ERP沙盘模拟小组总结

ERP沙盘模拟小组总结指导老师：XXXX小组成员：CEO:XXX营销兼生产总监：XXXX采购总监：XXX财务总监：XXX财务助理：XXXX一、企业六年的生产经营情况：这次经营中我们模拟接手一个已经运营了三年的企业，但是由于长期以来一直专注于某行业P系列产品的生产和经营。目前企业拥有自主厂房一大厂房，其中安装了三条手工生产线和一条半自动生产线，运营状态良好，所有生产设备全部生产P1产品，几年来一直只在本地市场进行销售，有一定的知名度，客户也很满意。下面我来具体介绍一下我们组1~6年的生产经营情况：第一年：经过起始年后我们第一年期初的现金流有42M，去掉那些必要的开支以外，经过小组的讨论我们可以用来投广告的钱有10M。营销总监经过对市场的判断觉得应该投9M的广告，最后我们听取了营销总监的建议，事实证明营销总监对市场的把握很好，我们当上了第一年本地市场的老大，进而第二年我们组只要投1M就可以优先选单，可以省下去竞争选单的钱投资生产。产品的开发上我们选择开发P2产品；然后再投资一条全自动生产线；在市场的开拓上，通过对市场预测图的分析和市场价格预测图的分析，我们放弃了其他市场，只开发了国内市场；由于后几年市场可能会对厂商是否通过了9K和14K的认证有更多的要求，所以我们第一年把9K和14K都同时开发了。考虑到第二年的资金周转，我们在第一年的第四季贷了20M的短贷。总体来看，第一年我们的大致方向是好的，市场、产品、认证、生产线我们都同时进行开发，事无巨细。但是不好的一点是对规则没有更加的熟悉，所以为我们第二年的违规埋下了隐患。在现金流预算上还不够熟练，所以导致现金流拮据，不能投资更多的生产线,也许和我们广告投太多的原因有关，争到了市场老大，第二年的广告就可以只投1M,但是现金流减少了。所以说企业经营中任何的选择都有利弊，只要我们把握好大的方向不出问题，把选择中的机会成本降到最低就行。第二年：P2产品的研发完成，第三季可以开始投入生产；P3产品投入研发；国内市场开发完成；全自动生产线开发完成，第三季投入使用，同时这一年的第四季我们的三条手工生产线可以报废出售，考虑到未来的产能，所以这一年第一季我们决定再投一条全自动生产线。从总体规划上看，没有什么问题，第三季度时，P2产品可以投入生产，生产线也开发完成可以用来生产P2。但是这一年却是我们组犯错误最多的一年，也是走的最惊心动魄的一年。首先我们的产能估算错误，把P2产品多算了一个，所以导致我们组多拿定单，第四季度结束我们没能交出货物，在第三年的年初我们要罚4M的违约金，对于一个现金流非常紧缺的企业而言4M的违约金都可能给企业带来重创；再者这一年我们的现金预算没有做好，没有考虑到我们年末有20M的短贷要偿还，当要还钱的时候我们才想起没有钱了要去贴现，而这时候的贴现是属于违规操作，应该提前到第三季去贴现才对，而这个错误差点导致我们企业的破产，还好老师给我们了一个机会，在第三季度贴现，偿还第四季的短贷。吸取这个教训，我们在这一年的第四季加紧进行了下一年度的资金预算，决定贷款5年期长贷60M。第二年：我们放弃开发P4产品，我们的策略是用P1来保底，用P2来抢占市场，实现收入的大幅增长，用P3来占领高端市场；生产线上我们决定再投资一条半自动生产线，同时，有一条半自动生产线报废出售；国内市场可以使用；国际认证ISO9000可以使用；总体来看：这一年我们的资金更加的紧张，年初我们有4M万的违约金要付，年末有20M的短贷要偿还；在广告投单上，由于我们第二年违约，所以我们失去了本地市场老大的地位，庆幸的是这一年我们我们的主打市场是国内市场，所以本地市场上我们只投了1M的广告费；而在国内市场上因为只有我们组开发完成，所以我们只用了2M的广告费就取得了国内市场的老大地位；值得肯定的是：经过上一年的教训，从这一年开始到最后一年，我们的产能估算都特别的精准，这给我们的广告投单和原材料的采购上提供了便利，我们真的实现了原材料采购零库存，很大程度上节约了流动资金的占用；这一年的年末我们的净利润有上一年的亏损11M到今年的0M，不亏不损，虽然没有盈利，但是给我们了极大地鼓励。第四年：P3产品可以投入生产；考虑到产能我们决定再开发一条半自动生产线，今年的第三季就可以投入使用；国际认证ISO14000可以投入使用；在市场的开发上：我们组除了本地市场和国内市场外，我们没有再开发其他的市场；广告投入上本地1M，国内市场3M。从总体上来看：这一年的年初由于考虑到本年的资金流的问题，我们在年初贷了短贷40M,另外再贷了5年期长贷20M,年末的时候我们要偿还20M的长贷，至此本企业初始年贷的长贷已全部还完。第五年：由于本次沙盘模拟才进行6年模拟，所以我们的策略是不再进行产品的开发、市场的开拓、生产线的更新，稳扎稳打的度过最后两年，争取盈利。由于前四的努力，这一年我们有两条全自动生产线和两条半自动生产线，产能上有了提高，我们可以拿更多的订单来生产，所以在广告的投入上，在本地投了3M，在国内投了7M，共投了10M，回报的是98M的销售额。在贷款上，由于要保证资金流的充足，年初还了40M的短贷我们又再借了40M的短贷。这一年的年末我们终于实现了盈利，净利润为6M，这是给我们努力最好的回报；第六年：最后一年，我们坚持到了，虽然中间的路途波折重重，但是我们都挺过来了。这一年，我们投了6M的广告费，年末以盈利3M，所有者权益47M，总分105分，结束这次的沙盘模拟，取得了我们小班的第一名。二、反思成功与失败：以上的是我们组这六年的生产经营情况，虽然我们组得了一班的第一名，但是我们的盈利情况和最后的所有者权益也不怎么理想。回顾这六年的经营情况，我们反思了存在的问题：1、规则不熟悉。开始的前两年，我们对规则不够熟悉，所以差点因为贴不到现导致我们公司破产，感谢老师给的一次机会，我们挺过了那个难熬的一年。后来的4年中，我们对规则进行全面的熟悉，再也没有过违规操作，可以说我们在遵守规则上做得非常好；2、产能计算。开始的第一年和第二年我们在这一方面确实不熟练，所以导致第二年我们的产能计算错误，就好像一个小错误在后面被不断的扩大，第三年的年初我们要支付违约金4M，并且我们本地市场的老大的地位被取消，广告投单的优势也没有了；3、广告投单。在广告的投单上我们最初的两年投得不错，但是后面的几年中都存在着浪费资金的情况，但是这就是市场的不可预知性，不投的话又怕抢不到单，所以为了抢单就会多投广告，最后导致浪费；4、贴现。在六年中我们组的流动资金都是特别的紧张，所以在每一年的年末我们都会对应收账款贴现来换取现金，六年下来我们的贴现利息总过花费12M，特别的可惜，这么多的钱如果用来投资其它方面会更好；5、生产线的开发。在一开始，我们的生产线的投资上就趋于保守了,到第六年我们只有四条生产线，两条全自动两条半自动生产线，所以产能的缺乏是真正制约我们前进的障碍；老师说：“每一次的沙盘模拟都是不可复制的”。在这六年的经营中我们一直都在不断的摸索，不断的实践，不断的总结，虽然困难重重，但是我们竭尽全力。所以说我们也有一些值得肯定的地方：1、每次下课后，我们都留下来小组讨论，把下一年的规划做好，把规则走一遍，最最重要的是我们把现金预算表做得非常的仔细。所以上课拿到订单后的流程走得特别的快，而利润表和资产负债表也能快速的算平，所以最后取得胜利和我们组每个人的努力是分不开的；2、在战略规划上，我们比较有长远的目标，把每一个环节都考虑进来了，时间上算的很好，比如：第三年我们的国内市场开发完成，P2产品也可以投入生产，全自动生产线、国际认证的开发都到位，原材料的采购已经入库，每一环在时间上都是紧密相扣的；3、在市场的开拓上，我们的战略是占领本地市场，主打国内市场，放弃其他的三个市场，由于沙盘模拟只经营六年，并且结合市场预测的分析，我们做出了这个决策；在产品的研发上，我们用P1保底,主打P2、P3产品，至于P4产品由于成本太高并且开发周期太长我们也果断放弃；4、在产能的计算上，除了第二年犯过错误后，以后几年我们都没有再犯过错误，并且每一年在产能计算上我们都能精确到每一季的产量和原材料的投入，这样做得好处就是，我们实现了零原材料库存和成品库存，大大的减少了流动资金的占用；三、透过财务看经营：不同企业经营成果的差异是由决策引起的，而决策需要准确、集成的数据为支撑。财务上讲求定量分析，用数字说话，下面是我们公司每一年的五力分析表

1、收益力(1)、毛利率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.390.590.570.620.560.53(2)、销售利润率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-0.06-0.030.280.360.380.33(3)、净资产收益率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-0.20-0.240-0.220.140.07通过这三张表我们可以清晰的看到B组的收益力的情况，不论从毛利率，销售利润表还是净资产收益率来说，个人认为第五年是远比其他几年要好的。2、成长力(1)、销售收入成长率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.125-0.191.10-0.561.51-0.27

（2）、利润成长率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-4-0.110-1.75-0.5（3）、净资产成长率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.080.25-0.140.2560.04-0.233、安定力（1）、流动比率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年3.15002.12.650（2）、资产负债率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.520.690.640.760.740.63附注说明：因为并没有涉及到在职的平均职工人数和应收账款周转次数，在这里就不进行活动力和生产力的列表提示，如果按五个人来进行计算的话，其生产力会有误差，没有办法准确的反应B组的生产力情况。通过上面八个表，我们可以看出负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率较高就要注意，一般，资产负债率在0.6-0.7较为合理，可以看出，我们组在六年的发展中，都处于一个比较合理，稳健的发展阶段。杜邦财务分析是一种比较实用的财务比率分析体系，利用集中主要财务比率之间的关系来综合的分析企业的财务状况，用来分析企业盈利能力股东权益回报水平。一下是我们公司的杜邦分析表起始年第1年第2年第3年第4年第5年第6年销售收入32362961399872销售成本12141226154334综合费用9241818101814折旧4415101611利息44912121510净利润2-10-110-863现金42146113525214应收账款036136114264存货161310521123流动资产586372548410682固定资产49537371735745平均资产107116145125157163126销售净利率0.06-0.28-0.380-0.210.060.04总资产周转率0.30.310.20.490.250.60.57总资产