四平辽河农垦管理区珊瑚养殖农民专业合作社养鸭示范基地项目可行性研究报告

日期项目调研、设备考察可研、申请立项施工准备、招标土建工程设备购置安装进投产项目总结验收234日期项目调研、设备考察可研、申请立项施工准备、招标土建工程设备购置安装进投产项目总结验收23456789101112♦♦♦♦♦♦♦♦♦2008年1♦♦♦♦♦♦♦第七章投资估算与资金筹措一、投资估算依据1、根据项目工艺技术要求和厂区现状；2、吉林省建设厅《吉林省建筑工程预算定期额》、《吉林省建筑工程费用定额》、《吉林省建筑工程电器安装预算定额》、《吉林省建筑工程采暖、给排水预算定额》和《吉林省建筑材料基价表》，并参考近期竣工同类工程、用类比法进行估算；3、设备价格（含安装费）根据厂方报价并市场调研确定；设备运杂费按设备价格的6%计取，采购及保管费按0.7%计取；4、其它费用根据实际情况，按较低费率计取。具体计取费率如下：（1）项目可研及勘察设计费按工程费用2％计取；（2）项目前期工作费按工程费用的1％计取；（3）建设单位管理费按工程费用的3％计取；（4）考虑工程建设期和建材市场的发展行情，基本预备费按固定资第八章财务评价一、 财务评价依据（1） 国家发改委、建设部2002年颁布的《投资项目可行性研究指南（试用版）》和《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；（2） 现行的《企业会计制度》（2001年公布）；（3） 现行的《农业税条例》、《企业所得税暂行条例》及相关税收政策、法规；（4） 所得税从获利年份开始按利润25%计提；盈余公积金按利润10%公益金按利润5%计提；（5） 财务基准收益率10%项目计算期15年；（6） 固定资产折旧采用平均年限法，房屋建筑物按20年，残值按10%,计算机械设备按10年折旧。项目勘察设计费按10年摊销，开办费按5年摊销：（7） 项目建设期1年，第2年达产100%。二、 销售收入和销售税金及附加估算1、产品销售收入：根据项目生产计划与产品方案，产品销售收入估算如下表所示：产品销售收入（增量）估算表产品类型单位产量预测单价（元）销售收入（万元）白条鸭吨2800110003080鸭杂吨20013000260鸭毛吨100800080合计310034202、销售税金及附加：增值税：按销项额与进项额之差的13%+提；城市建设维护税率、教育附加费率按增值税的 5呀口3%+提；销售税金及附加计提数额详见附表6-1:《产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表》。三、总成本及经营成本估算(一)单位产品生产成本估算(详见附表4-1)1、原材料活鸭：满负荷生产年收购活鸭120万只，按每只活重3.5公斤和7元/公斤收购价格计算，一次收购资金420万元。包装物：鸭产品采用20公斤包装。外包装为纸箱，内包装为聚乙烯塑料袋，同类包装物平均250元/吨。满负荷年产白条鸭和鸭杂3000吨，年新增消耗包装费用计75万元。2、 销售及管理费用按同类企业产品销售及管理费用按产品销售价格的 5%+提，满负荷生产年新增产品销售及管理费用171万元。3、 燃料及动力燃料及动力采用同类比较法估算。满负荷生产年生产消耗 ：燃煤：100吨，按550元/吨计算，燃煤费用5.5万元/年；动力：生产用水约2万吨，按水资源费0.5元/吨计算，费用1万元/年。生产用电8万度，按1元/度计算，年电费合计8万元。以上新增燃料及动力消耗合计14.5万元。4、劳动定员及工资项目定员35人，其中管理人员21人、技术人员13人、生产工人130人，其他辅助人员18人。项目劳动定员表序号部门人数（人）序号部门人数（人）1厂长15行政部12技术部36生产工人253财务部17其他34销售部1合计35按工资标准平均12000元/人年计算，全厂年新增工资福利总额47.9万元。5、折旧及摊销固定资产折旧采用平均年限法。房屋建筑物按20年，残值按10%计提；机械设备按10年，残值按5%计提（详见附表5-1）。设计费按10年摊销，开办费按5年摊销（详见附表5-2）。6、所得税按照新的所得税条例，自2007年1月1日起，企业所得税从获利年度起按利润总额的25%计提（详见附表6）。7、基金提取从获利年度起，按税后利润的10%和5%提取盈余公积金和公益金。每年计提的盈余公积金和公益金额详见附表6（二）项目总成本费用及经营成本估算根据如上计算，项目达产年总成本3268万元。其中固定成本238万元，可变成本3030万元。年经营成本3252万元（详见附表4：《总成本费用估算表》）。四、财务效益分析项目扩建投产后，项目单位年新增屠宰加工肉鸭120万只，年增产白条鸭2800吨、鸭杂200吨、鸭毛100吨。年新增产品销售收入3420万元，新增利税313.9万元，投资利税率44.6％；新增利润300.9万元，投资利润率41.3％。项目所得税后财务内部收益率35.3％，财务净现值（ic=10％）329.4万元，投资回收期7.25年（含建设期1年）。具体财务效益分析指标，详见附表6：《利润及利润分配》和附表7：《财务现金流量表》。五、不确定性分析1、盈亏平衡分析：计算结果表明，本项目生产能力利用率为53.3％。这表明生产能力只要达到设计要求的53.3％即可达到盈亏平衡,表明项目抗风险能力很强。从附表6：《利润及利润分配》和附表7：《财务现金流量表》可以看出，项目资金来源与使用平衡，且第15年累计盈余资金2582万元，偿还负债能力、偿还流动负债能力以及快速偿还流动负债能力较强,这也表明了项目抗风险能力很强。2、敏感性分析：影响项目可盈利性的主要不确定性因素为产品价格、经营成本、固定资产投资，以这三种不确定因素的变化对项目全部投资财务内部收益率、财务净现值、投资回收期的影响程度大小分析结果如附表8《所得税后敏感性分析表》和《所得税后敏感性分析图》，由表和图可看出三种因素对项目效果影响程度大小顺序依次为：产品价格＞经营成本＞固定资产投资。六、财务评价结论从上述财务评价看，本项目具有可观的经济效益，其财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期较短，具有较好的抗风险能力，项目财务上可行。第九章环境影响评价一、环境影响本项目运营过程中产生的主要污染物：（1）废水：本项目废水主要是鸭屠宰加工过程中的清洗和冷却水，不当处理对环境构成污染。（2）噪声：鸭屠宰加工过程中脱毛机、分割输送机等生产的机械噪声，控制不当对现场工作人员及周边环境构成一定的危害。（3）废弃物：鸭屠宰加工过程中产生的鸭毛、部分内脏等，不当处理对环境构成污染。4）煤渣和烟尘：锅炉燃煤产生煤渣和烟尘，处理控制不当也会构成一定的环境污染。二、环境保护与治理措施1、项目执行的环保文件及标准：(1)国环(87)002《建设项目环境保护设计规定》。GBI6297—1996《大气污染物综合排放标准》GB309—1996《环境空气质量标准》GBI2371—1991《锅炉大气污染物排放标准》GB12348—1990《工业企业厂界噪声标准》GHZBI—1999《地表水环境质量标准》2、污染防治措施及治理效果1、废水处理生活污水有机污染物较少，经一级污水处理后可直接达标排放；鸭屠宰加工过程中的清洗水和冷却水工程废水排放量较大，有机污染物浓度较高，为减少污染物排放，降低废水中污染物负荷，提高副产品利用率，本系统采用污水沉淀、交货、过滤为主的处理工艺。污水经过原有废水处理设施的格栅、滤油、交货沉淀处理后沉淀部分经板框过滤后即为营养丰富的有机肥料，上清液经二级生化处理后，COD<105m／g1、BOD<45m／91、SS<15Om01,满足《污水排放标准》(GB8978-1996)中二级排放标准。达标后废水经地下管道排入农田。2、噪声治理生产车间墙壁做吸声处理，设置双层门窗的砖混结构，设隔离操作间，从传播途径上降低噪声对环境的影响。各种机械设备应加减振垫，安装消音器等，对机器设备应经常检修，保持其动平衡稳定，以有效的降低噪声对周围环境的影响。3、废弃物治理鸭屠宰加工过程中可收集的鸭毛经干燥处理后以半成品的形式出售给加工企业用于轻工原料；少部分鸭毛连同不可利用内脏等废弃物经干燥粉碎处理后作为有机肥料出售给当地农户。4、煤渣和烟尘：锅炉烟道除尘采用湿式脱硫除尘器，除尘效率 93〜98%脱硫效率60〜80%可达标排放，对周围环境影响不大。锅炉排放的废渣可供砖厂制砖或市政部门铺路。第十章农业产业化经营与农民增收效果评价一、农业产业化经营在《吉林省农业经济“十一五”规划》中制订的畜产品实现了从依附产业向农业经济支柱产业的过度，并形成为农民增收致富的金钥匙和壮大地方财力的主要增长源。鸭以草为食，具有耐粗饲、饲养期短、投资少、周转快、经济效益高、饲养技术简单等优点，使得项目区农户素有养鸭传统和习惯。特别是近十余年来，由于屠宰加工企业的带动，项目区农户养鸭效益得到进一步提高，农民养鸭积极性空前高涨。因而，鸭的养殖与加工受到各级有关部门的关注和高度重视。养殖户上联加工企业、下联消费者，在产业发展中起到承上启下的作用，同时使农户和国家双受益。本项目的实施，壮大了养鸭企业，进一步完善和强化了养鸭产业链条，对项目区养鸭产业的快速发展有直接推动作用。二、农民增收项目建设生产后，项目单位每年可向项目区农户放雏380万只。按目前农户饲养肉鸭获纯利3元/只计算，新增农民纯收入360万元。按饲养量5000只/户和4口人/户推算，新增养鸭农户240万户，户均增收1.5万元，人均增收3750元，农民增收效果明显，社会效益相当可观。三、其它社会影响项目建设将有力推动项目区及周边地区养鸭业、饲料加工、运输、餐饮等相关产业的发展，促进了农村繁荣和社会稳定。养鸭产业的不断发展壮大，让众多农户找到新的致富门路。同时，由于农民收入的增加，使得农民安居乐业，也缓解了由于大量农村剩余劳动力涌向城市而给城镇带来的社会压力。第十一章项目组织与管理一、组织机构为保证项目生产顺利进行，成立由四平辽河农垦管理区农业局、财政局、项目建设单位、项目区当地政府负责人组成的项目建设领导小组，负责指挥项目的总体工作。项目建设领导小组下设项目建设办公室，负责组织协调与项目建设等日常工作。同时聘请相关专家组成专家顾问组，指导、检查、监管项目建设及经营中的有关技术工作。二、 项目经营管理模式种鸭场作为项目建设单位直属企业，自主经营，独立核算，自负盈亏，统一经营管理。三、 经营管理措施1、工程管理为保证该项目得以有效实施，拟成立项目建设领导小组。由项目建设负责人和建筑工程管理技术人员组成项目工程质量管理领导小组， 负责项目工程建设和质量监督。项目工程建设实行从设计、材料、施工等各环节严格把关，为项目建设顺利实施提供组织保证。项目建设期组织管理机构图理事长V监事原料部建设部管理部财务部2、生产管理项目扩建投产后，场区将建立健全现代企业管理制度。合作社将根据发展和市场的变化，在产品市场开发以及新技术应用等重大事项做出决策，其决议将由合作社理事负责实施。财务部门和技术部门的负责人由专业技术人员任免，业务接受合作社理事长管理。其他部门的负责人将由监事聘任或解聘。企业将制定一系列现代化的人事管理、财务管理、人才的选聘与考核、奖励晋升等制度，建立现代化企业的分配制度，实施绩效挂钩、责权利明确，以保障公司各项工作的质量。3、销售管理根据项目生产情况和市场供求状况，制定销售计划，落实销售任务，明确销售责任，建立激励和奖惩制度。4、财务管理项目建设资金及经营过程中产生的现金、汇票等均由项目建设单位财务处负责管理，严格按项目建设内容和建设任务经费预算及生产计划进行使用和管理，专款专用，保证项目各项经济活动顺利完成。四、技术培训本项目建设及未来生产经营过程中，根据实际需要，对项目有关的生产、销售、管理人员等进行不定期的技术培训和业务考评，真正做到奖勤罚懒。五、劳动保护与安全卫生（一）劳动卫生健全卫生管理体系，完善卫生管理制度，严格执行岗位操作规程。、饲养员卫生饲养员建立健康档案，并定期体检，体检有传染病者不得上岗。脏区和清洁区要分离开，饲养员不能在各饲养区之间乱走，以防污染。饲养员进入场区之前要进行消毒后，方可进入饲养区。非生产用品及外来人员及车辆禁止进入场内。、原辅材料卫生原辅材料必须符合相关的国家标准，经检验不合格不准进入厂区。、生产车间卫生饲养区土建结构要采光充足，通风设施齐全，保证良好通风。场区入口处应设有消毒设施，使生产环境达到国家食品加工业的卫生标准。、生产操作卫生设备及器具等，在工作前需消毒干净。使用后放到指定地点。、环境卫生厂区道路应整体考虑，使生产车间及公用设施布局合理，道路通畅，排水无阻，空地做好绿化，使厂区生产、生活、生态状况良好。（二）防机械伤害各机械设备的传动部分均设离护罩或防护栏杆，电气设备设计有一定的检修空间，并设置随机开关，以免误操作而引起的人身及设备事故。（三）安全用电首先按照电力部门的有关要求制定安全操作规程，对所有正常不带电的电气设备金属外壳均采用接地或接零保护；照明配电箱采用带电保护的自动开关；检修照明采用36V安全电压。（四）消防本项目厂区火灾危险性为丙类，锅炉房为丁类，建筑物耐火等级为二主要消防措施：各建筑物在设计中要考虑根据不同用途采取相应的防火、防爆措施。室外设立消防栓，室内按（建筑灭火器配制设计规范）（GBJ14—90）配制灭火器材等。第十二章可行性研究结论与建议—、可行性