(实施)SAPFICO基本概念(重要) 品质

施）施）SAPFICO基本概念（重要）品质SAPFI/CO基本概念每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。1集团(client)的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库.2、公司(pany):能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。3、公司代码(panyCode):—个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。4、业务范围(BussinessArea):用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。5、信用控制范围:它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围(可以是多对多关系。满足对一个公司代码下不同产品的信用控制)；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。6、控制范围(ControllingArea):它是用来定义公司的成本管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。7、经营组织():是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。8主数据(MasterData):是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。9、损益表（ProfitLossStatement）:它包含一^留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。10、会计科目表（ChartofAccount）:会计科目表是R/3中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。会计科目标的种类:运营会计科目表、国家会计科目表、集团会计科目表。一次凭证过账即可获取所有三个科目表所需的数据。（1）运营会计科目表:会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保实施的准确度。每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表。（2）国家会计科目表:由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表***注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码集团会计科目表：集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。11、总帐数据记录内容(G/LMasterData):公司代码信息;会计科目信息(总帐科目代码、总帐科目名称、会计种类：资产负债表和损溢表)；科目组(它是为建立会计科目时控制字段状态;它能决定总帐的有效间隔期;在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的项目组)，控制公司代码。12、总帐会计科目信息(G/LAccounts):总帐科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段:包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。公司代码段:-会计币种-税收范围-会计科目的统驭科目-未收款项管理:转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。-分录项排序下列科目不应使用分录项显示:统驭科目;具有累积作用的科目和可被另一运用科目(例如存货科目)加以分析的科目;产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的-字段状态组：它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器-配置数据(3)统驭科目(ReconciliationAccount):包括：客户、供应商、资产等；统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。--行项目明细保持在明细分类帐中。--汇总信息则保留在统驭科目中。--统驭科目不能直接进行过帐。13、文档规则：(DocumentRules)在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。14、会计凭证(AccountingDocuments):每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零。15、凭证类型(DocumentType)它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成:总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。凭证类型决定凭证的编号范围:系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。权限组可以运用凭证类型。反记帐由凭证类型控制。凭证类型决定可以过帐的帐户类型():在R/3中有5种不同的帐户类型。D借方(顾客)；K贷方(供应商)；S总帐科目；A资产；M物料。SAPR/3预留了若干号码范围用于R/3中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。16、过账码(PostingKey):设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型。R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型(客户、供应商、G/L科目、资产、物料)。记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。R/3的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。17、过账期间(PostingPeriod):在过帐前，必须定义一个过帐期间；一个财务年度被分为若干个过帐期间；每一个过帐期间包括一个起始日期18、会计凭证的要素:日期和过帐期间、公司代码、货币类型、凭证类型记帐码、科目、记帐金额、科目分配19、会计凭证的四个日期:凭证日期:可看作原始凭证的日期记帐日期:更新帐务的日期转换日期:外币汇兑日期输入日期:会计凭证录入系统的日期20、会计凭帐的记账货币SAP系统中，有四种货币类型:业务交易货币:会计业务发生时所使用的货币；记帐本位币:更新帐值的货币，即公司代码货币；首选并行货币:用于其他评估所使用的货币，例如集团货币；次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元。posted@2008-12-0214:26hyladmin阅读（49）|评论（0）|编辑SAP中库存周转率算法传统的存货是指存放在仓库中的物品。从物流的角度来看，由于物料在各个状态的转化之间不可避免地存在着时间差，在这个时间差中，处于闲置的物料即为存货。从更广泛的意义上说，一切闲置用于未来的资源都是存货。一、存货的绩效评价量化指标对存货明确而又一致的绩效评价是存货管理过程中的关键一部分，绩效评价既要反映服务水平又要反映存货水平。如果只集中在存货水平上，计划者就会倾向于存货水平最低，而有可能对服务水平产生负面影响，与此相反，如果把绩效评价单一地集中在服务水平上，将会导致计划者忽视存货水平所以绩效评价应能够清楚地反映企业的期望和实际需要。（一）仓库资源利用程度1•地产利用率=（仓库建筑面积/地产面积）x100%仓库面积利用率二（仓库可利用面积/仓库建筑面积）x100%仓容利用率=（库存商品实际数量或容积/仓库应存数量或容积）x100%有效范围二（库存量/平均每天需求量）x100%投资费用化二（投资费用/（单位库存/单位时间）x100%设备完好率=（期内设备完好台数/同期设备总数）x100%7.设备利用率二全部设备实际工作时数/设备工作总能力（时数））x100%二）服务水平缺货率=（缺货次数/顾客订货次数）x100%顾客满足程度=（满足顾客要求数量/顾客要求数量）x100%准时交货率=（准时交货次数/总交货次数）x100%货损货差赔偿费率=（货损货差赔偿费总额/同期业务收入总额）x100%（三）储存能力与质量仓库吞吐能力实现率=（期内实际吞吐量/仓库设计吞吐量）x100%进、发货准确率=（期内吞吐量.出现差错总量/期内吞吐量）x100%商品缺损率=（期内商品缺损量/期内商品总数）x100%二、库存周转率的评析库存周转率对于企业的库存管理来说具有非常重要的意义。例如制造商，它的利益是由资金-原材料-产品-销售-资金的循环活动中产生的如果这种循环很快也就是周转快时，在同额资金下的利益率也就高。因此，周转的速度代表了企业利益的测定值，被称为“库存周转率”。对于库存周转率，没有绝对的评价标准，通常是同行业相互比较，或与企业内部的其他期间相比拟分析。库存绩效评价与分析，库存周转率是着重评价的内容。（一）库存周转率的基本计算公式库存周转率的计算公式，实际评价中可用如下公式进行计算：库存周转率=（使用数量/库存数量）x100%使用数量并不等于出库数量，因为出库数量包括一部分备用数量。除此之外也有以金额计算库存周转率的。同样道理使用金额并不等于出库金额。库存周转率=（使用金额/库存金额）x100%使用金额也好，库存金额也好，是何时的金额，因此规定某个期限来研究金额时，需用下列算式：库存周转率二（该期间的出库总金额/该期间的平均库存金额）x100%=（该期间出库总金额x2/期初库存金额+期末库存金额）x100%库存周转率计算公式是（以月平均库存周转率为例）：1、原材料库存周转率二月内出库的原材料总成本/原材料平均库存2、在制库存周转率二月内入库的成品物料成本/平均在制库存3、成品库存周转率二月销售物料成本/成品在库平均库存例如：InventoryTurnover=Costofgoodssold/Averageaggregateinventoryvalue=$160/$35=4.57库存周转率=售出商品的成本/平均库存总值=160/35=4.57Sincethepanyisusedtoaninventoryturnoverof10,adropto4.57meansthattheinventoryisnotturningoverasquicklyasithadinthepast.Withoutknowingtheindustryaverageofturnsforthispanyitisnotpossibletomentonhowtheyarepetitivelydoingintheindustry.由于该公司的库存周转率往年是10,这年降低至4.57,则意味着它的库存周转没有以往那么快。如果不知道这家公司所在行业的平均周转率，是不可能评论它在行业中有多少竞争力的。SAP中库存周转率的报表是MCBA,MC.B等，我测试了一下，就是按照这个公式来计算的，不过要注意，报废，移库什么的都不能够算作这个公式的分母的哦！posted@2008-12-0214:24hyladmin阅读（47）|评论（0）|编辑SAP期初数据导入期初数据一般包括SD、MM、PP、FI、CO的静态和动态数据.MM静态:Material—masterdata(因为牵涉多部门一般上线要建立主数据小组).Vendor,Inforecord,sourcelist,Storagelocation,plant动态:(1)Initialstockbalance(盘点一定要正确，相应的存货类科目凭证自动产生)⑵OpenPO:对于NewPo—定要注意Material的最小库存量等最好等导了PO后再设置，否则系统将会提示，低于最小库存量而导致无法导入。SD:1静态:material__masterdataCustomer__masterdataPricetable&condition对于SpecialPrice的导入一定要注意价格的取数规则，在Templates中有专门的Models，哈哈，我觉得导Specialprice倒不难，难的是如何与Warehouse的对应。也可以用Customer+material做一定价条件,price应该可看成condition的一种方法FowardingagentCreditdata2.动态:Opensalesorder，Opensaleorder最关键在于businesspatner的货币以及汇率要注意。PP:静态WorkcenterRoutingBom动态ProductionOrder,OpenproductionorderConfirmdocFICO1静态:FinancialvendorFinancialcustomer会计科目costcenter,costelement,Internalorder,profitcenter(group)..materialpriceinitialmaterialstock确定BP的余额一定要搞清楚，并且核对2.动态:***99990200(GLtemp)和21219999(应付账款一暂估)是临时科目固定资产，整理一个清单，然后直接做个凭证就OK期初数据一般包括SD、MM、PP、FI、CO的静态和动态数据.MM1.静态:⑴Material,masterdata(因为牵涉多部门一般上线要建立主数据小组).FS00FS00编辑总帐科目(2)Vendor,Inforecord,sourcelist,Storagelocation,plant2.动态:(1)Initialstockbalance(盘点一定要正确，相应的存货类科目凭证自动产生)(2)OpenPO:对于NewPo—定要注意Material的最小库存量等最好等导了PO后再设置，否则系统将会提示，低于最小库存量而导致无法导入。posted@2008-12-0214:22hyladmin阅读(36)|评论(0)|编辑SAPFIT-CODEFI主数据：FD02FD02更改客户FS01创建主记录FS02更改主记录FS03显示主记录FS04总帐科目更改（集中地）FS05冻结主记录FSP1创建会计科目表中的主记录FSP2更改会计科目表中的主记录FSP3显示会计科目表的主记录FSP4会计科目表中的总帐科目变化FSP5冻结会计科目表中主记录FSS1创建公司代码中的主记录FSS2更改公司代码中的主记录FSS3显示公司代码中的主记录FSS4公司代码中的总帐科目修改FK01创建供应商主数据FK02更改供应商FK03显示供应商FK04供应商变化FK05冻结集团FD01创建客户主数据（XD01创建客户）FD03显示客户***************************************************************F-01***************************************************************F-01样本凭证FD04客户变化FD05冻结客户AS01创建资产主数据AS02改变资产主记录AS03显示资产主记录AS04资产改变AS05冻结资产主记录FI01创建银行FI02更改银行FI03显示银行FI04显示银行变化***************************************************************打开和关闭记帐期间：OB52（F.60）***************************************************************余额查询：FS10N查看总帐科目余额（FAGLB03总帐科目余额显示）FD10N查看客户科目余额FK10N查看供应商科目余额预制凭证：******************************************************************************************************************************FV50预制凭证FBV0预制凭证过帐***************************************************************凭证：FB01创建FB02更改FB03显示FB04显示修改FB08冲销FB09更改行项目F.80批量冲销***************************************************************发票：发票：FB50输入总帐科目凭证FB60输入供应商发票FB70输入客户发票***************************************************************预付款及清帐：F-48供应商预收F-54清帐F-29客户预付F-39清帐付款：F-53供应商付款F-28客户收款***************************************************************汇票支付：F-40供应商付款F-36客户收款***************************************************************清帐：F-03总账账户清帐F-44供应商清帐F-32客户帐户清帐***************************************************************贷项凭证：FB65供应商贷项凭证FB75客户贷项凭证***************************************************************未清项：FBL1N供应商行项目显示FBL3N显示帐户行项目FBL5N客户行项目显示F-51背书F-32应收票据清帐***************************************************************F-43员工借款FB60员工报销F-44报销及借支清帐***************************************************************F.07客户/供应商余额结转***************************************************************外币评估：F.05旧总帐FAGL_FC_VAL新总帐***************************************************************F-04过帐并清帐（收款）F-30（转帐并清帐）***************************************************************FSE3显示财务报表版本***************************************************************0KE5利润中心标准层次设置OKKP成本中心标准层次设置***************************************************************年结：F.16总帐余额结转FAGLGVTR总帐余额结转）F.07应收应付余额结转sews^O.M-*組sg启B启忙阳g皿眨44他圃廿*細寸830卜°°|&」<—5晶探44M皿番级豐Tomo^—HIV—s耘誇皿om*皿Wl他0「亠-Is史CN(忙阳骰国)MH「<堀卅忙阳骰EI8<「<1U①LurDOQ①6U£U208:16upl」ediu①uurooci-e」①u①o丄s-u①Lilted6UO61PIO卜0丄s-u①Lilted6UCI90丄6u=e①-u-C七/v\-sodiu①LU3OCI寸0丄6u_lsod-e」①u①oS.M-iu①LurDOQ①-dutiesK」®6P①」-e」①u①o<注0-忙阳FB03DisplayFB04DisplayChangestoDocumentFB08ReverseDocumentFB09ChangeDocumentLineItemsFB09ChangeLineItemsFB50EnterGLAccountDocumentFBD1PostRecurringDocumentFBD2ChangeRecurringDocumentFBL3NDisplayLineItemsFBRAResetClearedItemsFBV0Post/DeleteParkedDocumentsFBV2ChangeParkedDocumentsFS00DisplayGLaccountFS10NDisplayAccountBalancesFV50EditorParkGLDocumentAssetAccountingAB02ChangeAssetDocumentAB03DisplayAssetDocumentABAONAssetSalewithoutCustomerABAVNAssetRetirementbyScrappingABNANPostCapitalizationABUMNAssetTransferwithinpanyCodeAS01CreateAssetAS02ChangeAssetMasterposted@2008-12-0214:21hyladmin阅读(41)|评论(0)|编辑SAP财务－统驭科目统驭科目(reconciliationaccount):不用来直接记帐，它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过帐的。因为在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。供应商666对应的统驭科目是负债类科目200100，那么在物资采购开完发票以后会产生一张凭证3166640600100(成本费用类科目)在真正的付款之后会产生一张凭证001009®-只WM、、s口皿馬WM蕭*LUuNVJVms00I00CN皿眨tts999SCNOOIOOIOS-露10*旺ttLrd<smi一(0)仝绘一(寸CN)燧sWEPeHllourCNO0OOOOCN◎pssod饕w於略KMmt?00I00CNu、sss999、«也•OOIOOI-笑999;00I00CN-把999;00I00CN-笑FAGLFLEXT新总账汇总表GLT0旧总帐汇总表SKA1总账科目主记录（科目表）科目表层数据SKAT总帐科目主记录（科目表：说明）包括语言代码SKB1总帐科目主记录（公司代码）公司代码层数据BKPF财务凭证抬头BSEG财务凭证行项目（会计凭证明细）BSIK,BSAK分别是供应商（K）的未清已清项存放的表BSIS,BSAS分别是总账（S）的未清已清项存放的表BSID,BSAD分别是客户（D）的未清已清项存放的表I表示未清，A表示已清。AP部分：LFA1供应商主数据（一般地区）LFAS供应商主数据（增值税登记号的一般部分）LFB1供应商主数据（公司代码）LFB5供应商主数据（催款数据）LFBK供应商主数据（银行细目）LFC1供应商主数据（业务额）LFC3主供应商（特殊总分类帐交易图表）AR部分：(爲皇翟期)muN〉(專住)g〉(皿田富)善〉ilsz^&寸mN〉塁黑)-aN〉(siem^s凶邑惡—)SVN〉ifSSW&TVN〉volZIMrDlMHnul勵LJ杀miAdnull#rDluHrDlT012T开户行帐户名NBNK银行的号码范围业务范围：TGSB业务范围TGSBT业务部门名称T001公司代码T001T公司代码相关的文本T005国家T005T国家名T001B允许的记帐期过帐码：TBSL过帐码TBSLT过帐代码名称posted@2008-12-0214:19hyladmin阅读（28）|评论（0）|编辑SAP的会计凭证类别SAP的会计凭证类别基本分为收、付、转三类，和传统的会计凭证分类一样。SA，总帐凭证。（转帐凭证）KA，供应商凭证。（付款凭证）KR，应付供应商凭证。（付款凭证）KG,供应商转来的红字发票，SAP称为贷方凭证。（付款凭证）KZ，付款给供应商的凭证。（付款凭证）DA，顾客凭证。（收款凭证）DR，开具发票给顾客的凭证。（收款凭证）DG，开具红字发票给顾客的凭证。（收款凭证）DZ，向顾客收款的凭证。（收款凭证）AA，与固定资产相关的凭证。posted@2008-12-0214:18hyladmin阅读（76）|评论（0）|编辑APAR自动清账在后台apar里的preparationautomaticallyposting里设定帐户类型为d和k（也就是vendor和customer）的清账条件为ZUONR（assignment），然后我在vendor或者customer的主数据中加入了sortkey这个字段，在当中输入了assignment为012（vendor）或者031（customer）.然后我做了一正一反两张凭证，金额相同。都是open的状态。然后执行f.13，选中我需要的那个vendor或者customer，然后执行，然后系统就自动帮我清掉了posted@2008-12-0214:18hyladmin阅读（38）|评论（0）|编辑产成品差异的处理问：我不是学会计的，可能提的问题很幼稚，望各位不要见笑！假设一个Material的BOM如下:AB（2件）C（1件）D（2件）E（1件）F（1件）C（1件）D（1件）C（1件）假设只有materialcost，且overheadmaterial为0。问如果月初时C的Cost为20元，月末时C的cost调整为21元，D的cost月初月末均为10元，A在月初时有存货10只，本月共加工出30只，均存放在成品仓库，无WIP无报废，本月销售数量为0,问月末时应如何调整A的cost.我的意思是问ERP是如何调整这些成本，是不是先调整好B，E的成本，然后再调整A的成本答：回复:—般说来，在月末会进行一次COSTRUN，会自动进行调整，这个工作你也可以放在SCHEDULEMANAGER里按你们所需要的时间每月进行，如果你设置过你的ACTIVITY的单位价格（制造和人工及销售），那么经过成本运行后的结果会自动调整ABC的标准单价和销售单价！！正常来说，你的根部子部件是你需要维护的成本，也就是你这里的D部件，其他则根据ROUTING和BOM里的工数*ACTIVITYTYPEPRICE来展开和计算，这样当你进行COSTRUN运行结束后会自动更新你的其他部件的单价，如果没有其他的OVERHEADFEE那么你的上层部品或成品不是没有任何意义了么？各位大侠谈了很多分摊方法的建议，而且旁证博引，力求将差异分摊更合理一些，值得钦佩。我公司亦对这个问题十分烦，而且在年终审计时受到德勒会计事务处的重点询问，会计师的看法亦是差异应该在存货与销货成本这间进行合理分摊。而实际上我们的做法很简单就是将差异全部计入损益。我们对会计师的解释是这样的：从会计理论上来看（包括CPA会计书籍），不可否认，最好将差异在存货与销货成本这间进行合理分摊，问题是实际情形做不到“合理性”。怎样做到合理？这本身是一个有待商榷的课题。因为假设以一个综合的分摊率来计算并分摊差异的话，那么请问这个分摊率如何来证明其合理性？我认为这个分摊率的合理性肯定是很难作出解释的，弄不好在极端情况下（上述各位大侠已提及各种实际情形），反而用此分摊方法不一定是合理的。由此可见，用一种不一定合理的分摊方法来替代另一种不合理的方法（即我们目前直接计入损益的方法）不是很可笑吗？因此，我认为与其化精力研究如何合理分摊差异，倒不如从源头入手如何将差异进一步缩小如此让制定的标准成本越来越靠近实际成本，即强化制定标准成本的方法。这样当差异显得很小时，直接计入损益问题不是很大。最后会计师采纳了我的意见。以上建议供各位大侠参考。谢谢提供的信息。其实用哪种方法在Accouting方面都有一定的合理解释。但税务呢，他们怎么意见？他们同意扣减这么多税前利润吗？是否在年末做纳税调整。我以前碰到的问题是：客户的所有RawMaterial均可归为M1..M8共8类，要求对任一FinishGoods，都要知道它的MaterialCost中M1多少，M2多少...M8多少，当进行成本调整时，也要知道对于一FG，销货中分摊了M1...M8分别多少差异，存货中分摊了M1...M8分别多少差异。回复:差异应是这样分摊的！1＞采用标准成本核算时，期末材料，半成品，产成品都以标准成本反映在B/S报表上。2＞销货成本也是以标准成本反映在P&L报表上，但在月底一定要调整成实际成本。3＞调整的主要问题就是对用标准成本核算产生的各种差异不同的处理，不同公司可根据自己的特性来处理，如有些公司存货控制比较好，月度库存金额较少，那当月的差异可直接归入当月的损益，即差异科目在R/3系统中可直接用P&L性质的科目。若月末库存金额较大，这样处理就不合理，差异应用B/S性质的科目反映，月末按一定的分配原则分配到库存品，在制品及当月销货成本中。posted@2008-12-0214:17hyladmin阅读(19)|评论(0)|编辑ERP差异来源和差异处理只要成本模块采用标准成本,必定产生差异,差异分析的目的是找到管理漏洞，做到事中控制，可将ERP的差异来源分成以下几类：物料移动发生的价差:⑻.MIGOPO收货时，采购价格和标准价格不同产生差异.MIRO后勤发票检验时由于价格变更会产生差异.物料转移过帐311/309由于两边价格不一产生差异•初始化库存差异，其它移动类型产生的差异•来料加工等库存到自由库存产生差异•退货时差异发票价格差异和汇率差异:发票校验由于价格变更会产生价格差异;跨期产生暂估和实际之差异;外币采购因为汇率变化引起的差异(SAP将收货到发票校验这段时间的汇率差异和材料差异同样处理,实际上,你也可将默认识的汇率差异直接也设置成材料采购差异,而发票校验后产生的应付因汇率变化在期末外币重估时产生的差异则视为汇兑损益)重估库存和价格差异MR21/MR22,CKMPRPN/CKME价格变更产生的差异，启动物料分类帐后，系统为了保持期间数据的一致，采用标准价的物料如果有交易一般不再允许修改单价。4．生产成本结算差异生产成本结算差异=生产成本投入-生产成本产出在结算前,往往计算生产成本差异:生产成本结算差异=（生产成本投入-目标成本a）-（生产成本产出-目标成本b）目标成本a（标准成本估算成本部件累计方）=目标成本b（产品标准成本）,同一期内,产品的标准成本正是标准成本估算后各成本部件的层层上卷累加,生成产本投入包括各成本部件的投入:原料辅料,人工机器折旧,通过实际生产成本的投入和目标成本a的比较，得到所谓的9种类差异类型，正好可以分析到所谓的直接材料成本差异（实际材料成本和标准成本a中的材料标准成本）和直接人工成本差异等,你可将系统默认的9种差异细分成你所需要的差异分析类别,这取决于你定义成本部件的明细程度,系统最多允许定义40个成本部件,你将这些成本对应到获利分析模的40个值字段,从而在差异计算后将实际成本部件传到获利分析,实际上，财务模块并不反应这些差异明细,只是才成本分析模块中体现,这就是将财务和成本模块分开的好处避免产生一大堆垃圾财务凭证,差异在向财务过帐时是以一个总的生产成本结算差异过帐的,举一个简单实例,产品标准价968元/个,其中原料950元,人工9元,折旧9元:本期生产该产品10000个,平时,原料以标准价投入了1000万（假设标准成本估原料是950万）,人工和机器折旧各以作业类型计划价的方式投入各10万（标准成本估算值为9万）,产品以标准价收货910000个968万,期末结帐成本中心分配分摊作业实际价格重估重估工单一般就这些操作而已,人工和机器折旧的实际价格各为12万,此时计算差异得到:原料差异:1000万-950万=50万（由于多投入原料,产生50万数差）人工差异:12万（实际作业价）-9万=3万（假设全为价差）折旧差异:12万（实际作业价）--9万=3万（假设全为价差）总共产生的实际生产成本投入为:1024万,借方!,这些类型差异反应在成本模块中,可以进行分析.工单入库凭证为:Dr:产品库存968万Cr:生产成本产出科目（Tcode:OBYC->GBB/AUF）968万总共产生的实际生产成本产出为:968万,贷方!工单结算凭证为:Dr:生产成本差异56万（反应在物料分类帐中,CKM3可查看）Cr:生产成本结算差异56万(Tcode:OBYC->GBB/AUF)生产成本结算差异56万,贷方!总的56万一笔反应在财务模块.实际生产成本投入=实际生产成本产出+生产成本结算差异如果你细心,就会发现,无论是原料还是产品,此时都还是标准成本,接下来可以使用物料分类帐将差异分摊出去还原实际成本.对产成品,因为平时收发货都是标准成本,那么生产成本差异56万将在销售发货和期末库存间分摊,对于原料同样采购差异在消耗和期末库存间分摊,不同的是,原料的消耗是往上层层上卷到半成品和产品的,这就是所谓的"多层差异",如果BOM层次较多或象流程行业出现物料汇流的循环BOM,多层次差异就会耗费相当长的时间才能计算出.如果仅仅从财务核算角度,国内ERP更愿意采用期末统一核算出成本,,但是这种"事后"核算的方式,外界评论是不能合理反应出"成本管理"的思想,不能作到事前预测,事中核算.合理优化业务,避免物料分类帐运行时间过长,是在多层差异分配上,多层差异的产生的主要方式有3大类..跨工厂的转储301/302,比如产品从生产工厂到销售工厂使用301,则销售工厂到生产工厂规定只能使用302,否则同期销售工厂到生产工厂也使用301,则多层差异分配死循环,荆门不存在这种业务..物料309/310转移,经检查发现重污油30968324006-》半沥青68324032使用了309,而半沥青68324032转回-》重污油68324006也使用了309(原则上应该使用310),也造成了死循环,309/310物料转移的方式可以规范,尽量避免多层差异循环分配.(3).产品回流循环BOM造成的循环,假设消耗A+B+C产出X,Y,Z,而消耗X又产出A,则A的多层消耗差异将分配到X作为接收方差异,X的消耗差异又转回A作为接受方差异,A(X)的本期期初+接收差异又在A(X)的本期消耗和期末库存分配,这样就造成循环.对于中间环节半成品过多的企业，如果半成品不需要进行库存管理或核算,可以考虑设置虚拟物料的方式.一.规范309/310/311/312业务,坚决避免造成多层差异死循环.二•优化循环BOM的结算规则，考虑将产量不多或核算无"精确"要求的造成循环回流的联产品设置成副产品或固定价扣除,直接扣除生产成本,而不是参与生产成本的权数分摊,避免多层差异分摊时循环!posted@2008-12-0214:13hyladmin阅读(20)|评论(0)|编辑FI-MM接口配置问：能否介绍一下FI模块与SD、MM的接口配置基本方法？答：accountingdeterminationautoposting，做FICO的对这两个接口帐号的配置都会感兴趣的啊~不过这些东东要讲起来，东西就比较多了，只能简单介绍一下。FI/SD通过tcodeVKOA为billing设置过帐科目，用户可以创建自己的科目定义数据表。科目是做到COA级的，通过KOFI/KOFK这两个conditiontype确定分别过帐到FI和CO凭证中。由于PricingProc•是同SalesOrg相关联的，所以科目在Organization上首先要做到SalesOrg.级，其后的AccountKey是在PricingProc•中和不同的PriceConditionType相关联的，决定着最终销售收入、折扣、附加费用、预提等过到不同科目上。FI/MM通过tcodeOBYC为所有的库存移动设置过帐科目，系统用不同的TransactionKey决定了不同的移动类型/业务类型对于这些TK的含义SAPLIB中有较为详细的解释，可参阅。科目的配置可以按照需要做在ValuationArea（Plant）和Valuationclass层。特别是我认为FI/MMAccountDetermination中最有意思的就是TK为GBB的科目定义，其中有一东东叫做GeneralModificationKey，这个GMK是同MovementType直接相连的；除了很多标准的GMK之外，用户也可以自定义，并将它们同自定义的MovementType相关联，以决定不同的MT连接到不同的过帐科目上。可以按照资料到系统中配置一下，并做一些例子，有助于理解这些科目配置〜1、对于收货（特别是来自采购的收货）和发票录入IV/LIV,常用的TransactionKey为：BSX同Valuationclass相关联的所有基于存货科目的过帐FR1、FR3运费和关税的清帐科目（需要通过IV/LIV做Clear,类似GR/IR科目）FR2、FR4运费和关税预提科目（无需Clear）WRX存货GR/IR科目DIFSmallDifference（小金额差异），未超过发票价差容限的金额过到此科目（0MR6中定义ToleranceLimit）KDM处理收货同收发票汇率不一致造成的差异过帐KDR处理收外币发票时，由于四舍五入的原因造成的本币金额同GRIR本币金额不一致的差异过帐UPF处理UnplannedDeliveryCost（计划外运费）是否单独过到某个制定科目而不是过到存货或价差科目PRD标准成本法下处理PPV的科目，即采购价差科目2、对于发货和其他库存移动，常用的TransactionKey通常只需要关注GBB，即所谓库存移动的抵减或对应科目，其中比较重要的一个概念就是GeneralModificationKey，这个东东是同MovemtType关联的，较常用的有:AUA:生产订单结算的差异科目。AUF:无Acct.Assignmt的PP/CO订单的收货和结算BSA:通过561/562做库存初始化的过帐科目INV:库存差异导致的收入和费用科目，一般为P+L科目VAX/VAY:销售订单的发货成本科目VBO:委托加工业务，提供给供应商的库存出货科目VBR:处理内部发货业务，如直接消耗到成本中心、资产或内部订单等,同时这个也是成本估算的原材料科目的去向，所以这里这些科目一定要设为成本要素。生产的发货也用这个科目VKA:基于Acct.Assignmt的销售订单业务，如BTO、MTO业务等VKP:基于Acct.Assignmt的项目业务，如BTP、MTP业务等ZOB:无PO收退货，如501/502ZOF:无PP订单收退货，如521/522，及副产品在成本估算时使用。同样，你可以基于自定义的MovemtType，设置相关联的自定义的GMK，并在GBB中指定科目。此外，如果启用MaterialLedger、标准成本法核算货ProductCostbyPeriod等，相关的LKW，PRV，PRP，PRQ和PRY等也需要做相关设置，详见帮助。对于收货科目设置，举个稍复杂的例子：A000工―的物料A/ValuationClass为V000;拟在MM/InfoRecord中定价2％的采购运费，不需要通过IV/LIV清帐；价差容限定义1元以下为SmallDifference;在采购过程中发生了计划外运费，并希望过到制定科目上；收发票时的汇率同收货时不同，有差异。示例会计科目如下：1401原材料存货科目2181预提运费5121计划外运费5122SmallDifference5151汇率差异6000存货GR/IR可通过OBYC配置为：库存过帐BSXA000V0001401预提运费FR2A000V0002181小额价差DIF5122计划外运UPF5121汇率差异KDMA000V0005151GR/IRWRXA000V0006000收货时的分录为（MAP计价方式，忽略VAT）:Dr.14011020.00Cr.60001000.00218120.00收采购发票时的分录为:Dr.60001000.005121100.0051220.8051511.20Cr.A/P1102.00收运费发票的分录：Dr.218120.00Cr.A/P20.00可以通过se16查找tableT030a来找出相应的t-code,不单单是mm接口，还有fi本身接口posted@2008-12-0214:12hyladmin阅读(11)|评论(0)|编辑生产订单：实际成本在生产订单中实际成本的计算如下：1、直接材料成本：是为生产订单直接领用的物料的成本，等于本张订单领用物料的数量乘以此物料主数据中的价格，数据来源为MM模块；2、直接人工费：等于本张订单耗用的实际工时乘以本产品的单位小时人工费率，实际工时在订单确认时输入，单位小时人工费率来自于作业价格，通过工艺路线中的工作中心计算得出，其贷方为对应的成本中心；3、制造费用：等于本张订单耗用的实际工时乘以本产品的单位小时制造费费率，实际工时在订单确认时输入，单位小时制造费费率来自于作业价格，通过工艺路线中的工作中心计算得出，其贷方为对应的成本中心。实际成本同目标成本对比计算差异，以进行成本控制。posted@2008-12-0214:11hyladmin阅读(13)|评论(0)|编辑如何在ALV中引用LOGO1•将图片上传至SAP:Classname：PICTURESClasstype:OTObjectkey:自定义的名字F8运行之后，打开standarddoc.types，选择屏幕(screenicon)/上传本地图片文件至SAP，记下上传的文件名。2.在ABAP报表中调用此LOGO:callfunction'REUSE_ALV_MENTARY_WRITE'exportingit_list_mentary=i_list_mentsi_logo='photo1.BMP'"标题图标i_end_of_list_grid='X'.T-CODE:OAER/posted@2008-12-0214:10hyladmin阅读(21)|评论(0)|编辑调整abap程序的性能1使用where语句不推荐Select*fromzflight.Check:zflight-airln=‘LF'andzflight-fligh=‘BW222'.Endselect.推荐Select*fromzflightwhereairln=‘LF'andfligh=‘222'.Endselect.2、使用聚合函数不推荐Maxnu=0.Select*fromzflightwhereairln=‘LF'andtry=‘IN'.Checkzflight-fligh>maxnu.Maxnu=zflight-fligh.Endselect.推荐Selectmax(fligh)fromzflightintomaxnuwhereairln=‘LF'andtry=/r