国际结算课件第六章 托收

国际结算天津职业技术师范大学经管学院李秀红2021/7/221天津职业技术师范大学经管学院李秀红国际结算天津职业技术师范大学经管学院2021/第六章托收学习目标掌握托收的定义和种类掌握托收当事人的关系掌握跟单托收结算方式了解托收的特点及业务风险了解URC5222021/7/222天津职业技术师范大学经管学院李秀红第六章托收学习目标2021/7/222天津职业技第六章托收第一节托收概述第二节托收当事人之间的关系第三节跟单托收的交单方式与业务程序第四节汇托收方式下的风险和防范第五节《托收统一规则》简介2021/7/223天津职业技术师范大学经管学院李秀红第六章托托收（Collection）银行根据债权人的指示向债务人取得付款和/或承兑，或者在取得付款和/或承兑（或其他条件）后交付单据的结算方式。第一节托收概述一、托收的定义根据《托收统一规则》国际商会第522号出版物（UniformRulesforCollection，ICCPublicationNo.522，简称URC522）2021/7/224天津职业技术师范大学经管学院李秀红托收（Collection）银行根据债权人的指示向债务人取得第一节托收概述一、托收的定义根据URC522托收的定义是：托收是指由接到出口方托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据（货运单据）以便取得货款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其它条款或条件交出单据。金融单据意指汇票、本票、支票，或其他用于获得货币付款相似的票据。商业单据指发票、运输单据、保险单、产地证等。简单讲：托收就是由卖方发货后开立汇票和提交单据，委托出口地银行，通过其国外分行或代理行，向买方收取货款或劳务费的一种结算方式。2021/7/225天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述.银行在托收时,是按照从出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。第一节托收概述一、托收的定义2021/7/226天津职业技术师范大学经管学院李秀红.银行在托收时,是按照从出口商那里得到的指示办理,银行只是委第一节托收概述二、托收的当事人委托人托收行（寄单行）代收行（提示行、交单行）付款人2021/7/227天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述委托人－－principal\drawer出票人\受益人beneficiary出口方exporter\creditor债权人，开出汇票提交单据，委托银行向国外付款方收款的人。第一节托收概述二、托收的当事人托收行－－出口方银行\出口方的账户行（remittingbank)接受委托人的委托代收款项，同时委托国外分行或代理行向债务人收款。代收行－－进口地银行\进口商的帐户行(collectingbank)托收行的国外分行、代理行。2021/7/228天津职业技术师范大学经管学院李秀红委托人－－principal\drawer出票人\第一节托收概述二、托收的当事人付款人－－进口方（债务人）importer\debtor是代收行接受托收行的委托向其收取货款的人。提示行(presentingbank)----与付款人有往来账户关系的银行。代理人(representative)----出口方在进口地的伙伴，帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。2021/7/229天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述二、托收的当事人按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据;填写委托申请书，指示明确；对意外情况及时指示；承担收不到货款的损失。委托人（Principal）出口商债权人出票人受益人2021/7/2210天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述交单条件方式；代收行的选定；银行费用的处理；货款收妥后的处理；拒付的处理；远期付款交单是否委托代收行代为存仓、保险。付款时间的附加规定。(如：延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。）第一节托收概述托收申请书的内容（P63）体现了委托人和托收行之间的关系2021/7/2211天津职业技术师范大学经管学院李秀红交单条件方式；第一节第一节托收概述二、托收的当事人审查委托申请书，核对单据；缮制托收委托书；按常规处理业务，并承担过失责任。出口商往来银行寄单行托收行（RemittingBank）只核对种类和份数与指示必须相符2021/7/2212天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述托收委托书的内容托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，包括：托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。（包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。）托收的金额和货币种类。单据清单和每项单据的份数。取得付款或承兑的条款和条件。交单条款。2021/7/2213天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述托收委托书的内容托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，包括：要求收取的费用是否可放弃。要求收取的利息（如有），是否可以放弃。付款的方式和付款通知书的形式。发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。2021/7/2214天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述二、托收的当事人托收行在付款地的联行或代理行代收行（CollectingBank）审查委托书，核对单据；代收行有保管好单据的责任；及时反馈托收情况；谨慎处理货物。2021/7/2215天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述二、托收的当事人交单行代收行和交单行是同一银行代收行和交单行是不同银行提示行（PresentingBank）2021/7/2216天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述二、托收的当事人进口商债务人受票人付款人（Payer或Drawee）需要时的代理（RepresentativeinCaseofNeed）。2021/7/2217天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述三、托收的种类光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。一般用于尾款、佣金、样品费等从属费用。光票托收（Cleancollection）2021/7/2218天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述第一节托收概述三、托收的种类跟单托收（DocumentaryCollection）跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。附有商业单据的金融单据的托收不附有金融单据的商业单据的托收2021/7/2219天津职业技术师范大学经管学院李秀红第一节托收概述委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行债权债务关系委托代理关系委托代理关系无契约关系第二节托收当事人之间的关系2021/7/2220天津职业技术师范大学经管学院李秀红委托人付款人托收行代收行债权债务关系委托代理关系委托代理关系付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）买卖合同(1)发货(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兑(6)付款(7)结汇第三节跟单托收的交单方式与业务流程托收的业务流程2021/7/2221天津职业技术师范大学经管学院李秀红付款人代收行/提示行托收行委托人买卖合同(1)发货(2)委托出口商与进口商签定贸易合同，并按规定发货。委托人填写申请书（内容有：发票号码、托收金额、付款人名称、地址、代收行名称、地址、交单条件、银行费用负担、拒付是否要做成拒绝证书等），开立以进口商为付款人的跟单汇票，并将有关货运单据一并交给托收行，付清银行有关托收费用。托收行根据申请书的指示，缮制托收委托书，一并汇票、运输单据寄国外代收行。第三节跟单托收的交单方式与业务流程托收的业务流程2021/7/2222天津职业技术师范大学经管学院李秀红出口商与进口商签定贸易合同，并按规定发货。代收行按委托书的指示，向付款人提示汇票，要求付款。进口商付款或承兑后赎单提货，代收行收到货款后将款项划拨到托收行的账上并向托收行发出付款通知或承兑通知。托收行收到付款通知后，即凭以将货款收入出口商账户（或原币入账或结汇入账）第三节跟单托收的交单方式与业务流程托收的业务流程2021/7/2223天津职业技术师范大学经管学院李秀红代收行按委托书的指示，向付款人提示汇票，要求付款。付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)发货(3)托收委托书和光票(5)付款或承兑(6)付款(贷记通知)(2)光票和托收申请书(4)提示光票第三节跟单托收的交单方式与业务流程光票托收的业务流程(7)结汇2021/7/2224天津职业技术师范大学经管学院李秀红付款人代收行/提示行托收行委托人(1)发货(3)托收委托书和付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(2)发货(6)托收委托书和跟单汇票(8)D/P或D/A(11)付款(贷记通知)(4)汇票单据托收申请书(7)提示跟单汇票(12)结汇(1)合同轮船公司(3)取得单据(5)回单(10)提货(9)交出提单第三节跟单托收的交单方式与业务流程跟单托收业务流程2021/7/2225天津职业技术师范大学经管学院李秀红付款人代收行/提示行托收行委托人(2)发货(6)托收委托书和

由于委托人与托收行、托收行与代收行间都是委托代理关系，所以，银行只是严格按托收指示行事，对何时或能否收到款项并不负责；对单据的形式、完整性、准确性、法律效力等也不负责；对电函、信件或单据在传递过程中的延误、丢损也不负责。托收行和代收行对处理或不处理托收业务有选择权，但在决定不处理托收业务或不接受它收到的有关托收指示时，有义务立即以电讯方式通知委办托收的一方或发来托收指示的一方。第三节跟单托收的交单方式与业务流程注意的问题：2021/7/2226天津职业技术师范大学经管学院李秀红由于委托人与托收行、托收行与代收行间都是委托代理关系，

在委托人未指定代收行时，托收行有权选择自己的海外分行或代理行作代收行，并根据与代收行开设帐户情况的不同正确起草收款指示。托收项下的费用，包括银行手续费及其他可能发生的杂费，由委托人或受票人负担，一般是在托收申请书和托收委托书中订明由受票人负担。如果规定由委托人负担手续费，可以采用两种支付方式：一是委托人向托收行、托收行向代收行预支手续费，二是银行收妥货款后，先从中内扣手续费，然后再将净款付给前手委托方。第三节跟单托收的交单方式与业务流程注意的问题：2021/7/2227天津职业技术师范大学经管学院李秀红在委托人未指定代收行时，托收行有权选择自己的海外分行或第三节跟单托收的交单方式与业务流程跟单托收的交单方式付款交单（DocumentsagainstPayment，D/P）承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，D/A）即期付款交单(D/Patsight)远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)2021/7/2228天津职业技术师范大学经管学院李秀红第三ExchangeforHKD21,500.00Tianjin,15Apr.2005D/PAt_____sightofthisfirstofExchange（Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumofHongkongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightGarmentsCompany,ForTianjinTextileImportand314LockyRoadExportCorporation,TianjinHongkong.signatureMamager补充——托收汇票第三节跟单托收的交单方式与业务流程2021/7/2229天津职业技术师范大学经管学院李秀红ExchangeforHKD21,500.00托收汇票的当事人：出票人是出口方，付款人是进口商，收款人收款人有三种情况：1.受益人---背书给托收行，托收行再背书给代收行；2.托收行----背书给代收行；3.代收行-----不须背书。（没有代收行的同意是不能作成代收行为付款人的托收汇票。）以上的背书就是托收背书。汇票要注明托收出票条款：Drawnagainst…（发什么货）提示行对托收票据上的签字真实性、签字权限不付责任。（因为托收业务是商业信誉。）补充——托收汇票第三节跟单托收的交单方式与业务流程2021/7/2230天津职业技术师范大学经管学院李秀红托收汇票的当事人：出票人是出口方，付款人是进口商，收款人补充BillofLading（1）---------------------------------------------------------------------1.Shipper----------------------------------------------------------------------2.ConsigneeBankofChinaLondonorToorderofBankofChinaLondon----------------------------------------------------------------------3.NotifyParty----------------------------------------------------------------------第三节跟单托收的交单方式与业务流程补充——运输单据（提单）托收项下，委托人交来的提单运输单据多是海运提单。未经银行同意货物不得直接发至银行。即，提单不得以银行或其指定人为抬头。2021/7/2231天津职业技术师范大学经管学院李秀红

第三节跟单托收的交单方式与业务流程BillofLading(2)1.ShipperTheExportingCo.,Tianjin2.ConsigneeToorder3.NotifyPartyTheImportingCo.,25QueenStreet,HongKong提单应该作成空白抬头，便于背书转让，不要作成买方抬头，万一买方不付款，卖方不好找新的买主。补充——运输单据（提单）2021/7/2232天津职业技术师范大学经管学院李秀红第三托收行在代收行开立账户时，收款指示应写明：“收妥款项，请代记我方在你行得账户，并电报通知我行。”英文表示是：Whencollected,pleasecreditouraccountwithyouunderyourcableadvicetousquotingourrefno.第三节跟单托收的交单方式与业务流程补充——托收中的交单与收款托收指示中的重要指示：第一是交单条件，第二是收款指示，必须结合托收行与代收行之间账户开立的情况定。2021/7/2233天津职业技术师范大学经管学院李秀红托收行在代收行开立账户时，收款指示应写明：“收妥款项，请代记代收行在托收行开立账户时，收款指示应写明：“请代收款项，并以电报授权我行借记你方在我行的账户。”英文表示是：Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycabletodebityouraccountwithusquotingourrefno.第三节跟单托收的交单方式与业务流程补充——托收中的交单与收款托收指示中的重要指示：第一是交单条件，第二是收款指示，必须结合托收行与代收行之间账户开立的情况定。2021/7/2234天津职业技术师范大学经管学院李秀红代收行在托收行开立账户时，收款指示应写明：“请代收款项，并以托收行与代收行之间没有开立账户，而是托收行在第三家X银行开立账户时，收款指示应写明：“请代收款项并将款项汇至X银行贷记我行在该行的账户，并请该行电报通知我行”英文表示是：PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditouraccountwiththemundertheircableadvicetousquotingourrefno.第三节跟单托收的交单方式与业务流程补充——托收中的交单与收款托收指示中的重要指示：第一是交单条件，第二是收款指示，必须结合托收行与代收行之间账户开立的情况定。2021/7/2235天津职业技术师范大学经管学院李秀红托收行与代收行之间没有开立账户，而是托收行在第三家X银行开立第四节托收方式下的风险与防范货款的损失出口商的卖方贷款利息（如果有）运输费用办理各种单证的费用银行费用从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。对出口商而言，承兑交单风险最大。因为在收到货款之前已失去对货物所有权的控制，将完全依靠进口商的信用来收取货款了。承兑交单的风险损失有：2021/7/2236天津职业技术师范大学经管学院李秀红第四付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。第四节托收方式下的风险与防范但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担诸多损失。出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理）货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等。2021/7/2237天津职业技术师范大学经管学院李秀红付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付第四节托收方式下的风险与防范出口商面临的风险在托收方式下，出口商面临较大风险。除来自进口商方面的，还受到进口地市场风险、进口国风险、代收行资信的风险、汇率风险。具体包括：进口商破产、倒闭或丧失偿付能力；货物发运后，货价下跌，进口商要求减价货拒付；进口商未办妥进口手续；进口商未办妥购汇手续；承兑交单方式下，虽已承兑，但进口商到期拒付。2021/7/2238天津职业技术师范大学经管学院李秀红第四第四节托收方式下的风险与防范出口商的风险防范加强对进口方资信的调查掌握好授信额度选择合理的交单条件选择好价格条款注意选择代收行了解进口国家的有关规定认真履行贸易合同事先找好代理人注意办理保险2021/7/2239天津职业技术师范大学经管学院李秀红第四第五节《托收统一规则》简介一、托收规则的来历（P69）二、URC522的主要内容银行责任提示单据交付单据付款通知拒付2021/7/2240天津职业技术师范大学经管学院李秀红第五银行的责任未经银行同意，将货物直接发送银行地址，银行无提货的义务银行为保护货物而采取措施时，对货物状况及措施的效果不负责任。无论代收行是否是托收行指定的，相关的风险（代收行的能力）有委托人承担。第五节《托收统一规则》简介对于下列情况，银行不承担义务和责任：免责条款（第10、11、、12、13、14、15条）2021/7/2241天津职业技术师范大学经管学院李秀红银行的责任未经银行同意，将货物直接发送银行地址，银行无提货的银行的责任银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。银行对收到的单据的有效性免责（内容真伪、法律效力等）。银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。银行对不可抗力造成的损失免责。第五节《托收统一规则》简介对于下列情况，银行不承担义务和责任：免责条款（第10、11、、12、13、14、15条）2021/7/2242天津职业技术师范大学经管学院李秀红银行的责任银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。单据必须以银行收到时的形式向付款人提示为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行没有指定提示行时，有代收行指定提示行应该在规定时间内提示单据第五节《托收统一规则》简介提示单据2021/7/2243天津职业技术师范大学经管学院李秀红单据必须以银行收到时的形式向付款人提示根据指示在付款或承兑条件下，交付单据托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，并声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行不交单。风险由委托人承担。当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，但未声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行可根据具体情况决定是否交单。风险由委托人承担。第五节《托收统一规则》简介交付单据2021/7/2244天津职业技术师范大学经管学院李秀红根据指示在付款或承兑条件下，交付单据银行收妥款项后，扣除手续费和相关费用后，应毫不迟疑地将全部款项付给委托人。银行付款时应以托收指示中规定的币种付款（当地货币/外币）。因付款地法律限制外汇使用额度而需要部分付款时，付款人分批付款是可以接受的。在付款人分批付款的情况下，只有当全部货款全收妥时，才能交付单据。第五节《托收统一规则》简介付款2021/7/2245天津职业技术师范大学经管学院李秀红银行收妥款项后，扣除手续费和相关费用后，应毫不迟疑地将全部款通知内容：代收行应按托收指示的规定，向托收行通知托收的结果。通知时应注明托收指示的编号。通知的方法：按托收指示规定的方法，未规定时，代收行自行选择，费用由托收行承担。但无论如何均应采用书面形式。付款通知的时间：代收行应毫无延误地将付款情况通知给托收行。通知托收的结果第五节《托收统一规则》简介2021/7/2246天津职业技术师范大学经管学院李秀红通知内容：代收行应按托收指示的规定，向托收行通知托收的结果。承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款人是否承兑的情况通知给托收行。收到单据不符的通知：收到的单据种类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。银行为保护货物而采取措施的通知：毫不延误通知托收行。通知托收的结果第五节《托收统一规则》简介2021/7/2247天津职业技术师范大学经管学院李秀红承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款人是否承兑的情况通知遭到拒付时，提示行应尽力查明原因；遭到拒付时，提示行应毫无延误地通知托收行；托收行收到拒付通知后，要与委托人联系，决定单据如何处理；提示行在发出拒付通知后60天内，未收到托收行进一步处理单据的通知，则将单据退回托收行。第五节《托收统一规则》简介拒付2021/7/2248天津职业技术师范大学经管学院李秀红遭到拒付时，提示行应尽力查明原因；2007年7月25日，浙江金苑进出口有限公司的钱冲与东方国际公司JohnSmith签订了一份女式夹克的销售合同，双方决定采用托收方式付款。合同如下：基本技能训练制作托收申请书和跟单汇票2021/7/2249天津职业技术师范大学经管学院李秀红2007年7月25日，浙江金苑进出口有限公司的钱冲与东方国际基本技能训练SALESCONFIRMATIONNo.SMST/24116Date:JUL.25,2007THESELLERS:ZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.,LTD..118XUEYUANSTREETHANGZHOU,P.R.CHINATEL:86-571-86739000THEBUYERS:ORIENTALINTERNATIONAL(UK)LTD.61CHESTNUTAVENUE,BUCKHURSTHLL.ESSEXIG96EPJERSEY07024U.K.TEL:+44(020)72807500FAX:+44(020)72807791

ARTICLENUMBER＆DESCRIPTIONQUANTITYUNITPRICEAMOUNTLADIES’S100%COTTONWOVENJACKET1000pcsUSD20.00FOBSHANGHAIUSD20000.002021/7/2250天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练TERMSOFPAYMENT:D/AAT30DAYSSIGHTFORFULLINVOICEVALUEDOCUMENTS:SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN3FOLDSCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADING3ORIGINALSAND2COPIESCERTIFICATEOFORIGININ2FOLDSPACKINGLISTIN3FOLDSINSURANCEPOLICYIN2FOLDSLATESTDATEOFSHIPMENT:Aug.27th,2007PAYABLETOORIENTALINTERNATIONAL(UK)LTD.,THROUGHSTAND-ARDCHARTEREDBANKLONDONBRA,54JERMYNSTREET,SW1Y6WL,LONDON.SWIFT:SCHBUK42,TELEX:7657875SHBLN.THESELLERS:THEBUYERS:ZHEJIANGJINYUANIMPORTORIENTALINTERANTIONAL(UK)LTD.ANDEXPORTCO.，LTD.2021/7/2251天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练2007年8月27日，浙江金苑公司发货后制作好全套单据，其中发票号码为4728294。钱冲携单据到开户行——中国银行浙江省分行（开户账号：4535334-001-007047-1）办理托收手续。钱冲在安排收款时，需要完成的工作项目有：（1）制作跟单汇票（2）填写托收申请书2021/7/2252天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练汇票号码：通常使用与发票号码相同的号码；出票时间：一般为托收办理日；收款人：可以是出票人、托收行或代收行，实务中以托收行未收款人最常见。如收款人是前两种情况，汇票须作托收背书。出票条款格式：DRAWNUNDERXXX(合同号码/发票号码/提单号码)AGAINSTSHIPMENTOFXXX(货物品名)。如收款人是托收行或代收行，需要在结尾打上FORCOLLECTION。托收项下的汇票开立2021/7/2253天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练付款人：托收是基于商业信用的结算方式，实质是委托人（出口商）委托银行代自己向付款人（进口商）收款，汇票就是出口商给进口商的付款命令。因此付款人不是银行，是进口商。出票人：出口商名称并签名。托收项下的汇票开立2021/7/2254天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练(1)BILLOFEXCHANGE(2)No._________(3)Exchangefor_________(4)___________(5)__________(6)Payablewithinterest@%(7)______At_____________sightofthisFIRSTofexchange(secondofexchangeBeingUnpaid)paytotheorderof(8)_____________________________________(9)thesumofSAY:______________________________________________(10)_____________________________________________________________________________________________________________________(11)To:_________________________(12)Forandonbehalfof____________________________________________________2021/7/2255天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练(1)BILLOFEXCHANGE(2)No._________(3)Exchangeof_________(4)___________(5)__________(6)Payablewithinterest@%(7)______At________sightofthisFIRSTofexchange(secondofexchangeBeingUnpaid)paytotheorderof(8)________________________________(9)thesumofSAY:______________________________________________(10)___________________________________________________________________________________________________________________________(11)To:_______________________(12)Forandonbehalfof_____________________________________________________________________________4728294USD20000.00Aug.27,2007HANGZHOU30DAYSBANKOFCHINA,ZHEJIANGBRANCHUSDOLLARTWENTYTHOUSANDONLYDRAWNUNDERCONTRACTNO.SMST/24116AGAINSTSHIPMENTOFLADIES’S100%COTTONWOVENJACKETFORCOLLECTIONORIENTALINTERNATIONAL(UK)LTD.ZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.,LTD.D/A2021/7/2256天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练（1）托收行：由出口商选择。托收行抬头下面是指示说明：我们随附下述单据/汇票，请根据此指示进行托收。此托收依据URC522.（2）托收委托书的填制时间：按实际时间填写。（3）代收行：出口商在该栏内填写国外代收行的名称和地址（一般是进口商的开户银行），这样有利于直接向付款方递交单据，早收到款项。如未填写，则申请人银行将代为选择一家银行进行通知，这样收到款项的时间较长。托收申请书的填制2021/7/2257天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练（4）出票人：详细名称、地址、电话、传真。（5）付款人：详细名称、地址、电话、传真，以便代收行及时联系。（6）汇票期限：写明交单方式和期限，要与汇票及合同一致。（7）汇票/发票号码：根据实际发票内容填写。（8）金额：一般为大写金额。托收申请书的填制2021/7/2258天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练（9）单据：提交给银行的正本和副本的单据名称和数量，根据合同的单据要求填写。第一行出现的单据依次为：汇票、商业发票、装箱单、海运提单、海运提单副本、空运单、原产地证书、保险单、检验证书、证明文件、电报副本。如果有其他单据还可以在后面补加。第二行是单据的份数。托收申请书的填制2021/7/2259天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练（10）特殊指示：此处的指示为托收行给代收行指示的依据。可在选中的指示前画“X”，如果有其他指示可以在后面另加。①在付款/承兑后交单。②所有你方费用由付款人承担。后面可加“Donotwaive”（不得放弃），这样对方不付费用银行不得放单。③有远期汇票时，对方承兑时请通知我们，并告知承兑汇票的到期日。④付款人拒付时不做拒绝证书，通知我们拒绝付款/拒绝承兑并说明理由。⑤请指示代收行，在他们收到其银行费用后放单。同样可以加上“Donotwaive”，确保对方付费后放单。托收申请书的填制2021/7/2260天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本基本技能训练中国银行BANKOFCHINA跟单托收申请书DocumentaryCollectionInstruction(1)TO:BANKOFCHINA(2)DATE_________________Weenclosethefollowingdraft(s)documentsasspecifiedhereundr(3)CollectingBank(Fullname＆address)whichpleasecollectinaccordancewiththeinstructionsindicatedherein.ThiscollectionissubjecttoURC522(4)Drawer(Fullname＆address)(6)Tenor(7)Draft/Inv.No.(8)Amount(5)Drawee(Fullname＆address)2021/7/2261天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本技基本技能训练(9)DOCUMENTSDRAFTCOM.PACKINGB/LN/NAWB.ORGININS.INSP.CERT.CABLEINV.LISTB/LCERT.POL.CERT.COPY(10)SPECIALINSTRUCTIONS:□Pleasedeliverdocumentsagainstpayment/acceptance.□Allyourchargesaretobebornebythedrawee.□Incaseofatimebill,pleaseadviseusofacceptancegivingmaturitydate.□Incaseofdishonour,pleasedonotprotestbutadviseusofnon-payment/non-acceptancegivingreasons.□Pleaseinstructthecollectingbanktodeliverdocumentsuponreceiptofalltheirbankingcharges.(11)联系人：电话：公司盖章：2021/7/2262天津职业技术师范大学经管学院李秀红基基本技能训练中国银行BANKOFCHINA跟单托收委托书DocumentaryCollectionInstruction(1)TO:BANKOFCHINA(2)DATE_________________Weenclosethefollowingdraft(s)documentsasspecifiedhereundr(3)CollectingBank(Fullname＆address)whichpleasecollectinaccordancewiththeinstructionsindicatedherein.ThiscollectionissubjecttoURC522(4)Drawer(Fullname＆address)(6)Tenor(7)Draft/Inv.No.(8)Amount(5)Drawee(Ful)name＆addressAug.27th,2007STANDARDCHARTEREDBANK,LONDON54JERMYNSTREET,SW1Y6WL,LONDONZHEJIANGJINYUANI/ECO.LTD.,118XUEYUANSTREET,HANGZHOU,P.R.CHINAD/A30DAYSSIGHT4728294USDOLLARTWENTYTHOUSANDONLYORIENTALINTERANTIONAL(UK)LTD.61CHESTNUTAVENUE,BUCKHURSTHILL,ESSEXIG96EP,JERSEY07024U.K.2021/7/2263天津职业技术师范大学经管学院李秀红基本技基本技能训练(9)DOCUMENTSDRAFTCOM.PACKINGB/LN/NAWB.ORGININS.INSP.CERT.CABLEINV.LISTB/LCERT.POL.CERT.COPY(10)SPECIALINSTRUCTIONS:■Pleasedeliverdocumentsagainstpayment/acceptance.■Allyourchargesaretobebornebythedrawee.□Incaseofatimebill,pleaseadviseusofacceptancegivingmaturitydate.■Incaseofdishonour,pleasedonotprotestbutadviseusofnon-payment/non-acceptancegivingreasons.■Pleaseinstructthecollectingbanktodeliverdocumentsuponreceiptofalltheirbankingcharges.(11)联系人：钱冲电话：86-571-86739000公司盖章：2333222ZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.,LTD..2021/7/2264天津职业技术师范大学经管学院李秀红基第六章托收本章重要专业词汇CollectionURC522PrincipalRemittingBankCollectingBankPresentingBankCleancollectionDocumentaryCollectionD/PD/A2021/7/2265天津职业技术师范大学经管学院李秀红第六章托本章思考题托收的定义？托收的当事人及彼此的关系？托收的种类？托收的业务流程？（光票、跟单）交单的方式？托收业务的特点？托收业务的风险？第六章托收2021/7/2266天津职业技术师范大学经管学院李秀红本章思考题托收的定义？2021/7/2267天津职业技术师范大学经管学院李秀红2021/7/2267天津职业技术师范大学经管学院李秀红2021/7/2268天津职业技术师范大学经管学院李秀红2021/7/2268天津职业技术师范大学经管学院李秀红一、翻译D/P、D/ACollection、principal、remittingbank、collectingbankfinancialdocuments、commercialdocumentscleancollection、documentarycollection托收——练习2021/7/2269天津职业技术师范大学经管学院李秀红一、翻译D/P、D/A二、判断题在托收业务中，只要委托银行可靠，收回货款不成问题。托收业务中，银行负责清点所收到的单据的种类和份数，而不负责审查其具体内容。根据汇款和托收的概念，对于进口商而言，汇款方式总比托收方式有利。对于出口商而言，同是跟单托收，付款交单要比承兑交单有利。托收——练习2021/7/2270天津职业技术师范大学经管学院李秀红二、判断题在托收业务中，只要委托银行可靠，收回货款不成问题。二、判断题对于出口商而言，汇款方式总比托收方式有利。汇款和托收都是以商业信用为基础的结算方式，故都使用商业汇票。托收指示中注明“Interestsmaynotbewaived”，代收行必须收妥货款连同利息后放单。托收——练习2021/7/2271天津职业技术师范大学经管学院李秀红二、判断题对于出口商而言，汇款方式总比托收方式有利。代收行对货物没有任何责任，因此即使托收指示中要求其代为存仓、保险，代收行可不予理会。为了有利托收的进行和防止不必要的争端，托收指示中应注明：“根据国际商会的《托收统一规则》（ICCNo.522）办理”的字样。多项选择按承兑交单托收货款时，出口方开立的汇票不可能是（）A、光票B、跟单汇票C、即期汇票D、远期汇票托收——练习2021/7/2272天津职业技术师范大学经管学院李秀红代收行对货物没有任何责任，因此即使托收指示中要求其代为存仓、2021/7/2273天津职业技术师范大学经管学院李秀红2021/7/2273天津职业技术师范大学经管学院李秀红托收单据丢失责任划分案例山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元,付款方式为D/PATSIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行,Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。5月18日，A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。A公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和W银行印章。2021/7/2274天津职业技术师范大学经管学院李秀红托收单据丢失责任划分案例山东A公司于X年4月11日出口欧盟B托收单据丢失责任划分案例（续）A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORMA证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。2021/7/2275天津职业技术师范大学经管学院李秀红托收单据丢失责任划分案例（续）A公司传真给了客户并请转交代收案例分析：根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。那么代收行呢？《托收统一规则》第1条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无《托收统一规则》第5条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。2021/7/2276天津职业技术师范大学经管学院李秀红案例分析：根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与托收有光票托收的风险进口方商业信用风险银行风险Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项6280美元。

美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。

香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。2021/7/2277天津职业技术师范大学经管学院李秀红光票托收的风险进口方商业信用风险2021/7/2277天津职Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（CashagainstDocus）交单付款。发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。2021/7/2278天津职业技术师范大学经管学院李秀红Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主动与中国某公.单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，然后保持沉默。中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。分析：自由退运：印、巴、叙、菲、土等CAD、D/P2021/7/2279天津职业技术师范大学经管学院李秀红.单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付Case2：托收方式下的银行信用山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。出口方在装船完毕后将单据交给托收行-中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于８月５日被进口方提走。我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。2021/7/2280天津职业技术师范大学经管学院李秀红Case2：托收方式下的银行信用山东省某纺织品进出口公司与美远期付款交单CASE1托收行A行曾有一笔D/Pat30daysfromB/Ldate的托收业务。代收行英国的NationalWestminsterBank在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑交单。随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款，授权将其改为承兑交单”。随后，A行复电该行，“根据URC522的7条C款，请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将托收款项照付A行。URC522第7条：A、托收应不包含在将来日期付款的汇票、并有指示说商业单据凭着付款而交出；C、如果托收包含在将来日期付款的汇票、和托收指示注明商业单据凭着付款而交出，则单据实际交出只能凭着付款，代收行对产生于延迟交单的任何后果不负责任。进口方：无风险2021/7/2281天津职业技术师范大学经管学院李秀红远期付款交单CASE1托收行A行曾有一笔D/Pat30远期付款交单CASE2在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日，但是M银行并未如期付款。经委托行B多次催收未果，便要求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两空。2021/7/2282天津职业技术师范大学经管学院李秀红远期付款交单CASE2在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的承兑交单Case中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，只好向对方降价25％。案例启示：托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。2021/7/2283天津职业技术师范大学经管学院李秀红承兑交单Case