储蓄存款和商业银行市公开课一等奖省赛课获奖课件

1、你家中“余钱”有哪些用途？2、你会怎样融资？生活小调查：储蓄存款和商业银行第1页购置债券储蓄存款和商业银行第2页储蓄存款和商业银行第3页以下那些是属于投资方式？A、储蓄B、购置股票C、购置债券D、购置保险储蓄存款和商业银行第4页1、以下属于我国金融机构是（1）中国人民银行（2）中国工商银行（3）太平洋保险（4）农村信用合作社（5）邮政储蓄银行（6）中国农业发展银行A．（1）（2）（3）（4）B．（1）（2）（3）（4）（5）C．（1）（2）（3）（5）（6）D．（1）（2）（3）（4）（5）（6）储蓄存款和商业银行第5页（江苏卷·9）47.某家庭共有闲置资金10万元，其投资理财方案如图1所表示。该家庭理财方案特点是①采取了各种理财方式，资产组合理②偏重于风险资产投资③有较强风险躲避意识④储蓄和债券投资所占百分比偏低①③B.①④C.②③D.②④D储蓄存款和商业银行第6页第六课投资理财选择一、储蓄存款和商业银行储蓄存款和商业银行第7页1、Where——你知道能够去哪里存钱吗？2、Why——为何要去存钱呢？3、How——开户存钱要准备什么？存钱后有何凭证吗？怎样取钱？4、Which——你会选择哪种类型储蓄方式？5、Earnings——存钱有什么收益呢？知道自己会获取多少收益吗？储蓄存款和商业银行第8页1、储蓄存款含义存什么钱到何处存有何凭证有何益处谁存钱（一）便捷投资——储蓄存款储蓄存款和商业银行第9页1、便捷投资——储蓄存款

储蓄存款，是指个人将属于其全部人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单能够支取存款本金和利息，储蓄机构依照要求支付存款本金和利息活动。存什么钱到何处存有何凭证有何益处谁存钱储蓄存款和商业银行第10页存款按存款者不一样则可划分为单位存款和个人存款。个人存款即居民储蓄存款，是居民个人存入银行货币。单位存款:企业存款\财政存款\机关、团体、部队存款存款与储蓄存款储蓄存款和商业银行第11页（1）他把钱拿到哪里？储蓄机构储蓄存款和商业银行第12页2、以下属于我国银行金融机构是（1）中国人民银行（2）中国工商银行（3）太平洋保险（4）农村信用合作社（5）邮政储蓄银行（6）中国农业发展银行A．（1）（2）（3）（4）B．（1）（2）（5）（6）C．（2）（4）（5）（6）D．（1）（2）（5）（6）储蓄存款和商业银行第13页存折存单（2）把钱存起来老汉拿回什么？储蓄存款和商业银行第14页（3）老汉要用钱时又拿什么取回？取款凭证存折（银行卡）存单储蓄存款和商业银行第15页33年前400元只兑800余,33年前，成都汤婆婆在银行存了400元钱。昨日早晨9时30分许，黄阿姨来到中国农业银行成都分行牛市口支行，她向银行出示了汤婆婆存单和私章。依据汤婆婆存单、私章，工作人员拿出一本约2厘米厚账本，这是33年前定时账本，内页纸张已经泛黄。“按要求，这本定时账本早该销毁了，但因为汤婆婆一直没兑换，所以才保留了下来。”中国农业银行成都牛市口支行行长曾先生说，他们是在农行档案库一麻袋中找到了账本。核实无误后，工作人员利用电脑系统，帮汤婆婆计算了兑换金额。最终，农行向黄阿姨出示了一份“客户回执单”，上面写着：本金400元、利息438.18元、税金2.36元，本息累计835.82元。“也就是说，汤婆婆33年前存400元如今能够兑换到835.82元。”曾先生说，汤婆婆400元是存定时一年，1978年5月31日定时已到。按摄影关要求，定时到期后，今后利息全部按活期储蓄利息计算。计算时，银行参考了过去33年利率改变，并扣除利息税。储蓄存款和商业银行第16页很快前，零点调查企业对北京、上海、广州、武汉4地1059名成年居民随机抽样电话调查发觉，城市居民对理财方式选择依然以储蓄为主，65%居民理财方式是“存钱”，尽管利息很低，又要征收20%利息税，人们还是倾向于把钱存到银行去。只有一成人采取股票、基金等更为灵活、更具当代气息理财方式。储蓄存款和商业银行第17页储蓄存款和商业银行第18页2、在我国储蓄存款唯一收益（1）含义：（2）影响利息三个原因（3）计算公式银行因为使用储户存款而支付酬劳，是存款本金增值部分。——本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限——利息储蓄存款和商业银行第19页金融机构存款年利率（％）活期0.72定期

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年5.13（一年期存款利率，调整前4.14%，利息税税率5%，调整后3.60%，免收利息税。储蓄存款和商业银行第20页调整后调整前10000×3.60％＝360（元）10000×4.14％＝414（元）414－414×5％＝393.3（元）储蓄存款和商业银行第21页[上海政治9]农民工小张返乡创业取得当地银行40万元贷款支持，贷款期限2年，贷款年利率5%。假如按复利计算，贷款期满时小张须支付贷款利息为A．2万元B．4万元C．4．1万元D．4．2万元C储蓄存款和商业银行第22页解析：复利计算是对本金及其产生利息一并计算，也就是利上有利。一年后应偿还本息累计是40（1+0.05），2年后应偿还40×（1+5%）×（1+5%）-40=4．1答案为C。储蓄存款和商业银行第23页【解析】贷款复利计算就是利滚利，就是第一年是40万×0.05=2万，第二年是（40+2）万×0.05=2.1万，二者相加是4.1万选C。【考点】本题考查贷款利息计算。

储蓄存款和商业银行第24页3.我国储蓄主要有活期储蓄和定时储蓄两大类。

活期储蓄，是储户能够随时存入和提取、不要求存期、存款金额和次数不受限制储蓄方式。定时储蓄，是事先约定时限，存入后不到期普通不得提前支取储蓄方式。储蓄存款和商业银行第25页金融机构存款年利率（％）活期0.72定期

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年5.133、储蓄存款分类及基本特征活期存款定时存款优点缺点相同点流动性强灵活方便利率高,收益高利率低收益低存期限定，流动性差提前支取，损失利息信用较高、安全性较高、收益性较低，存在通货膨胀情况下存款贬值风险。储蓄存款和商业银行第26页（广东卷）25．-，广东居民人民币储蓄存款余额从19051亿元增至31346亿元，若其间伴随以下改变：①利息税税率上升②利息率上升③居民收入上升④消费上升⑤储蓄机构增加其中造成储蓄增加原因是A．①②B．①④C．②③D．④⑤C储蓄存款和商业银行第27页银行营业厅来了四五个20岁左右小伙子，其中一名小伙子到打码机处打码等候排号。“那个人连续取了好几个号码，而后等候排队。”小魏说，更让人奇怪是，等排上号后，五个人每人占据着一个窗口，且每人开了一个账户。随即，更让人不解事仍在继续。该银行大堂经理代女士说，五个人开好账户后，开始存钱，而且存只是一元钱。当营业员办理完存款业务后，五名客户又要取款，金额仍为一元，连续进行了数十次之多。“因为银行工作主要就是服务，不论是存取一元还是一分钱，都属于正常业务，工作人员都要做好服务。”代女士表示，对于客户连续小额存取款做法，工作人员没有任何权力去阻止，只能好言相劝。五名小伙存取一元钱连续了大约半个小时后，前来办理业务客户几乎已经占满了营业厅，都在焦虑等候。“大家都有事情要做，这么等下去不知道等到什么时候。”随即，生气客户报了警。储蓄存款和商业银行第28页据一位知情人士透露，五名小伙连续存取一元钱，缘于他们要从该银行向另一家银行转一笔六千万元存款，但银行责任人迟迟没有签字，造成款项无法转出，客户认为是银行办事效率低造成，随即采取连续存取一元钱方式“办理业务”。槐荫区西市场派出所民警对此说法表示确认，不过此说法并未得到银行证实。22日下午4时许，五名小伙仍在西市场派出所，值班民警告诉记者，他们已经意识到错误，并同银行方面达成共识。储蓄存款和商业银行第29页据统计，在银行吸收居民储蓄存款中，活期存款占了相当大一部分。居民之所以选择活期存款是因为A、活期储蓄不受存期和金额限制，非常灵活B、活期储蓄比定时储蓄安全、可靠C、活期储蓄比定时储蓄收益高D、银行对活期储蓄有特殊优惠政策

A储蓄存款和商业银行第30页你存钱经常会去哪家商业银行？你还知道哪些商业银行？你能列举商业银行为企业或居民提供各种服务吗？中国银行交通银行中国农业银行建设银行工商银行江苏银行招商银行储蓄存款和商业银行第31页不存不贷既存又贷既存又贷只贷不存（中央银行）（政策性银行）储蓄存款和商业银行第32页3、以下属于我国储蓄机构是（1）中国人民银行（2）中国工商银行（3）太平洋保险（4）农村信用合作社（5）邮政储蓄银行（6）中国农业发展银行A．（1）（2）（3）（4）B．（1）（2）（3）（4）（5）C．（2）（4）（5）D．（1）（2）（3）（4）（5）（6）储蓄存款和商业银行第33页以下银行中,经营货币存款业务,已经或可能成为股份有限企业有

①中国人民银行②中国农业银行③深圳发展银行④中国农业发展银行

A.①③B.②③C.②④D.③④B储蓄存款和商业银行第34页收购和农业基本建设发放专题贷款，并代理财政支农资金拨付及监督。

负担国家粮油贮备、农副产品协议，储蓄存款和商业银行第35页股份制(国家控股)民营股份制外资银行我国商业银行以国家控股银行为主体,是我国金融体系中最主要组成部分。（二）我国商业银行1.商业银行含义储蓄存款和商业银行第36页3、中国商业银行体系（1）商业银行是指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以

为主要经营目标金融机构。（2）我国商业银行体系（3）商业银行主要业务有三类：其一，

。这是商业银行基础业务。其二，

。它是商业银行主体业务，也是商业银行营利主要起源。其三，

。存款业务贷款业务结算业务利润储蓄存款和商业银行第37页（二）我国商业银行1、含义主要业务？主要经营目标？是企业吗？我国商业银行以国家控股银行为主体，是我国金融体系中最主要组成部分储蓄存款和商业银行第38页“借鸡”的诀窍思索：向谁借鸡？怎样才能借到鸡？存款业务基础储蓄存款和商业银行第39页（1）存款业务基础业务存款利息从哪里来？存款业务是商业银行以一定利率和期限向社会吸收资金，并还本付息业务。储蓄存款和商业银行第40页“生蛋”的秘诀1、怎样让鸡生蛋？2、银行还有哪些盈利渠道？贷款主体3、降低风险，预防“死鸡”？储蓄存款和商业银行第41页（2）贷款业务贷款业务是商业银行以一定利率和期限向借贷人提供资金，并要求偿还本息业务。储蓄存款和商业银行第42页2、商业银行主要业务你知道为何这三大业务是商业银行主要业务吗？它们对其实现主要经营目标分别有什么作用？（1）存款业务（2）贷款业务（3）结算业务——基础业务——主体业务，营利主要起源——银行利润主要起源例：某银行在一年中，共向外贷款7000万元人民币，平均年利率是5%；整年吸收存款9000万元人民币，平均年利率是2.5%。在这一年里，银行共支付职员工资、奖金等20万元，办公费用等支出60万元。这一年银行利润是____。A.45万元B.65万元C.100万元D.180万元储蓄存款和商业银行第43页想一想：银行利润从哪里来？

发放贷款是银行利润主要起源。银行利润=贷款利息-存款利息-银行费用贷款业务是银行主体业务储蓄存款和商业银行第44页

曾经有一位学生留学德国，取得博士学位，他知识渊博，才华横溢，不过他在德国找工作，不但大企业拒绝他，而且连不起眼小企业都拒绝他，最终他气急败坏地问他人，于是他人才告诉他，因为相关部门个人诚信档案资料显示，他以前在德国读书期间有几次坐公共汽车时逃票。这个故事给我们什么启示？储蓄存款和商业银行第45页

据统计，国家助学贷款累计发放52亿元，但还款率各家银行都难以启齿，最差只有30%。对此，中国人民银行近日表示：将组织各商业银行搜集助学贷款违约考生名单，会同教育部在全国性刊物和媒体上公布。对此看法不一。

利用所学经济生活知识，联络现实，你怎样对待这一做法？储蓄存款和商业银行第46页①贷款本身就是一个信用行为，要求借贷双方都讲诚信。②诚信现有利于金融机构正常开展业务，也有利于方便个人生活，最终有利于维护国家正常金融秩序储蓄存款和商业银行第47页银行贷款标准：真实性、慎重性、安全性、效益性储蓄存款和商业银行第48页

用来装水果纸箱里“藏”了140万现金！16日晚，一昆明老板空运40余千克重100元大钞到重庆做生意。飞机抵渝后，纸箱上出现一条裂缝，该老板担心被盗马上报警请来民警勘验。民警清点发觉140万分文未少。按照机场行李运输相关要求，像货币、汇票、证券、主要文件等珍贵物品，以及其它需要专员看管行李，标准上不准办理托运。“假如行李发生破损或丢失，航空空司也只能以斤论价进行赔偿，算下来只有多元。”

同学们有没有更加好方法，把钱“运”到重庆？储蓄存款和商业银行第49页（3）结算业务储蓄存款和商业银行第50页储蓄存款和商业银行第51页

除上述三大业务外，商业银行还为我们提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等其它服务。储蓄存款和商业银行第52页银行作用（一）为经济建设筹集和分配资金，是再生产顺利进行纽带。“零钱”变“整钱”，“小钱”变“大钱”，“死钱”变“活钱”储蓄存款和商业银行第53页银行作用（二）掌握和反应社会经济活动信息，为企业和国家作出正确经济决议提供必要依据。存放款数量改变、信贷资金周转快慢、现金投放和回笼多少……储蓄存款和商业银行第54页银行作用（三）对国民经济各部门和企业生产经营活动进行监督和管理，以优化产业结构，提升经济效益。存贷款情况、转账结算数量等来了解企业经营情况；贷款数量、利率调整优化结构。储蓄存款和商业银行第55页第一，为我国经济建设筹集和分配资金，是再生产顺利进行纽带。第二，能够掌握和反应社会经济活动信息，为企业和国家作出正确经济决议提供必要依据。第三对国民经济各部门和企业生产经营活动进行监督和管理，以优化产业结构，提升经济效益。3商业银行作用：聚宝盆气象站调整器储蓄存款和商业银行第56页综合探究我国城镇居民储蓄连年快速增加，储蓄存款越多越好吗？谈谈你对此现象看法？①反应了我国经济快速发展，人民收入增加，生活水平提升；②有利于居民培养合理生活习惯；③有利于为国家积累资金，支援当代化建设；……①反应了居民消费率长久偏低，弱化消费增加对经济增加拉动作用；②也反应了居民投资方式单一，金融市场不完善。③高储蓄率造成高投资率，也就造成产能过剩，需求不足。④社会保障体系不健全。储蓄存款和商业银行第57页辨析：储蓄存款越多越好（1）公民个人存款储蓄，作为一个投资行为，在国家经济生活中和人民生活中起着重大作用，如为国家积累资金，调整货币流通等。但不是储蓄越多越好。（2）当经济增加过热、通货膨胀时，储蓄存款增加会抑制通货膨胀、抑制经济过热增加，此时储蓄存款增多是一件好事。（3）当经济增加放慢，通货紧缩时，假如人们用于储蓄多了，那么用于投资和消费钱就会降低，不利于拉动经济增加。在此情况下储蓄存款过多就会制约经济增加。储蓄存款和商业银行第58页储蓄存款和商业银行第59页储蓄存款和商业银行第60页针对我国经济运行中投资增加过快、货币信贷投放过多等问题，中央政府采取了一系列宏观调控办法。图中所表示存款准备金率历次调整属于（）A.扩张财政政策B.紧缩货币政策C.有效行政干预D.适度计划调控储蓄存款和商业银行第61页存款准备金是指金融机构为确保客户提取存款和资金清算需要而准备在中央银行存款，中央银行要求存款准备金占其存款总额百分比就是存款准备金率。上调之后，大中型存款类金融机构存款准备金率到达19.5%历史高位。粗略估算，此次上调后，央行可一次性冻结银行体系流动性3500亿元左右。从近期政策来看，一次提升存款准备金率伴伴随一次加息，二者展现出“前后脚齐步走”态势。这两种政策工具共同组成“日月神剑”反抗通胀。银行资金愈加“吃紧”，企业融资难度增大。储蓄存款和商业银行第62页投资过热储蓄存款和商业银行第63页物价上涨储蓄存款和商业银行第64页货币流动性过剩储蓄存款和商业银行第65页（广东政治试卷第35题）35．中国人民银行决定：从10月29日起上调金融机构存贷款基准利率0．27个百分点，意在遏制钢铁、水泥等行业投资过热，固定资产投资增加过快以及货币信贷增加过猛等现象。问题：上述材料表达了中国人民银行哪首先职能?利率上调对我国当前产业结构调整有什么作用?（1）这表达了中国人民银行依法制订和实施货币政策职能，是国家宏观调控主要工具。（3分）储蓄存款和商业银行第66页（2）当前我国经济运行过程中存在主要问题有：钢铁、水泥等行业投资过热，固定资产投资增加过快、货币信贷增加过猛，等等。（1分）中国人民银行把金融机构存贷款基准利率上调0.5个百分点，是中国人民银行经过制订和实施货币政策，并利用信贷管理、上调利率等经济伎俩，（2分）来提升上述投资过热行业和部门资金使用成本，引导商业银行着力优化信贷结构，（2分）从而调整经济发展方向，优化产业结构以确保国民经济连续、快速、健康发展。（2分利率上调对我国当前产业结构调整有什么作用?储蓄存款和商业银行第67页央行调整的货币政策防止经济放缓储蓄存款和商业银行第68页储蓄存款和商业银行第69页

通货紧缩情况下，中国人民银行应该提升，还是降低利率？利率变动影响利率降低存款降低 贷款增加通货增加存款增加 贷款降低通货降低利率提升储蓄存款和商业银行第70页存款利率变动对经济影响：利率上调存款降低利率下调生活消费支出相对下降流通中货币降低存款增加降低流通中货币量贷款利率上升流通中货币增加贷款降低投资需求相对下降贷款利率下降生活消费支出相对上升贷款利率变动对经济影响：贷款增加增加流通中货币量投资需求相对上升思索：国家提升和降低存、贷款利率对经济影响储蓄存款和商业银行第71页怎样了解利率变动影响利率是宏观调控主要杠杆,是调整货币供给量主要伎俩。(1)存款利率变动影响通常存款利率上调会吸引公众存款，使流通中货币量降低，从而使生活消费支出相对下降；利率下调会使储蓄下降，流通中货币量增大，从而使消费支出相对增加。同时还会改变居民投资方向，如转向股票、债券等。（2）贷款利率变动影响贷款利率上调会加大借款成本，抑制借款者主动性，从而抑制银行贷款规模，降低流通中货币量，并使投资需求相对下降；利率下调会降低借款成本，，刺激借款，使银行贷款规模扩大，流通中货币量增加，并使投资需求增加。储蓄存款和商业银行第72页财政政策扩张性通货紧缩经济衰退紧缩性通货膨胀经济过热增加财政支出增发国债降低税收降低存贷款利率增加货币供给量降低财政支出控制国债规模增加税收提升存贷款利率降低货币供给量刺激需求复苏经济抑制需求控制通胀促进经济社会协调稳定发展货币政策储蓄存款和商业银行第73页六、投资与融资（一）商业银行1、储蓄存款（1）含义（2）种类（3）我国储蓄机构主要有活期储蓄和定时储蓄各商业银行、信用合作社储蓄存款和商业银行第74页2、利息、利率与本金（1）存款利息：

①含义：是银行因为使用储户存款而支付酬劳，是存款本金增值部分。②影响原因：本金、存期和利息率水平。

③计算公式：存款利息=本金×利息率×存款期限（2）利率：是一定时限内利息与本金比率。储蓄存款和商业银行第75页[上海政治9]农民工小张返乡创业取得当地银行40万元贷款支持，贷款期限2年，贷款年利率5%。假如按复利计算，贷款期满时小张须支付贷款利息为A．2万元B．4万元C．4．1万元D．4．2万元（广东卷）25．-，广东居民人民币储蓄存款余额从19051亿元增至31346亿元，若其间伴随以下改变：①利息税税率上升②利息率上升③居民收入上升④消费上升⑤储蓄机构增加其中造成储蓄增加原因是A．①②B．①④C．②③D．④⑤CC储蓄存款和商业银行第76页（高考宁夏卷）在活期储蓄和国债这两种投资对象之间，某投资者假如选择活期储蓄，那么他看中是活期储蓄A.流动性强B.风险小C.收益率高D.信用度高A储蓄存款和商业银行第77页3、中国商业银行体系（1）商业银行是指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以

为主要经营目标金融机构。（2）我国商业银行体系商业银行是我国金融体系中最主要组成部分，它主要包含四种类型：一是国有独资商业银行；二是以公有制为主体股份制商业银行；三是民营股份制商业银行；四是外资银行。这四类银行中，国家控股银行是主体。（3）商业银行主要业务有三类：其一，

。这是商业银行基础业务。其二，

。它是商业银行主体业务，也是商业银行营利主要起源。其三，

。存款业务贷款业务结算业务利润储蓄存款和商业银行第78页（4）商业银行作用商业银行在我国社会主义经济发展着巨大作用。它为我国经济建设筹集和分配资金，是社会再生产顺利进行纽带。它能够掌握和反应社会经济活动信息，为企业和政府作出正确经济决议提供必要依据。经过银行能够对国民经济各部门和企业生产经营活动进行监督和管理，以优化产业结构，提升国民经济效益。储蓄存款和商业银行第79页四川仪陇惠民村镇银行是全国第一家新型农村金融机构，成立当年吸收存款达1717万元，发放贷款1124万元，有效满中了农业生产和农民生活各种资金需求。材料反应了①第三产业对第一产业服务功效②银行为经济建设等集和分配资金功效③银行对国民经济各部门进行监督和管理功效④银行能够为国家作出正确经济决议提供依据A.①② B.①④ C.②③ D.③④(09江苏卷10)12月16日，国家开发银行股份有限企业挂牌成立，成为我国第一家由政策性银行转型而来商业银行。转型后国家开发银行主体业务是A、存款业务B、贷款业务C、结算业务D、股票买卖业务AB储蓄存款和商业银行第80页李某把三万元现金存入国内某商业银行,存期为一年,到期时李某取得了540元税后利息.那么李某利息收入起源是

A.商业银行贷款收取利息B.国家对储户奖励

C.银行利润D.银行金融债券收益

A储蓄存款和商业银行第81页为应对第二波金融危机带来危害，全球范围内新一轮救市举措已经展开：英国银行和欧洲央行同时宣告降息50基点。这会造成A居民储蓄可能降低，改变投资方向B增加流通中货币量，刺激总需求增加C降低流通中货币量，调整社会总供给与总需求关系D增加企业贷款成本，不利于扩大投资需求AB储蓄存款和商业银行第82页假定不考虑其它原因，人民币存款利率下调，给我国经济带来影响有A促进居民消费，拉动经济增加B降低成本，提升银行利润C增加银行存款数量D造成人民币大幅度升值E降低企业借贷成本，扩大企业生产规模AB储蓄存款和商业银行第83页政府为刺激总需求增加，保持经济稳定增加伎俩是A提升利率，降低货币供给量B增发货币，扩大货币供给量C降低利率，采取适度宽松货币政策D限制企业扩大生产规模，抑制投资需求C储蓄存款和商业银行第84页金融体系改革使居民理财方式日益多样.小华有些人民币7700元,假如当前汇率是1美元=7.7元人民币,人民币一年期存款利率是3%,美元是4%,预计一年后人民币升值1美元=7.5元人民币,小华可行最正确理财方案是()

A.用人民币存款,一年后可得8142元

B.用人民币存款,一年后可得7931元

C.用美元存款,一年后可得1057美元

D.用美元存款,一年后可得1040美元

B储蓄存款和商业银行第85页商业银行主动申请人民币国际贸易结算试点，是因为A结算业务是商业银行营利主要起源B商业银行能够对此收取一定服务费用C能够对国民经济各部门进行监督和管理D能够掌握经济信息，为企业和政府决议提供依据储蓄存款和商业银行第86页888888888888储蓄存款和商业银行第87页（辽宁卷）12.某企业年初自有资本400万元，银行贷款100万元，当年贷款年利率为8%，企业毛利润率（毛利润/总资产）为10%，则企业年净利润为A29.2万元B32万元C39.2万元D42万元D