东软望海XX-医院综合运营系统解决方案

XX医院医院综合运营管理”项目解决方案本文所含内容均为北京望海康信科技有限公司版权所有，未经北京望海康信科技有限公司书面授权同意，任何机构、个人不可转编制部门：北京望海康信科技有限公司广州分公司版本编码：编制人员：编制日期更新日期目录第1章需求分析与项目建设目标1.1北京望海康信科技有限公司（下称望海公司）是医院经营管理领域的资深公司，也是国内极少数具备提供医院全面经营管理解决方案的专业化软件公司之一。望海公司通过与院方相关部门的深入沟通，结合我公司以往的经验，对XX医院经济管理需求特点作出了如下分析：1、总体目标：做好医院内控管理，降低医疗成本，提高医疗质量，保证医疗安全，增创效益，提高医院整体的运营效率，加强医院的核心竞争力；2、医院综合运营是构建XX医院综合运营管理平台的重要组成部分。系统需要从设计上就考虑到物流系统、薪酬系统、HIS系统、会计系统各个系统之间的无缝隙对接；3、根据医院管理层需要确定改革目标，保证中高层决策人均能获得实时准确的决策数据及数据分析结果，提出医院整体的中长期规划；4、制定科学的成本核算办法，确定成本核算项目，明确数据来源的范围和路径，优化成本核算流程，实现收入支出科学配比；5、软件要求过程简洁、容易操作；6、建立起基于全院战略目标的人事、绩效管理手段；7、改进医院物资、固定资产管理流程，有效解决物资跑冒滴漏的现象；8、协助医院完善或重新制定成本核算、预算、绩效、物流等各项管理办法、流程及相关规章制度。1.2项目愿景规划通过对XX医院的管理咨询和系统实施，为医院打造一个新型医院的管理平台，实现医院的财务一体化管理目标（即医院的ERP）。最终为医院构建起一整套以会计为核心、预算为主线、物流和成本为基础、绩效薪酬为杠杆的医院运营管理目标决策体系，它实现了医院运营管理中“物流、资金流、业务流”的统一，增强管理者对人、财、物各项综合资源的计划、使用、协调、控制、评价和激励等方面的管理。能够为医院带来以下效果：现代医院的综合运营管理体系是一个闭环式的管理模式，需要建立以下运营机制才能实现综合运营管理的目标：目标管理：医院根据自己的战略发展计划，需要制定阶段性的战略目标，要明确医院在一定期间内要实现什么的目标，达到什么要求，对这些目标作出详细的定义和描述；流程控制：医院将自己的战略目标以业务指标（财务指标和非财务指标）的形式分解到各个科室，然后根据医院的事业计划、医疗计划和收支预算，对各科室进行日常业务和管理活动进行计划确认和流程控制；激励机制：同时，医院也将自己的战略目标以考核评价指标（财务指标和非财务指标）的形式分解到各个科室，然后根据医院的绩效考核办法和考核方法，对各科室在一定期间内对目标达成的结果对各个科室进行考核评价，以此来激励或约束科室和职工的行为规范和职业水准；为实现业务指标和管理目标提供保障；反馈机制：当全院目标任务下达后，反馈的行动也就开始了，各个科室在对计划任务的实现过程中，在业务活动过程的每一个环节，以及考核过程中的每一个环节，都有反馈信息的渠道和处理反馈信息的机制，反馈机制同时还担任着另外一个重要的角色，即权力制衡，将管理活动中的责、权、利通过反馈机制进行平衡和制约；通过反馈机制能够及时的修正目标和任务；信息化机制：现代医院管理是一个综合的、复杂的系统工程，对管理目标的确认、流程的控制、绩效的考评和及时、准确的信息反馈等，靠以往手工方式和单机模式已经远远不能达到管理的要求了，必须在医院建立一个一体化的信息管理平台，来综合处理这些数据。二、梳理医院运营管理的职能和范围医院综合运营管理按管理职能和归口部门划分为：财务管理范畴、物流管理范畴、人力资源管理范畴、经营分析及决策范畴。财务管理范畴：主要是和财务部门相关的业务，主要包括会计核算和薪酬的发放、预算编制及控制、成本核算，这三部分业务内容是运营管理的核心部分，预算、会计和成本核算构成了财务一体化的一个小闭环；物流管理范畴：主要是和后勤管理部门（如药库、药房、物资供应室、设备科、总务科、行政科、信息科等）相关的业务，主要包括药品管理、物资管理和固定资产管理等业务，物流业务是医院综合运营管理的基础部分，它是支撑医疗业务和运营管理的基本管理内容；人力资源管理范畴：主要是和经管及人事管理部门（如人事部门、财务核算部门等）相关的业务，包括薪酬管理、人事档案信息管理、绩效考评管理和奖金分配管理等。这部分业务是医院综合运营管理的主要是对职工个人的管理和考核，是医院综合运营管理的重要组成部分；经营分析及决策范畴：主要是为了给医院领导及中层管理者提供管理决策信息的相关业务范围，主要是科主任（科长、处长）、院长等相关管理部门利用医院在运营过程中的业务数据，以全院（或科室）为信息单元进行全方位的资源整合，在一定期间内对本科室目标达成的结果进行综合的统计、分析、评价策和控制，并为下一步的运营管理行为作出判断，它是对医院运营管理结果的的评价个判断，是医院综合运营管理的高层应用部分。三、打造医院财务一体化的软件管理平台（1）为医院搭建起综合运营管理应用平台。平台主要内容包括：A、基础字典的统一和规范：会计科目编码、科室编码、物资编码、固定资产编码、医疗项目编码、病种编码等管理单元的统一；B、期间的统一：会计核算期间、成本核算期间、预算管理和控制周期、薪酬发放周期、绩效考核周期以及物资和资产的管理期间都应该保持一致；C、管理权限的界定：对业务操作人员，按其职责划分管理权限，即让不应该看到该内容和使用该功能的人，在没有得到授权的情况下不能够进入。（2）为医院初步建立起一体化的综合运营管理模式。建立起对医院人、财、物各项综合资源的计划、使用、协调、控制、评价和激励等方面的管理；形成财务管理范畴、物流管理范畴、人力资源管理范畴、经营分析及决策范畴四大管理范畴；最终实现以会计为核心、预算为主线、物流、成本、固定资产为基础、绩效薪酬为杠杆的医院管理目标决策体系，即医院的ERP系统；为保证医院平稳、安全、健康的经济运行提供了有力的保障。（3）初步为医院建立起内部控制机制。通过成本核算、物流管理、绩效管理项目的实施，实现基本的控制机制（详细控制机制请参阅第二章）。1.3项目建设内容详解1.3.1项建设目标理解1、建立以财务为核心的医院运营一体化平台，实现财务、物资、固定资产的有效管理，实现资金流、业务流、数据流的同步和信息共享。针对医院以财务为核心的医院运营一体化平台，望海公司理解系统建立医院人、财、物各项综合资源的计划、使用、协调、控制、评价和激励等方面的管理；形成财务管理范畴、物流管理范畴、人力资源管理范畴、经营分析及决策范畴四大管理范畴；最终实现以会计为核心、预算为主线、成本为基础、绩效薪酬为杠杆的医院人、财、物管理目标决策体系，即医院的ERP系统；为保证医院平稳、安全、健康的经济运行提供了有力的保障。通过本项目的实施，实现以下基本业务信息的整合：

以会计为中心的整合：以会计为中心的整合：主要是围绕物流、固定资产和薪酬进行的业务整合。包括：（1）医疗、后勤物资和固定资产的出库、入库、转移、盘点、维修、计量、原值变更等业务信息自动生成会计核算凭证；（2）同时物流、固定资产的实物账可以与会计账之间直接进行账实核对。（3）薪酬系统也可以根据业务的需要，自动生成应付工资、扣款、以及实发工资的会计凭证。HIS收入全血预算管理『总报表财务管理Z.卜-颅算控制V7预算核鶴财务分折成本管理期未处理现金银行HIS收入全血预算管理『总报表财务管理Z.卜-颅算控制V7预算核鶴财务分折成本管理期未处理现金银行2、建立预算、成本、绩效管理系统，建立事前、事中、事后控制体系，促进医院运营目标的落实和完成。望海公司医院运营管理系统以预算为中心的业务整合：通过成本核算、预算管理、物流管理系统、绩效管理系统和会计核算系统业务整合和流程再造，来实现成本的纵深控制，达到医院运营管理的目标。主要通过以下几个方面实现：（1）对物资分类预算达到事前控制，根据科室实际工作量的变化对物流实行弹性预算控制。以及事后的监督约束。（2）通过支出控制系统来实现对日常支出的事前控制，包括办公费、差旅费和办公耗材的控制。（3）通过会计记账来进行事后的监督约束：医院的所有业务发生后，是必须要通过会计来记账的。通过预算系统和会计系统的业务衔接，在会计进行支出核算处理的时候，可以用支出预算数据对所有支出项目按照科目、科室进行事后的约束监督，并可以对异常信息和业务提出纠正和改进意见。（4）会计核销预算,如果预算编制的时候是采用会计科目做为预算科目，在核销预算执行数据的时候，就必须通过会计账中管理费用、医疗支出和药品支出作为预算执行的数据。（5）成本系统将历史年度积累的科室收入和支出数据传入预算系统，经过加工处理，作为预算编制的依据。

(日常支出管理(日常支出管理3、制订符合医院的管理流程，全面实现运营管理信息化，将医院与运营管理相关的每个环节，每个方面都纳入管理体系。望海公司通过医院需求的理解，结合我公司以往的经验，对XX医院运营管理系统需求特点作出了如下分析：1、总体目标：做好医院内控管理，降低医疗成本，提高医疗质量，保证医疗安全，增创效益，提高医院整体的运营效率，加强医院的核心竞争力。5、医院综合运营是构建XX医院综合运营管理平台的重要组成部分。系统需要从设计上就考虑到物流系统、预算系统、薪酬系统、HIS系统、会计系统各个系统之间的无缝隙对接，以及与HIS系统的无缝对接。6、根据医院管理层需要确定改革目标，保证中高层决策人均能获得实时、准确的决策数据及数据分析结果，提出医院整体的中长期规划；7、制定科学的成本核算办法，确定成本核算项目，明确数据来源的范围和路径，优化成本核算流程，实现收入支出科学配比；5、建立起基于全院战略目标的人事、绩效管理手段；6、帮助医院搭建起完整的全面预算管理体系；7、改进医院物资、固定资产管理流程，有效解决物资跑冒滴漏的现象。8、协助医院完善或重新制定成本核算、预算、绩效、物流等各项管理办法、流程及相关规章制度；4、建立医院后台运营管理标准，统一基础信息。望海公司运营管理系统平台主要内容包括：（1）基础字典的统一和规范：会计科目编码、科室编码、物资编码、固定资产编码、医疗项目编码、病种编码等管理单元的统一；（2）期间的统一：会计核算期间、成本核算期间、预算管理和控制周期、、薪酬发放周期、绩效考核周期以及物资和资产的管理期间都应该保持一致；（3）管理权限的界定：对业务操作人员，按其职责划分管理权限，即让不应该看到该内容和使用该功能的人，在没有得到授权的情况下不能够进入。单位信息和帐套信息——功能分析系统初始化使用定义单位信息和帐套信息，完成设置后才能进行基础字典和公用信息的定义。系统参数主要用于定义编码规则，如：单位编码、物资类别、预算科目等编码规则。单位编码主要用于定义单位信息体系，支持集团化管理模式。单位参数主要用于定义各个单位的参数设置，只要是编码规则。系统连用设置主要用于定义各个系统之间的关联，用于各个系统之间的数据共享和传输。帐套管理主要用于定义系统之间的关联，用于各个系统之间的数据共享和传输，系统支持多帐套管理。基础字典收集和定义——功能分析用于定义所有基础字典信息。注意：编码、名称不能为空；编码、名称不能重复；编码规则必须按系统设置的编码规则填写，否则要提示用户正确的填写格式；增加分类节点必须逐级增加，即首先1级，然后直接下级。币种用于设置币种信息。注意：设置好外币后需要到权限管理—用户组权限（用户权限）—数据权限页面赋予相应用户数据权限后才能使用。本币不可以删除。A病种维护病种信息。注意：设置好病种后需要到权限管理—用户组权限（用户权限）—数据权限页面赋予相应用户数据权限后才能使用。学历设置职工学历信息。职称维护人员职称信息。病人类别设置系统的病人类别信息。职工类别设置系统的职工类别信息。物资类别设置物资类别信息固定资产类别设置固定资产类别信息。药品类别设置药品类别信息。资金来源设置资金来源信息。基本数字项目设置基本数字项目信息。地区编码设置地区编码信息。预算科目设置预算科目信息，包括：收入科目、支持功能、支出经济科目计量单位设置计量单位信息。项目信息设置核算项目信息，包括：项目类型、项目性质、项目用途。收费账单设置收费账单信息。公用信息收集和定义——功能分析用于定义公用信息的资料。注意：编码、名称不能为空；编码、名称不能重复；编码规则必须按系统设置的编码规则填写，否则要提示用户正确的填写格式；增加分类节点必须逐级增加，即首先1级，然后直接下级。部门类别:建立部门类别信息。部门编码:维护所属单位多级部门信息。供应商类别:维护所属单位多级供应商分类信息。供应商信息:对供应商的基本信息的录入。生产厂家信息:对生产厂家的基本信息进行维护。库房信息:维护所属单位多级仓库信息。职位编码:维护所属单位职位信息。职工编码:维护所属单位职工信息。项目信息:设置单位具体核算项目信息。病人编码:设置单位病人的信息。基本数字数据:设置单位各个期间的基本数字信息数据。银行帐户信息:维护单位的银行账户信息。运输方式:设置单位的运输方式。成本信息:主要用于定义成本系统连接、成本科目设置、成本类别、成本指标信息用户组、用户和权限定义——功能分析作为权限管理包括管理员、用户组和用户的功能和数据权限的定义。功能权限是指具有操作系统功能菜单的权限，数据权限是指具有具体操作列表框的数据权限。用户管理1）管理员登陆系统的系统管理员维护管理直属的下级系统管理员信息。注意：尽量设置普通管理员减少使用admin登陆。2）用户组登陆系统的系统管理员维护管理直属的下级系统管理员信息。注意：用户组是必须添加的，所有的系统用户必须属于某个组。3）用户登陆系统的管理员维护下属的用户信息，用户要与职工做关联。权限管理1）管理员权限设置系统管理员的权限。2）用户组权限A•功能权限对用户组功能权限的分配。注意：赋权限时成本核算权限只需要选择用户组后在系统下拉菜单选择成本核算，绩效考核、奖金分配的权限需要选择用户组信息和单位信息后在系统下拉菜单选择绩效考核、奖金分配，会计核算、预算管理、物流管理、报表管理、支出控制、固定资产、工资管理的权限需要选择用户组信息、单位信息、帐套信息后在系统下拉菜单选择相应的系统B•数据权限对用户组数据权限的分配，可以设置数据信息的读权限或写权限。注意：当赋权的信息过多时可以直接点击全读或全写按钮，提示成功后即可。3）用户权限A•功能权限各级管理员设置下级用户的功能权限。注意：赋权限时成本核算权限只需要选择用户后在系统下拉菜单选择成本核算，绩效考核、奖金分配的权限需要选择用户信息和单位信息后在系统下拉菜单选择绩效考核、奖金分配，会计核算、预算管理、物流管理、报表管理、支出控制、固定资产、工资管理权限需要选择用户信息、单位信息、帐套信息后在系统下拉菜单选择相应的系统B•数据权限各级管理员设置下级用户的功能权限。注意：当赋权的信息过多时可以直接点击全读或全写按钮，提示成功后即可。系统平台的操作培训针对系统维护员对系统平台的操作进行全面培训，让客户掌握系统平台的基础字典、公用信息的使用和维护。5、建立医院集成与开发平台，实现异构系统数据整合和信息共享，和医院现有信息系统集成。整合医院综合运营管理系统与医院HIS系统之间的信息资源■HIS门诊收费结算、住院收费、住院结算自动生成会计凭证;HIS医嘱计费自动核销高值耗材的出库；■与成本核算系统：HIS收入明细自动传入成本系统进行核算分析；HIS门诊和住院工作量自动传入预算系统作为预算编制的依据。6、利用RFID射频技术、条形码等技术，面向医院人、财、物等对象的周边信息采集，结合无线技术在医疗卫生的应用，建立消毒供应管理系统、物流管理系统、固定资产管理等系统。望海公司运营管理系统支持条形码、RFID、二维码等的应用，对医院人、财、物周边信息的采集。实现打印材料品种条码、院内条码管理；实现可依据材料条码扫描自动产生出、入库单；实现高值耗材的个体条形码全过程跟踪管理。并结合RFID技术实现使用环节的精确对应，保证高值耗材的使用准确性。■支持PDA（数据采集器）的应用通过PDA采集高值耗材信息和病人信息，和HIS医嘱接口，实现自动生成耗材医嘱。1.3.2建设目标描述1.3.2建设目标描述根据《XX医院运营管理系统建设项目》要求，本项目建设任务包括以下内容:医院全成本核算系统功能需求医院绩效管理系统的功能需求

■医院会计核算与财务管理系统功能需求■医院固定资产管理系统的功能需求医院预算管理系统功能需求医院物流管理系统功能需求医院薪酬管理系统功能需求医院综合运营管理系统平台1.3.3医院全成本核算经济管理信息系统1.3.3医院全成本核算经济管理信息系统提高全院职工对成本的认识，深化“管理效益”理念，培养职工成本控制意识，从客观上加强医院的内部控制管理，促进经济效益的提高；实现医院的全成本核算，规范了业务管理流程；通过软件的应用，加强清产核资工作，促进科室对物流的管理；制定出医院供应、后勤等医疗辅助部门内部服务管理办法；实现科室成本核算结果与财务核算结果的一致，规范了医院财务会计制度的执行，科室可以使用各类成本报表结合经营目标管理，为辅助经营决策提供可靠的依据；选定科室绩效考核的收入及成本核算范围，建立成本指标考核体系，为医院开展科学的绩效管理、奖金激励提供了准确、完整的数据依据，结合医院管理，极大的调动职工积极性，增创效益；初步建立起医院和科室的成本控制机制，为全院实施预算管理奠定了基础，对医院加强管理、提高收益提供了准确的决策依据；为今后项目核算、病种成本核算奠定基础，将在医疗定价和按病种收费和医保结算做参考发挥重要作用；

为医院信息化发展明确了方向和目标。项目实施整合医院信息系统HIS与财务核算软件系统提供的信息，使原先分散、各自独立的信息逐步实现信息共享，为医院的现代化管理提供科学、实时的信息支持，根据医院管理层需要确定改革目标，保证中高层决策人均能获得实时、准确的决策数据及数据分析结果，提出医院整体的中长期规划；降低成本，通过对医院所有核算科室的全成本核算，找到医院的成本控制点，施予全套的管理措施，指导科室运营管理，达到成本合理压缩、收益提高的明显效果,为医院资源合理配置和优化提供了调控手段，提高了医院经营能力和管理水平，有效促进医院可持续性发展；协助界定各核算单元的属性，明确划分成本中心，收益中心，确定成本核算项目，明确数据来源的范围和路径；优化成本核算流程，界定收入及成本项目的习性，明确收支合理分摊的方法，实现收入支出科学配比；根据医院实际情况，协助医院制定完成《成本管理办法》及相关规章制度。为开展项目成本、病种成本核算打基础，为政府有关部门制定医疗收费价格政策提供数据资料。1.3.4医院绩效管理系统1.3.4医院绩效管理系统建立基于平衡计分卡的，科学的，全面的医院绩效考评体系。为医院综合全面评价科室全面的工作提供依据；绩效评价与战略路径相结合，为医院实现年度工作目标，提供有效的分析评价手段，极大的调动职工的积极性、创造性，增创内部效益；。在绩效考评的基础上，推荐采用预算导向的奖金分配模式，依据绩效考评结果，进行

绩效工资的核算。在满足医院实现社会效益的前提下，最大限度的提高医院的工作效率，持续提升医疗和服务质量，为规范医疗服务提供必要手段。帮助管理者将绩效评价纳入医院战略管理全过程，对现有医院目标管理体系进行有效梳理。注重反映利益相关者的要求，强化患者满意和员工满意的经营目标。突破过去的管理评价之局限，注重财务指标与非财务指标的相互结合。帮助医院强化对整体业务流程的评价。保证了医院发展战略能够清晰传达到医院的各个层面，为上情下达、下情上传提供有力的沟通工具。1.3.5医院会计核算与财务管理系统1.3.5医院会计核算与财务管理系统实现以会计为核心的业务一体化整合模式：建议将会计核算系统与物流、固定资产、工资、HIS收费系统衔接起来，主要是围绕物流、固定资产、薪酬工资信息和门诊住院收费信息进行的业务整合。包括：（1）医疗、后勤物资和固定资产的出库、入库、转移、盘点、维修、计量、原值变更等业务信息自动转入会计系统，会计人员和实际报帐的单据进行比对，然后自动生成会计凭证。（2）薪酬系统也可以根据业务的需要，自动生成应付工资、扣款、以及实发工资的会计凭证。（3）与HIS收费衔接，每天将门急诊收费信息和住院收费信息按照科室和收费项目自动转入会计系统，并按照实际报账情况进行比对，然后自动生成会计凭证。（4）这样不仅实现了数据信息的共享，节省了人力，同时实现了物流、固定资产的实物账与会计账之间直接进行账实核对，从财务监管的角度来尽量避免物资的跑、冒、滴、漏和资产的流失。现金流量管理：（1）建议按照医院的管理要求设置现金流入和流出的核算明细项，并设置定义现金流量表格式。（2）在会计凭证录入过程中，或者在期末处理过程中，将涉及到现金和银行科目的凭证分录都核算到现金流量明细项目。（3）在期末制作现金流量明细帐和现金流量表，用于监控期间内的资金流量流向并进行分析。支出科目科室核算：（1）对于管理费用类科目、医疗支出类科目和药品支出类科目，在平时业务发生后，录入会计凭证的时候，将该科目发生的业务科室以辅助核算的形式，作为财务信息记入会计系统。（2）对于核算单元的要求，建议按照最明细的核算单元（到明细科室、病区或者诊疗组）进行记帐，并与成本核算、物流管理、预算控制的管理单元保持一致。（3）对于科室核算明细帐和科室核算报表，可以按照医院本身的管理要求进行自定义和格式设置。（4）科室核算的最终结果（管理分配分摊前）必须与成本的科室核算数据保持一致。往来核算管理：（1）往来核算的对象包括供应商、科室、职工和病人等，建议在做核算的时候，除非特殊情况，尽量不核算到病人。（2）在借款管理的时候，建议做到科室和职工双重核算，便于对账和款项的追踪。病人预交金的管理：（1）建议在核算的时候不做病人核算（工作量和数据过于庞大），只做到科目核算；（2）在会计账系统中设置病人预交金的明细，并按科室、病人归类建立备查账，并汇总人数，用于与会计账进行核对；该明细备查账的数据来源于HIS收费系统中的病人预交金数据；（3）对账：在截止时间点内，会计账的该科目余额应与收费明细中的汇总金额进行核对，如果数据不一致，就进行深入查询预交金的明细记录和病人消费记录，并找出原因，及时反馈问题。银行对账：（1）建议从开户银行索取电子对账单格式，在会计系统中设置对账的业务规则，导入会计系统；（2）在录入会计凭证分录的时候，对于银行类的科目建议尽量录入票据类型和票据号码；（3）对账；建议最好按照“票据类型+票据号+金额”的方式自动核对，对于没有自动对上的记录可以再用手工的方式核对，这样不仅可以节省人力，并且能够保障数据的准确性。科研基金管理：（1）建议在财务处建立科研项目的项目库，主要跟踪项目的立项和项目资金的执行进度情况；（2）建议科研基金的明细核算放在财务处统一管理，便于资金的统一管理和调度；（3）在科研基金核算的时候需要核算到科研项目的课题代码、名称、项目负责人和资金来源情况；这样就可以方便的查询出科研基金的使用情况和项目的执行进度情况。1.3.6医院固定资产管理系统1.3.6医院固定资产管理系统针对医院固定资产，在其数量，价值，质量，状态实行全面化的管理。同时满足物流，帐务双方面的要求，实现帐务一体化的管理。保持与财务账的一致，实现动态账实核对。强化过程管理和审批流程。加强统计分析，从各个角度全面掌握固定资产状况。以资产卡片为龙头和索引的完整的设备档案的全面并且灵活的管理。管理对象分类与资产清查内容一致。实现条形码全过程跟踪管理。实现固定资产检测计量、保养维护等信息的预警提示实现了对供应商往来管理。实现了折旧按实际使用部门拆分计算的功能。初步做到对大型设备的效益评价。

1.3.7医院预算管理系统1.3.7医院预算管理系统引入“全面预算管理”理念，贯彻零基预算，强化弹性预算，根据业务量编制预算。根据不同时期工作量变化，灵活调整预算数据，使预算既不影响业务运营，又能进行科学的控制。实现了预算编制的全员参与，保证预算执行力；贴近实际的收入和支出预算，保证预算的可行性。真正实现业务科室的精细预算。做到实时监控，强化事前预算，事中控制，事后分析。确保预算项目与会计科目无缝对接；过程动态调整、弹性预算不灵活。确保预算编制、执行、控制、分析、反馈、决策的全面落实。提醒强大的预警功能，帮助管理者快速准确的掌控预算执行现状及潜藏风险1.3.8医院物流理系统1.3.8医院物流理系统为了实现物流管理信息系统的管理作用，更好的实现医院物流管理目标，项目将达到如下目标：建立完整的业务操作流程，包括采购计划、采购订单、采购入库、出库、盘点、二级库管理等；实现贵重物资条形码全过程跟踪管理，为追踪材料使用过程记录、分析医疗纠纷责任时提供准确可靠的信息依据；建立方便灵活的HIS医嘱接口功能，实现医疗收费物资的收入支出配对，并实现收入成本效益比较分析；

建立完善的二级库管理模式，加强材料的消耗管理，实现医院物资的“实耗实销”管理；实现分类物资的多库房分类管理，以及相同物资的多级库房管理；提供物资管理相关的决策分析报表，为经营决策提供科学的分析依据；提供强大的库存预警、保质期预警功能，保障物资的供应和质量；实现物流管理系统与会计核算系统的一体化应用，实现帐实合一；利用灵活、全面的权限控制功能，建立完善的物流管理组织规则。1.3.9医院薪酬管理系统1.3.9医院薪酬管理系统支持现金发放薪酬和银行代发薪酬的需要;支持一个月多次发放;并且可对应不同的银行和个人账号.支持医院职工频繁调动管理的需要，可以查看人员变动前后薪酬数据的归属。支持自动计算个人所得税，并出个税报表支持考勤管理，通过考勤公式配置与薪酬项挂钩；计算出考勤薪酬项数据。支持公积金管理，通过公积金个人缴纳部分与薪酬项挂钩;自动产生公积金缴纳汇总支持社会保险的管理，通过公积金和险种配置与薪酬项挂钩;分别产生各种社保缴纳汇总表。支持个人薪酬信息的触摸屏查询，可以作为电子工资条使用。1.3.10医院综合运营管理平台系统平台是HERP系统的公用字典和信息平台，用于建立各个系统的基础字典和公用信息资料，基础字典如：币种、学历、职称、职工类别、结算方式、物资类别、固定资产类别、药品类别、资金来源、计量单位、项目类型、项目性质、项目用途等，公用信息如：部门、职工、供应商、生产厂商、库房信息等。1、系统信息：主要是系统公用的基础编码，包括：系统参数、单位体系编码、会计科目体系编码、用户及权限设置、基本编码、成本管理（反月结）、日志管理、业务逻辑设置等信息，主要为集团化用户提供信息共享的数据平台，同时为集团端统计汇总财务数据奠定了编码基础。2、单位信息：包括具体某个单位公用的部门编码、供应商编码、职工信息、库房信息、生产厂商信息、项目信息、病人信息、付款条件、运输方式、HIS连接信息、成本信息等编码信息；以及单位参数、系统联用、核算账套、会计期间设置，单位、账套级参数设置等信息，为一个单位应用多个业务系统和多账套核算提供数据共享和数据统计标准。1.建立起对医院人、财、物各项综合资源的计划、使用、协调、控制、评价和激励等方面的管理；形成财务管理范畴、物流管理范畴、人力资源管理范畴、经营分析及决策范畴四大管理范畴；最终实现以会计为核心、预算为主线、成本为基础、绩效薪酬为杠杆的医院人、财、物管理目标决策体系，即医院的ERP系统；为保证医院平稳、安全、健康的经济运行提供了有力的保障。第2章HERP综合运营管理解决方案2.1当期建设目标■医院全成本核算管理系统■医院绩效管理系统医院物流管理系统医院固定资产管理系统2.2解决方案特点2.2.1整体化设计确保系统应用延续性医院的综合运营管理信息系统，其涉及到医院管理的方方面面，必须从一开始就针对全院相关业务环节整体设计，才能够满足未来医院建设完成综合运营决策平台的目标，避免又出现一个信息孤岛。望海公司的医院综合运营管理信息系统从一开始就是一体化设计研发。不但能够满足医院当前的经济管理方面的需求，更可以随着医院业务以及管理需要的发展和变化，不断与其它系统扩充和整合。最终构建起整个医院的以会计核算为核心、以预算管理为主线、以成本核算、物流和固定资产管理为基础、以医院经营决策为目标，以绩效考核为杠杆，将医院的人、财、物信息高度集成的综合运营管理平台（HERP）,以真正降低医院的投资风险。医院经营运作体系关系图财务管理范畴财务部门物流管理范畴绩效考核及内部分配范畴经营分析及决策范畴会计核算管理后勤部门物资管理设备管理人事部门总会计经济决策部门2.2.2■L财务管理范畴财务部门物流管理范畴绩效考核及内部分配范畴经营分析及决策范畴会计核算管理后勤部门物资管理设备管理人事部门总会计经济决策部门2.2.2■L__强大的系统整合能力和丰富经验本案所配置的各软件系统具备强大的系统整合能力，能够充分利用医院已经构建的信息系统实现数据整合。数据传输应用XML，充分考虑到与各类系统以及未来相关系统的数据交互性能。通过本案的建设，将以往散布在医院各处的经营成果信息统一汇集到一个数据库中，方便高层决策者以各种管理视角的查询和分析。XXXX门協系统XXX隹#系扯为啊暨的乱代fttk帆吊轨的开曲.昭氏XXXX门協系统XXX隹#系扯为啊暨的乱代fttk帆吊轨的开曲.昭氏*N隹展.氓星齐班區关联的、多方位、圭视怕的、有垃信息二BCS系统整合由CBCS系统輕亡G衿亍升故、讯屮的常息忌软，问甘耳決障齐羯供片而无关联的佶息！XKX财备戦件2.2.3丰富完善的数据分析及管理视角成本核算系统产出六大类25张主要成本报表、本量利指标、经营预测指标、院长查询报表等，全面揭示医院盈亏状况以及原因所在，对成本总额、变动趋势、结构、可控性等多方面的数据分析，真正帮助医院发现问题、找到办法。配合多种图形化表现形式，方便各层管理决策者随时掌握医院经营动态。＞成本分析报表:二步IlfiC52j0・二步IlfiC52j0・uiidtwined-MinrcMciftJIn^ennE-tEKpJjrerM恢瞇腔衣穆懐邸洛怦卯惜患慕聲CBC3『収A.成斗收直心无［不書期藝收人］〔更咸#：1山无）吓:：.匚二孑刁斗二Hi页匸=:.maai丽画画j收C氐去收芒电农［菜我■财曲腋A］顶目枚人必A矮计林黑计本翩总计bo.ikxw^w：^«1,6?3.2251,231^52/10：3TC1.51电艾；嗣-t358^60.10LL.90t：；.S4O.TB151^063J5耳中：医疔曲93Z1.TT2览A2SESBjST"39£53^05.167.66-5,602.005.^叫匚阴七®3242T.0^052.831X3.307,614EC22.Tffi^l553IMJ44.™70^：343JJT.33：2&2£「別4027i■-22.0^767-333tt.MU.-3K1919.6Zt320T3]^506,157.45^4]^030.65m覘冏uqH“；?.t9.^379乱飢「EcmazL.羽已cn?『jqE05^5E5.SF盯467^37.]?i7J.no,3rE36IE.515.30.]*■ra.Oiq.ClffiL5]g&ZZ"E的65^60,714羽囂老E孔1.换5z353,ZWSB37,338..31.7222C8..4EI,Z9273叫902严眄TlZ52^G5E,CID<15-3.533.97E.S2-4,23：1?ITT.72E":E38S]4..ESES3]S*.W78T43D9E3,43B.BED玄131T.S7D,C2EE4-S.SM.EnB.Tl-23,5EE,&8E-55<7..14.4T3.EG4S33i.373sSiSEAlE.OaSJEH331EaDHE.a*LBlE.39D.E35.36LS,291,907B31-F."Daa0DO]&4-.B34249I4.23D54-364.H3q.Z4-9li,2LD54E":2.7ooa0DO]&4.B34249IE.O5ED5-]64..H3q.2<.-9IE.OSED5S?,,daa0DO□oa耳]E4<19a.ao-E,]S449制於庶出顶目-|SL^BE3.5＞科室本量利分析:营C6C52,0=ijn^kfinnd-MicrixmftInAemEt曰ptom*」口凶■“*鼬M!信■卢br•rtr$n、"陕p廉木檢单铸济忙再•借息嶷戟a^>0-數IE交Si*'PARH*便圭JS虛-务曜宮趣-的谢fI-托摘忻H芷嶽好砸議卜砂构販妇筋；卜财井的折卜sj^tt；敦労斬H卜蜩壬披甜宙1-并狀綁上trreis.sr丰量刊分岳I■『朮保不点嘶卜卜医拘专圭靜tow卜谈城本1-斥日碇卒-白定幻ft琵-黔哋护邑E砒戸*至妖芒耳碍际厨凰球卑时A单便歪话虑本愠齐馬曰霍耀杠.A.S：1*IEWC2OE)匕109.00九：3刘・叱2BB.2DT40.ACS3LEQ9.073]9.fl]2.ae31生94q23.Efl?.31內酉化内科住&EC2D0；i】』KDi.aD0E4.E7UZ3.EC-co.na时・4D】.Ed■□2,322.DC2j1E4..0百I,B0&,730.L4呼皈科住僥120?)】』533,00689.03师.35620.L34.69T4Ti1Qfia602.57S.P61EG帧DI桎问科宦0Ef制旳1j630.00448.K33L.0T-160.354A5J315.93㈣刚肌3j949.44Lr?7^4T3.02】]]45bU>.犯】・Mj9P.53-53.J5SSOjS7U.-Ifi^57^q別.PT11'14^11'It那T*L$L£6^210)l.-ldXOljP3i・DC652.CH5Hi244.03B53d94Q.K3.369U33L,73^6D7.炖血瓶時怪悔H】l)h195.009QT.TCBAE.B2466,513.91TG.?9d.-4i],'3d9.2L■fi口口ttn1.亠"4亠.E"J■aE"U兎1E科住建口a"氓尿科住僥〔|恥)】』039,006DlrPB428.46-2?0rB4翻民0陀・Sfi66,5SHJ,S3出423,521,416,623,2-退JH.科佬陵〔1。"Jj21.7.00■MT.TL435.54"I•-4fle.8flT.9753D.057.922.200.-151,425,202.63i#fe*H4feeEdio)1j26:3.00hi5O9,ML,063.76Ml.33512^715.151■胆乩Bd・75鬧乩旳LP5J^22L.Lfl却住臨门⑵3.075.00T&8u$L4BL.73-3L5-1600jLQ5.39Q23.他.00],872u80L„42L.090.66乐科性尿灯⑶1,411-00928.TLfi]Q.SBQ.OLd5込釘4.95061.952.fi3],-37S.S3L.S93.^29.22frWttBi；12])首外科住fttllM)]j：3出乩口DBfi7.3D-2H.替外科住H5〔门E)】』092.00]R]?6rB?B2c.创~2r13BS.7BS.219B.630,63.i：-；..-11,2蹈&40,66曾外科屋陵〔门册』1ST.nrTS3.5F51r65920.722.526DI』23霞55jj215.3S35^2S355曾外•零+直(319：'].3Q2.00SLSufi?658.61-LOu21!35^?11.別?10a阳盒6S】i365u'lbiL3S；230.46院长查询报表：二IEm&ftVr月：2D06■年】0■月至"■冃査吾…5*…SB…■宴对威冲■人卄成*■谊卄M卓車□餉Q成：*HMifi+-Xttfffi*-■Il帰恵*■缶:《用巳戒*□岳44用■成*□丽悝刃唐視*■且花師丹直*哥CPC5ZXJuo4e#Hiedi-MlorowftIrrtetflrt吕ipterw-IPIxl屮幽破佶/^i'rJritaalqAlrh\■MfrAi険隙咸7k核坟好沖汁HP借畑至绕a1_m.去fiapfG施事«2L£术收岳平ni^22,044,767.3G19异加异2乩732?m9?S38.6512.33NE7.他.532.53L?D52.L5its3?,988,317.25打.创缶曲久73-3P613,^2.51-3.47H39=ns0嗣・4?-b6E7.81泄50,033^UB4.6D5],12T,115^6-1P购％033.S6-L.13S45=D刖凸土101-3426,577-叽-4T6.67攀目戦入«£E虜車g那ftAA««av门倉爲怕爲3TP.西9,00^-342.DE-36?P037.LE5.]曲]Z?6T6j3BR,H10^62^^86.68Ml,空LB.3BM性底21.534.65Z.532g„lL3h36Du9C-5.9M.2OB.31-20.0?NJ^-iTSjSfii.69L2ha33^ZB.B32.3HJh235.BELELTES32?D3L.7733,421,202.9E-5?<I373LIL.LE-14.IBM27,D4乌052.S322^705^915.51£制禺137„32L9.1处戦益狀观賢斬型目tfSE収丰收人2.2.4专业的管理咨询和标准化实施望海公司HERP系统的实施不是一个简单的培训、安装过程，更是一个管理规范化和帮助客户发现问题、解决问题的过程。所有项目结项前，都要以软件系统产出的数据帮客户完成数据分析和管理建议，以真正实现指导客户提高管理的目标。望海公司在业内首创了成本核算标准化实施流程，确保一家医院在60个工作日内完成建立科室级全成本核算及分析管理体系，在50-80个工作日内完成建立医院绩效考核及奖金分配管理平台，实施的进度落实到每一个工作日，合作双方任务清晰，每一步骤的可交付成果都予以详细定义。2.2.5系统内部控制特点■医院的全成本核算是内部控制的基1．成本核算的结果是支出控制的基础：成本核算象一个晴雨表，它会发现医院管理中存在的问题，通过成本的分析工具和分析报表，从而找出支出控制的点，包括对那些科室、那些成本项目、成本构成要素进行控制，为支出控制提供了依据。2.成本核算的结果也为编制下一轮预算提供了依据：预算编制的合理与否需要大量的历史数据作为依据，成本核算数据在整个运营管理中最全面、精细，通过对全院和科室历史年度的工作量、费用标准、成本、收入和收益等，按照一定的方法，为下一年度的医疗事业计划、以及收支预算编制提供了详实的根据，才能使得预算编制更具权威性，才能保证预算执行和成本控制的效果。■内部控制的途径通过成本核算、预算管理、物流管理、固定资产系统和会计核算系统业务整合和流程再造，来实现内部控制，达到医院运营管理的目标。1．事前编制计划和预算：＞编制医疗计划：包括根据历史发生的门急诊人次、出院病人数，按照一定的增长比例，测算出预算年度的工作量，并依据历史成本数据测算出预算年度的均次费用。＞编制收支预算：根据成本提供的历史年度院级、科室收入支出明细数据，按照预算编制方法，编制本年度院级和科室的收入预算和支出。＞编制物资分类预算：根据工作量的增长比例和均次费用测算出预算年度需要耗用的物资明细。＞编制工程项目预算：按照医院的远期发展规划要求，根据本年度业务发展计划和运营目标，编制需要购置、改建、扩建的工程项目预算。2．事中控制：＞通过编制的物资分类预算，根据科室实际工作量的变化对物流实行弹性预算控制。并且主要体现在三个环节上：（1）科室提出物资需求计划的时候，提醒科室物资需求是否符合预算内容和数量；（2）物资管理部门编制全院物资采购计划的时候，需要控制物资采购的金额和数量是否超出全院的物资总量；（3）科室领用出库的时候，控制科室实际消耗的某类物资是否超出了科室预算金额和数量。＞通过固定资产系统，按照本年度的工程项目预算计划，对工程项目需要的原材料、设备、运输费用、房屋土地购置、扩建、改建的费用，在采购和支出环节进行支出的控制。＞日常支出的控制：通过支出科目预算和信息化的管理系统，实现对日常支出的控制，包括办公费、差旅费和办公耗材的控制。3．事后的监督约束＞通过事后核对来改进管理：如水电费往往是发生后才做处理，不易做到事前控制，所以对水电费的约束要进行发生后数据和预算数据进行核对，对下一步的管理提出改进意见和措施。＞通过会计记账来进行事后的监督约束：医院的所有业务发生后，是必须要通过会计来记账的。通过预算系统和会计系统的业务衔接，在会计进行支出核算处理的时候，可以用支出预算数据对所有支出项目按照科目、科室进行事后的约束监督，并可以对异常信息和业务提出纠正和改进意见，实现对货币资金的流向控制。2.2.6产品化路线确保知识共享及长远发展作为一家专业的医疗软件产品公司，产品化是望海公司一贯的坚持和信念。因为只有产品化的运营，才能有专业化的积累，才能有稳定的服务保障，才能有良好的客户体验。望海公司通过成熟的产品化运作理念，以全国300多家成功案例为基础，以平均每年2个版本的更新速度，不断将全国的优秀成本核算和物流管理经验予以传播和共享。通过稳定的产品版本更新，客户不但能够持续的获得需求的改进支持，更能够跳出自身需求的限制，得到全国医院经营管理的知识共享。因此，成本核算与绩效管理系统的产品化运作，能够真正确保客户的知识共享和长远发展。第3章HERP系统产品介绍3.1系统简介及功能描述北京望海康信科技有限公司根据现代医院的管理需求，邀请了著名的医院管理咨询专家和计算机技术专家，经过多年摸索和实践，研制成功了“医院综合运营管理系统（产品代号：HERP）”系列产品，全面涵盖了医院人、财、物资源的科学管理，并通过一体化的设计实现了各业务之间的信息共享与业务联动。主要产品如下：产品名称产品代号■医院成本核算经济管理信息系统HERP-CBCS■医院绩效管理系统HERP-Performance■医院会计核算与财务管理系统HERP-AccountingHERP-FixedAssetHERP-BudgetingHERP-FixedAssetHERP-BudgetingHERP-InventoryHERP-Salary医院预算管理系统医院物流管理系统医院薪酬管理系统HERP系统平台概述3.1.1平台概述3.1.1医院综合运营管理系统包含系统平台、成本核算及会计、预算、绩效、物流、固

定资产等子系统的功能实现和应用场景设计。业务流程：/•经营决策■业筝粟统〔H1S）（业舖矗｝t_-統计-业筝粟统〔H1S）（业舖矗｝t_-統计-绩效青理业等直岀〔嗟囁樓硝）成本核算——物沆——(3.1.2产品功能1.单位信息和帐套信息：系统初始化使用定义单位信息和帐套信息，完成设置后才能进行基础字典和公用信息的定义。＞系统参数：主要用于定义编码规则，如：单位编码、物资类别、预算科目等编码规则。＞单位编码：主要用于定义单位信息体系，支持集团化管理模式。＞单位参数：主要用于定义各个单位的参数设置，只要是编码规则。＞系统连用设置：主要用于定义各个系统之间的关联，用于各个系统之间的数据共享和传输。＞帐套管理：主要用于定义系统之间的关联，用于各个系统之间的数据共享和传输，系统支持多帐套管理。2．基础字典收集和定义用于定义所有基础字典信息。＞币种:用于设置币种信息。＞病种：维护病种信息。＞学历：设置职工学历信息。＞职称：维护人员职称信息。＞病人类别：设置系统的病人类别信息。＞职工类别：设置系统的职工类别信息。＞物资类别：设置物资类别信息＞固定资产类别：设置固定资产类别信息。＞药品类别：设置药品类别信息。＞资金来源：设置资金来源信息。＞基本数字项目：设置基本数字项目信息。＞地区编码：设置地区编码信息。＞预算科目：设置预算科目信息，包括：收入科目、支持功能、支出经济科目。＞计量单位：设置计量单位信息。＞项目信息：设置核算项目信息，包括：项目类型、项目性质、项目用途。＞收费账单：设置收费账单信息。4．公用信息收集和定义：用于定义公用信息的资料。＞部门类别：建立部门类别信息。＞部门编码：维护所属单位多级部门信息。＞供应商类别：维护所属单位多级供应商分类信息。＞供应商信息：对供应商的基本信息的录入。＞生产厂家信息：对生产厂家的基本信息进行维护。＞库房信息：维护所属单位多级仓库信息。＞职位编码：维护所属单位职位信息。＞职工编码：维护所属单位职工信息。＞项目信息：设置单位具体核算项目信息。＞病人编码：设置单位病人的信息。＞基本数字数据：设置单位各个期间的基本数字信息数据。＞银行帐户信息：维护单位的银行账户信息。＞运输方式：设置单位的运输方式。＞成本信息：主要用于定义成本系统连接、成本科目设置、成本类别、成本指标信息。5．用户组、用户和权限定义权限管理包括管理员、用户组和用户的功能和数据权限的定义。功能权限是指具有操作系统功能菜单的权限，数据权限是指具有具体操作列表框的数据权限。＞用户管理1）管理员：登陆系统的系统管理员维护管理直属的下级系统管理员信息。2）用户组：登陆系统的系统管理员维护管理直属的下级系统管理员信息。3.1.3曰.3^14■□J硼庄*>CB4ft砂事件比SllSfi庄E^KVill主!叫■宙個息Swn*isa»cv鹤淳疋■丰•廉代冏.口ni!单佗敲哉收*：工」.」+■—3.1.3曰.3^14■□J硼庄*>CB4ft砂事件比SllSfi庄E^KVill主!叫■宙個息Swn*isa»cv鹤淳疋■丰•廉代冏.口ni!单佗敲哉收*：工」.」+■—MBOg$甬mKMJilSS干占也-应站e|电Ep.'Axit'fmdLgvMWi供隙类仟运苗洱理莪舞tjuwfir.电帕*”S4c_?sealedam-ii-sE■IPIsi3K3OS3）用户：登陆系统的管理员维护下属的用户信息，用户要与职工做关联。权限管理1）管理员权限：设置系统管理员的权限。2）用户组权限A•功能权限：对用户组功能权限的分配。B•数据权限：对用户组数据权限的分配，可以设置数据信息的读权限或写权限。3）用户权限A•功能权限：各级管理员设置下级用户的功能权限。B•数据权限：各级管理员设置下级用户的功能权限。应用场景我们摘录2张系统平台的应用场景画面如下：E用円!定圧twssE■丰*碍隔氐:HE?«P!"a«Wu^.nnD4^01*B■应皿WM单位参数设置系统联用和关联设置I?S-i-tUBBA系统联用和关联设置I?S-i-tUBBA3.2医院全成本核算经济管理信息系统3.2.1产品概念3.2.1产品概念概念：医院成本核算系统(HERP-CBCS)，是指医院在开展医疗服务过程中发生的各种消耗。其中包括医疗成本和药品成本。定位：医院全成本核算最终应体现在医疗成果上。能够反映最终医疗成果的是门诊医疗的各科室和住院临床的各科室。医技科室只是医疗过程的一部分或是一个过程而不是最终医疗产品。全成本核算过程对各级各类科室成本都要核算和反映，但它不是终点,要归集分配到门诊和临床各相关科室。全成本应体现各类科室成本、项目成本和病种成本的全成本。

3.2.2产品功能3.2.2产品功能医院成本核算系统包括四个方面内容：科室成本核算、项目成本核算、医院运营综合分析和科主任经营分析系统等。其业务流程如下图：1•科室成本核算数据交换：该模块实现了成本核算系统与其他系统的数据交换功能。包括：HERP夕陪B系统和HERP系统