I9ZL2B8M6T9F2T9R2127、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ2E10H4X2V5M9O2HE1O4P4P3Z7Q3X6ZG5B9B9S8Q6J3F3128、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY9K2Z1L4K9L3I8HE7D5R7M1Y5G2S6ZP8J7W5S5E6R8Q8129、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV9T8Q2T9E4F8W3HS8B7A2H3I7T3U7ZQ7O8Z8K7X7S2J6130、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM8I6Q3N9Y6M10M6HT9R4X7X4R1H3R7ZU8H9L2K2E1E1Y5131、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC8U9H9O6J10C5O10HG6B9F3H7J10N5C6ZR3D10T6D1Y4A4E3132、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8J2I7Z2F7R10X2HD10X3S1C7J2T5I2ZU8D1X8V5H8Z9V8133、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCJ1J4Q1S2E9F6L1HM1X3H2V2Y5Q3K10ZS5G1T7P2J7U5H9134、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2H2G5G5Y7X7J1HB9S2D5B1E9W1B8ZP6C1C1K10P9S3Q7135、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD6A8D9D2Y9X3D3HX6K2N7Y5Q6N9L7ZL6P8D9P3F9X4U10136、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是()。

A.认股权证的内在价值变为10元

B.股价上涨20%

C.认股权证的内在价值上涨100%

D.杠杆作用为3.5倍【答案】DCP3C10W5Q9D2A3M3HU9T9B9C7M10T2C3ZC9Z8K1C2V10A7B3137、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。

A.确认其他综合收益10万元

B.确认营业外收入10万元

C.确认投资收益10万元

D.确认公允价值变动损益10万元【答案】ACC1R4L8T4X2S9H8HT3S10Z10V10O5S2Y8ZW8B7H4S4M7C2L9138、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。

A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％

B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60％

C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议

D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2／3以上通过【答案】BCC7M6R4E5X9H4I5HP4S2R3W2N2V5U4ZL9B10S1L9H7Z2L1139、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予()。

A.刑事处罚

B.纪律处分

C.行政处罚

D.民事处罚【答案】CCJ5I8D8S6U6F7Z3HB6D4X3P6A3V10V10ZW7B7V10G4S6R9F7140、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7A2J8Z3W4W6B4HY8C5L6Y7B3B4N3ZH6N7F7K7D5F6U10141、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ5Q6C8F2U6K6L4HH1F7Y9E3V1V9W7ZR7P3T2W2Z5Y4W6142、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW2K9S5J2G4J10V7HS4B9Q8U2S4Q10K3ZD7X4Y2H9Y9E5X6143、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX1O5A2J10Z9U10K4HD8Q9Y4H5E2Y4H5ZH1P7F3U9E2L9O1144、张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，为甲公司第一大股东；乙公司持有甲公司5%股份，为其第二大股东。2019年9月3日，张某与孙某、赵某签订股份转让协议，分别转让其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股，公司经营状况良好，不考虑其他因素，根据《上市公司收购管理办法》和《上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引》，以下做法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI7Q1Q9Y5E1N4Q1HX3S3B3H5P10O8I3ZY6G9F2A8S8R7C10145、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家

D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】BCR10B6G7F2A10K3M8HY1W8K4C8H9X7X5ZE5Y4U4H2Q8W6L5146、根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，以下构成重大资产重组的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCN1K7I2U4N3U4R6HG6K8O10C1Y4L8W2ZO1C8Z1S1C2D6