企业财务管理模块实训文件

一、系统治理模块实训资料1．账套信息。（1）账套号：008。注意：不同学生在同一台机器上实训时，账套号不能重复。（2）账套名称：天津东正周密冷却设备制造有限公司。注意：同一台机器上能够使用相同的账套名称。（3）账套路径：存放在不带有还原卡的磁盘上。（4）启用会计期间：2007年12月。（5）会计期设置：1月1日——12月1日。2．单位信息，如图4-1所示。图4-13．核算类型。注意：不要按行业性质预置科目，2006年新准则会计科目体系改变，在基础档案设置中需采纳自行设置科目的方式。若预设会计科目，在修改会计科目时，科目编码不能修改。4．基础信息：存货、客户、供应商需进行分类设置。5．分类编码方案：科目编码级次设置为4222，其他编码级次采纳默认设置。6．数据精度：采纳默认设置。7．系统启用：企业启用总账、工资、固定资产、应收系统、应付系统、存货系统，启用日期为2007年1月12日。8．用户信息，如表4-1所示。表4-1编号姓名所属部门E—mail密码001李财财务部licai@001002刘钞票财务部liuqian@002003周算财务部zhousuan@163.com003004尚林财务部shanglin@004005李昌财务部lichang@005006付飞财务部fufei@126.com006注意：多班同学在同一台机器上实验时，用户编号和名称不能够重复，例如六个同学同在一台机器上实验，用户“李财”能够分不采纳101——601的方法编号，用户名能够分不采纳李财1—李财6的方法。9．权限设置，如表4-2所示。表4-2姓名权限所属账套李财电算化主管008刘钞票总账会计、应收款治理、应付款治理008周算出纳008尚林薪资治理008李昌存货治理008付飞固定资产治理008二、企业门户模块实训资料1．部门档案设置，如表4-3所示。表4-3编号名称信用额度1综合部101总经理办公室102财务部103人事部2生产部201生产一部202生产二部203生产三部3采购部301设备治理科302生产供应科4销售部401北京销售部10000402上海销售部15000403湖北销售部10000404深圳销售部18000405成都销售部10000406沈阳销售部160005技术部6品质部7仓储部2．人员档案设置，如表4-4所示。表4-4职员编码职员名称所属部门信用额度111冷相平总经理办公室121李财财务部122刘钞票财务部123周算财务部124李昌财务部125尚林财务部126付飞财务部131孙人人事部211蒙秀丽生产一部221郝彩生产二部231刘红生产三部311王丽设备治理科321李红生产供应科322吴政生产供应科323章扬生产供应科411于晓龙北京销售部10000421朱朋上海销售部431贾超湖北销售部441陈福深圳销售部10000451张瑜成都销售部461梁枫沈阳销售部501周明技术部601钟志民品质部701国超仓储部3．客户分类设置，如表4-5所示。表4-5编码客户分类名称01大客户02小客户4．客户档案设置，如表4-6所示。表4-6编码客户全称客户简称分类开户银行税号银行账号001北京光电研究所光电所01工行北京分行22012163893488001-220389530545002济南机床集团有限公司济南机床01工行济南分行78907890789012304-223564895673003上海交通大学焊接研究所交大焊接02工行上海分行45912163893445603-345389530544004南京大恒激光设备有限公司大恒激光01工行南京分行3895706383734206-238877830500005武汉楚天集团有限公司楚天集团02工行武汉分行87452163893445605-908734786114006武汉华工集团有限公司华工集团01工行武汉分行3085539789024705-347457230565007成都东骏激光设备有限公司东骏激光02工行成都分行5987016383755507-789457830554008重庆高科光电技术有限公司高科光电02工行重庆分行98765432101234508-696936367878009深圳大族激光设备有限公司大族激光02工行深圳分行55667788990001208-8765432101234010广州粤华激光设备有限公司粤华激光01工行广州分行14145678901234708-185305884023011沈阳机床集团有限公司沈阳机床01工行沈阳分行4963522784125509-452217830554012长春理工大学长春理工02工行长春分行69346934693412305-8528528528525．供应商分类设置，如表4-7所示。表4-7编码供应商分类名称01原料供应商02周转材料及其他6．供应商档案设置，如表4-8所示。表4-8编号名称简称分类开户银行税号账号001深圳谷美贸易有限公司谷轮压缩机01工行深圳分行00044455566688808-444445555566002郑州市钢联商贸有限公司郑州钢联01工行郑州分行22233344455566612-123456789012003天津市付龙欣制钢有限公司付龙欣制钢01工行天津分行33344455566677702-121234345656004北京三鼎中天科技有限公司三鼎中天01工行北京分行33344455566688801-123456789012005北京久林园科技有限公司久林园01工行北京分行66677788899900001-210210210210006松下万宝压缩机有限公司广州松下01工行广州分行00044455566677708-123456789000007天津冈山空调设备有限公司冈山空调01中行天津分行11122233344455502-123456789012008天津派瑞特包装品有限公司派瑞特02工行天津分行66677788899900002-345678901234009天津天山制冷设备有限公司天山制冷01工行天津分行44455566677788802-111112222233010天津南马路五金商贸有限公司南马路五金城02工行天津分行5556667778889990422223333344011天津劳保用品一公司劳保一公司02工行天津分行00044455566688808-4444455555667．存货分类设置，如表4-9所示。表4-9编码分类名称01原材料0101压缩机0102冷凝器0103风机0104外壳0105其他02周转材料03产成品04应税劳务8．计量单位设置，如表4-10所示。（1）计量单位组编码：01。（2）计量单位组名称：无换算关系。（3）计量单位组类不：无换算。表4-10计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类不01吨无换算无换算关系02套无换算无换算关系03把无换算无换算关系04台无换算无换算关系05公斤无换算无换算关系06个无换算无换算关系07公里无换算无换算关系9．存货档案设置，如表4-11所示。表4-11存货编码存货名称存货分类计量单位税率存货属性010101海鲜压缩机压缩机台17%外购、生产耗用010102激光压缩机压缩机台17%外购、生产耗用010103工业压缩机压缩机台17%外购、生产耗用010201海鲜机冷凝器冷凝器套17%外购、生产耗用010202激光机冷凝器冷凝器套17%外购、生产耗用010203工业机冷凝器冷凝器套17%外购、生产耗用010301海鲜机风机风机套17%外购、生产耗用010302激光机风机风机套17%外购、生产耗用010303工业机风机风机套17%外购、生产耗用010401海鲜机外壳外壳套17%外购、生产耗用010402激光机外壳外壳套17%外购、生产耗用010403工业机外壳外壳套17%外购、生产耗用010501氟里昂其他公斤17%外购、生产耗用0201包装箱周转材料个17%外购、生产耗用0202劳保用品周转材料套17%外购、生产耗用0203工具周转材料套17%外购、生产耗用0301海鲜冷暖机产成品台17%自制、销售0302激光冷水机产成品台17%自制、销售0303工业冷水机产成品台17%自制、销售0401运费应税劳务公里7%外购、销售、应税劳务10．会计科目表设置（也能够在总账模块中设置，见表4-14）。11．凭证类不设置设置（也能够在总账模块中设置，见表4-15）。12．项目目录设置（也能够在总账模块中设置，见表4-17、表4-18、表4-19、表4-20）。13．结算方式设置（也能够在总账模块中设置，见表4-16）。14．开户银行设置，如表4-12所示。表4-12开户银行编号开户银行名称银行账号暂封标志001中国工商银行天津分行津东分理处02-998905674821否002中国建设银行天津分行津东分理处02-886404783756否三、总账模块实训资料1．启用参数设置，如表4-13所示。表4-13项目选项启用月份2007.12凭证审核操纵到操作员否出纳凭证必须由出纳签字否凭证编号由系统编号客户往来款项应收系统核算供应商往来款项应付系统核算2．会计科目设置及余额，如表4-14所示。表4-14类型级次科目编码科目名称计量单位辅助账类型账页格式余额方向余额资产11001库存现金日记账金额式借9957资产11002银行存款日记账、银行账金额式借879900资产2100201工行存款日记账、银行账金额式借593900资产2100202建行存款日记账、银行账金额式借286000资产11012其他货币资金金额式借140000资产11101交易性金融资产金额式借80500资产11121应收票据客户往来金额式借305740资产11122应收账款客户往来金额式借480051资产11123预付账款供应商往来金额式借40000资产11131应收股利金额式借资产11132应收利息金额式借资产11221其他应收款个人往来金额式借4200资产11231坏账预备金额式贷3600资产11401材料采购金额式借资产2140101制冷压缩机金额式借资产314010101海鲜压缩机台数量金额式借资产314010102激光压缩机台数量金额式借资产314010103工业压缩机台数量金额式借资产2140102冷凝器金额式借资产314010201海鲜机冷凝器套数量金额式借资产314010202激光机冷凝器套数量金额式借资产314010203工业机冷凝器套数量金额式借资产2140103风机金额式借资产314010301海鲜机风机套数量金额式借资产314010302激光机风机套数量金额式借资产314010303工业机风机套数量金额式借资产2140104外壳金额式借资产314010401海鲜机外壳套数量金额式借资产314010402激光机外壳套数量金额式借资产314010403工业机外壳套数量金额式借资产2140105其他金额式借资产314010501氟里昂公斤数量金额式借资产11403原材料金额式借108400资产2140301制冷压缩机金额式借17200资产314030101海鲜压缩机台数量金额式借4200资产314030102激光压缩机台数量金额式借9000资产314030103工业压缩机台数量金额式借4000资产2140302冷凝器金额式借43500资产314030201海鲜机冷凝器套数量金额式借10200资产314030202激光机冷凝器套数量金额式借18900资产314030203工业机冷凝器套数量金额式借14400资产2140303风机金额式借14900资产314030301海鲜机风机套数量金额式借3600资产314030302激光机风机套数量金额式借6500资产314030303工业机风机套数量金额式借4800资产2140304外壳金额式借30800资产314030401海鲜机外壳套数量金额式借7000资产314030402激光机外壳套数量金额式借15000资产314030403工业机外壳套数量金额式借8800资产2140305其他金额式借2000资产314030501氟里昂公斤数量金额式借2000资产11404材料成本差异金额式贷2168资产11405库存商品金额式借586000资产11406发出商品金额式借资产11407商品进销差价金额式借资产11408托付加工物资金额式借资产11411周转材料金额式借23400资产2141101包装物个数量金额式借4400资产3141102劳保用品套数量金额式借15000资产3141103工具套数量金额式借4000资产11461融资租赁资产金额式借资产11471存货跌价预备金额式贷0资产11501持有至到期投资金额式借资产11502持有至到期投资减值预备金额式贷资产11503可供出售金融资产金额式借资产11511长期股权投资金额式借67000资产11512长期股权投资减值预备金额式贷资产11531长期应收款金额式借资产11532未实现融资收益金额式借资产11601固定资产金额式借3498000资产11602累计折旧金额式贷848825资产11603固定资产减值预备金额式贷资产11604在建工程金额式借资产11605工程物资金额式借资产11606固定资产清理金额式借资产11701无形资产金额式借资产11702累计摊销金额式贷资产11703无形资产减值预备金额式贷资产11711商誉金额式借资产11801长期待摊费用金额式借资产11811递延所得税资产金额式借资产11901待处理财产损溢金额式借资产2190101待处理流淌资产损溢金额式借资产2190102待处理固定资产损溢金额式借负债12001短期借款金额式贷40000负债12101交易性金融负债金额式贷负债12201应付票据供应商往来金额式贷240000负债12202应付账款供应商往来金额式贷48555负债12203预收账款客户往来金额式贷100000负债12211应付职工薪酬金额式贷34000负债2221101工资金额式贷负债2221102福利费金额式贷34000负债2221103保险金额式贷负债2221104公积金金额式贷负债2221105工会经费金额式贷负债2221106教育费附加金额式贷负债2221107非货币性福利金额式贷负债12221应交税费金额式贷143000负债2222101应交增值税金额式贷10000负债322210101进项税额金额式贷－225300负债322210102已交税金金额式贷－1000负债322210105销售税额金额式贷236300负债322210107进项税额转出金额式贷负债2222105应交所得税金额式贷132000负债2222107应交都市建设维护税金额式贷700负债2222108教育费附加金额式贷300负债12231应付利息金额式贷13000权益12232应付股利金额式贷负债12241其他应付款金额式贷负债12401递延收益金额式贷负债12501长期借款金额式贷200000负债12502应付债券金额式贷负债12701长期应付款金额式贷权益12702未确认融资费用金额式贷负债12711专项应付款金额式贷负债12801可能负债金额式贷负债12901递延所得税负债金额式贷权益14001实收资本金额式贷2800000权益2400101蓝天公司金额式贷1540000权益2400102白云公司金额式贷560000权益2400103黄秋公司金额式贷700000成本14002资本公积金额式贷180000成本14101盈余公积金额式贷170000成本14103本年利润金额式贷420000权益14104利润分配金额式贷980000权益2410402提取法定盈余公积金额式贷权益2410415未分配利润金额式贷980000权益4201库存股金额式贷成本5001生产成本项目核算金额式借成本5101制造费用金额式成本15201劳务成本金额式成本15301研发支出金额式损益16001主营业务收入项目核算金额式损益16051其他业务收入金额式损益16061汇兑损益金额式损益16101公允价值变动损益金额式损益16111投资收益金额式损益16301营业外收入金额式损益16401主营业务成本项目核算金额式损益16402其他业务成本金额式损益16403营业税金及附加金额式损益16601销售费用金额式损益16602治理费用金额式损益2660201工资及福利费金额式损益2660202折旧费金额式损益2660203其他金额式损益16603财务费用金额式损益16701资产减值损失金额式损益16711营业外支出金额式损益16801所得税费用金额式损益16901往常年度损益调整金额式辅助核算数据来源如下。（1）应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、应付票据、预收账款、数量金额式科目余额数据，分不见表4-43、表4-44、表4-45、表4-48、表4-49、表4-50、表4-55、表4-56所示。（2）其他应收款为：2007年11月25日，生产供应科章扬预借差旅费4200元。3．凭证类不设置，如表4-15的所示。设置类不为：收款凭证、付款凭证、转账凭证。表4-15凭证字类不名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，10024．结算方式设置，如表4-16所示。表4-16结算方式编码结算方式名称票据治理标志1现金结算2支票201现金支票∨202转账支票∨3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4托付收款5汇兑6现金交款单5．项目目录设置。（1）项目大类定义，如表4-17所示。表4-17项目在类名称项目级次产品核算1（2）核算科目定义，如表4-18所示。表4-18项目大类名称核算科目产品核算库存商品生产成本主营业务收入主营业务成本（3）项目分类定义，如表4-19所示。表4-19项目大类名称分类编码分类名称产品核算1产成品（4）项目目录定义，如表4-20所示。表4-20项目大类名称项目编号项目名称所属分类是否结算产品核算001海鲜冷暖机1是002激光冷水机1是003工业冷水机1是4．制单要求：刘钞票制单，具体业务详见手工会计2007年12月份实训资料。5．审核要求：李财审核。6．对账要求：李财对账。7．记账要求：李财记账。8．期末处理。（1）销售成本结转设置，如表4-21所示。表4-21科目定义编号库存商品库存商品（1405）商品销售收入科目主营业务收入（6001）商品销售成本科目主营业务成本（6401）当商品销售数量>库存商品数量时，按商品销售数量结转凭证类不：转账凭证（2）损益类科目结转设置，如表4-22所示。表4-22结转科目对方科目主营业务收入本年利润（4103）其他业务收入投资收益公允价值变动损益营业外收入主营业务成本营业税金及附加其他业务成本本年利润（4103）销售费用治理费用财务费用营业外支出（3）按利润总额的33%计算应交所得税。（4）将“所得税”费用结转至“本年利润”科目。（5）按净利的10%计提法定盈余公积。（6）将“利润分配”其他明细转入至“利润分配——未分配利润”科目。四、薪资治理模块实训资料1．启用参数设置。（1）工资类不：单个。（2）是否核算计件工资：是。（3）扣税设置：代扣个人所得税。（4）扣零设置：不扣零。（5）人员编码长度：3。（6）系统启用时刻：2007年12月。2．人员类不设置，如表4-23所示。表4-23编号人员类不设置表01行政治理人员02车间治理人员03生产人员04销售人员3．人员档案设置，如表4-24所示。表4-24部门人员类不编码姓名工龄职称职务银行账号经理办公室01111冷相平20高级工程师总经理1688111经理办公室01112耿直10工程师助理1688112人事部01131孙人9高级经济师主管1688131人事部01132杨清7经济师办事员1688132财务部01121李财15高级会计师财务主管1688121财务部01122刘钞票10会计师会计员1688122财务部01123周算8助理会计师出纳1688123财务部01124李昌2会计师存货核算员1688124财务部01125尚林7会计师薪资核算员1688125财务部01126付飞8会计师固定资产核算员1688126生产一部02211蒙秀丽10工程师车间主任1688211生产一部02212蒋一8助工统计员1688212生产一部03213白仪6技师工人1688213生产一部03214贺刚5技师工人1688214生产一部03215王显5技师工人1688215生产一部03216李丽3技师工人1688216生产一部03217张岩2工人1688217生产一部03218秦东2工人1688218生产二部02221郝彩10工程师车间主任1688221生产二部02222耿萌8助工纺计员1688222生产二部03223刘光6技师工人1688223生产二部03224于君5技师工人1688224生产二部03225张雪5技师工人1688225生产二部03226孟红3技师工人1688226生产二部03227金旺2工人1688227生产二部03228朱瑜2工人1688228生产三部02231刘红10工程师车间主任1688231生产三部02232李进8助工统计员1688232生产三部03233赵茹6技师工人1688233生产三部03234孙丽5技师工人1688234生产三部03235张军5技师工人1688235生产三部03236王华5技师工人1688236生产三部03237宋飞7技师工人1688237生产三部03238严晶3工人1688238设备治理科01311王丽8工程师主管1688311设备治理科01312赵新3技师办事员1688312生产供应科01321李红5工程师主管1688321生产供应科01322吴政3助工采购员1688322生产供应科01323章扬1采购员1688323北京销售部04411于晓龙6工程师主管1688411北京销售部04412赵一3销售员1688412上海销售部04421朱朋5工程师主管1688421上海销售部04422刘利2销售员1688422湖北销售部04431贾超5工程师主管1688431湖北销售部04432吴宇2销售员1688432深圳销售部04441陈福5工程师主管1688441深圳销售部04442罗芳2销售员1688442成都销售部04451张瑜5工程师主管1688451成都销售部04452闫敏2销售员1688452沈阳销售部04461梁枫5工程师主管1688461沈阳销售部04462杨明2销售员1688462技术部01501周明5主管1688501品质部01601钟志民4主管1688601仓储部01701国超9助工主管1688701仓储部01702孟凡2保管员1688702仓储部01703于立1保管员1688703注：其中生产工人核算计件工资，其他人员类不不核算计件工资。4．工资项目设置，如表4-25所示。表4-25项目名称类型长度小数位数增减项差不多工资数字82增项岗位工资数字82增项计件工资数字102增项岗位津贴数字82增项奖金数字82增项应发合计数字102增项上年月平均工资数字82其他病假天数数字20其他病假扣款数字82减项事假天数数字20其他事假扣款数字82减项保险费数字82减项公积金数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项5．计算公式设置。应发合计＝差不多工资＋岗位工资＋计件工资＋岗位津贴＋奖金。扣款合计＝病假扣款＋事假扣款＋保险费＋公积金＋代扣税。病假扣款＝（差不多工资＋岗位工资）/30×0.5×病假天数。事假扣款＝（差不多工资＋岗位工资）/30×事假天数。保险费＝上年月平均工资×8%。公积金＝上年月平均工资×12%。实发合计＝应发合计－扣款合计。6．计件工资标准设置。（1）统计标准名称：车间。（2）启用：是。7．计件工资档案设置，如表4-26所示。表4-26编码名称01一车间02二车间03三车间8．计件工资方案设置，如表4-27所示。表4-27部门方案编号方案名称车间计件单价（元/工时）生产一部01海鲜机一车间6.00生产二部01激光机二车间6.50生产三部01工业机三车间7.009．工资数据输入，具体工资数据如表4-28所示。表4-28代码姓名部门人员类不差不多工资岗位工资岗位津贴奖金上年月平均工资111冷相平总经理办公室0120008002005003500112耿直总经理办公室015001251701151295121李财财务部018006002002001800122刘钞票财务部0110008002005002488123周算财务部0110006003001502100124李昌财务部018006002002001805125尚林财务部017006002002001500126付飞财务部017005002002001400131孙人人事部015001001501001500132杨清人事部015001001501001500211蒙秀丽生产一部027003002501001500212蒋一生产一部026004002002001400213白仪生产一部034201001351001405214贺刚生产一部034201001351001200215王显生产一部038004002201602100216李丽生产一部037005502501501755217张岩生产一部035001251701151515218秦东生产一部035001251701151225221郝彩生产二部029001251701151400222耿萌生产二部025001001501001400223刘光生产二部034201251551151305224于君生产二部034201251551151405225张雪生产二部038008004006003050226孟红生产二部038006003201601805227金旺生产二部038008002005002510228朱瑜生产二部038006002002001800231刘红生产三部029003004003001850232李进生产三部027004002803001600233赵茹生产三部035003802851951300234孙丽生产三部035003502652751380235张军生产三部035003502652751380236王华生产三部038004002302001600237宋飞生产三部036503804002951700238严晶生产三部034302652851801100311王丽设备治理科018553154651561795312赵新设备治理科017153004151501530321李红生产供应科016053004021501460322吴政生产供应科018553154651561790323章扬生产供应科017153004151501585411于晓龙北京销售部048502954501501750412赵一北京销售部047002504051451520421朱朋上海销售部047002154051401465422刘利上海销售部047003003002001900431贾超湖北销售部047003503002001920432吴宇湖北销售部048503505601851950441陈福深圳销售部047603005201701755442罗芳深圳销售部048503505681951960451张瑜成都销售部047603005381751740452闫敏成都销售部048503055251651855461梁枫沈阳销售部047602905031661720462杨明沈阳销售部048503505681951970501周明技术部017603005381751780601钟志民品质部018503055251651855701国超仓储部017602905031661721702孟凡仓储部018503155361751880703于立仓储部01760300505168174510．职工出勤情况，如表4-29所示。表4-29部门姓名病假天数事假天数财务部李财1总经理办公室杨清2生产一部白仪2生产一部秦东1生产二部张雪2生产供应吴政3上海销售部刘利1北京销售部于晓龙111．生产工人计件工资情况，如表4-30所示。表4-30姓名所在部门工时标准实际工时数白仪生产一部6.00105贺刚生产一部6.00120王显生产一部6.00120李丽生产一部6.00100张岩生产一部6.00150秦东生产一部6.00110刘光生产二部6.50100于君生产二部6.50110张雪生产二部6.50105孟红生产二部6.5090金旺生产二部6.50120朱瑜生产二部6.50130赵茹生产三部7.00120孙丽生产三部7.00130张军生产三部7.00130王华生产三部7.00125宋飞生产三部7.00140严晶生产三部7.0012012．工资费用分摊设置，如表4-31所示。表4-31部门人员类不对应会计科目借方科目贷方科目综合部行政治理人员治理费用（660201）应付职工薪酬—工资（221101）生产一部车间治理人员制造费用（5101）生产一部生产人员生产成本（5001）生产二部车间治理人员制造费用（5101）生产二部生产人员生产成本（5001）生产三部车间治理人员制造费用（5101）生产三部生产人员生产成本（5001）采购部行政治理人员治理费用（660201）销售部销售人员销售费用（6601）技术部行政治理人员治理费用（660201）品质部行政治理人员治理费用（660201）仓储部行政治理人员治理费用（660201）13．福利费的计提分摊设置（计提比例为14%），如表4-32所示。表4-32部门人员类不对应会计科目借方科目贷方科目综合部行政治理人员治理费用（660201）应付职工薪酬—福利费（221102）生产一部车间治理人员制造费用（5101）生产一部生产人员生产成本（5001）生产二部车间治理人员制造费用（5101）生产二部生产人员生产成本（5001）生产三部车间治理人员制造费用（5101）生产三部生产人员生产成本（5001）采购部行政治理人员治理费用（6602）销售部销售人员销售费用（6601）技术部行政治理人员治理费用（660201）品质部行政治理人员治理费用（660201）仓储部行政治理人员治理费用（660201）14．工会经费（计提比例2%）、教育费附加费（计提比例1.5%）的计提分摊设置，如表4-33所示。表4-33部门对应会计科目借方科目贷方科目综合部治理费用（660201）应付职工薪酬—工会经费（221105）或应付职工薪酬—教育费附加（221106）生产部采购部销售部技术部品质部仓储部五、固定资产治理模块实训资料1．启用固定资产治理模块参数设置，如表4-34所示。表4-34项目参数设置要紧折旧方法和折旧分配期间平均年限法、1个月固定资产编码方式自动编码，类不编号+部门编号+序号序号长度为3位对账设置与账务系统对账固定资产对账科目：固定资产（1601）累计折旧对账科目：累计折旧（1602）系统启用时刻2007年12月2．部门及对应折旧科目设置，如表4-35所示。表4-35部门代码部门名称对应科目设置1综合部治理费用—折旧费（660202）2生产部制造费用（5101）3采购部治理费用—折旧费（660202）4销售部销售费用（6601）5技术部治理费用—折旧费（660202）6品质部7仓储部3．固定资产类不设置，如表4-36所示。表4-36类不编码类不名称01房屋及建筑物02机器设备03运输设备04办公设备4．固定资产增加方式对应入账科目设置，如表4-37所示。表4-37方式代码方式名称对应会计科目101购入银行存款（100202）102投资者投入实收资本（400101）103捐赠营业外收入（6301）104盘盈往常年度损益调整（6901）105在建工程转入在建工程（1604）106融资租入长期应付款（2701）5．固定资产减少方式及对应入账科目，如表4-38所示。表4-38方式代码方式名称对应会计科目201出售固定资产清理（1606）202盘亏待处理固定资产损溢（190102）203投资转出长期股权投资（1511）204捐赠转出营业外支出（6711）205报废固定资产清理（1606）206毁损固定资产清理（1606）6．固定资产期初数据设置。（1）净残值率：4%。（2）录入日期：2007年12月1日。（3）可能年用年限，如表4-39所示。表4-39固定资产类不名称可能使用年限（年）房屋及建筑物20机器设备10运输设备10办公设备5（4）固定资产原始卡片其他数据，如表4-40所示表4-40代码类不名称固定资产名称开始使用日期原值累计折旧净残值使用部门增加方式00001房屋及建筑物办公楼2001.12.011000000.00270000.0040000.00综合部、品质部、销售部、技术部内各部门分不占10%在建工程转入00002房屋及建筑物生产一车间2004.12.01800000.00114000.0032000.00生产一部在建工程转入00003房屋及建筑物生产二车间2004.12.01500000.00150000.0020000.00生产二部在建工程转入00004房屋及建筑物生产三车间2004.12.01500000.00150000.00200000.00生产三部在建工程转入00005房屋及建筑物仓库2005.12.01200000.0019000.008000.00品质部生产供应科各占50%在建工程转入00006机器设备磨床2004.12.0136000.0010260.001440.00生产一部20%生产二部、生产三部各40%投资者投入00007机器设备刨床2003.12.0145000.0017100.001800.00生产二部购入00008机器设备吊车2004.12.01130000.0037050.005200.00仓储部购入00009运输工具货车2004.12.0198000.0027930.003920..00仓储部购入000010运输工具叉车2005.12.0120000.004180.00800.00生产部投资者投入00011运输工具客车2006.12.0199000.009405.003960.00总经理办公室购入000012办公设备计算机2004.12.016000.003420.00240.00总经理办公室购入000013办公设备计算机2004.12.016000.003420.00240.00人事部购入000014办公设备计算机2004.12.0142,000.0023940.001680.00财务部购入000015办公设备计算机2004.12.016000.003420.00240.00设备治理科购入000016办公设备打印机2004.12.013,000.001850.00120.00财务部购入000017办公设备打印机2004.12.012,000.001000.0080.00总经理办公室购入000018办公设备会议桌2004.12.012,000.001140.0080.00总经理办公室购入000019办公设备资料柜2004.12.013,000.001710.00120.00人事部购入合计34980008488251400007．固定资产具体业务详见手工会计2007年12月份实训资料。8．计提当月折旧。六、应收款治理模块实训资料1．应收款系统账套参数设置，如图4-2所示。图4-22．差不多科目设置，如图4-3所示。图4-33．产品科目设置，如表4-41所示。表4-41存货编码存货名称销售收入科目应交增值税科目销售退回对应科目010101海鲜压缩机其他业务收入（6051）应交税费——应交增值税（销项税额）（22210105）其他业务收入（6051）010102激光压缩机010103工业压缩机010201海鲜机冷凝器010202激光机冷凝器010203工业机冷凝器010301海鲜机风机其他业务收入（6051）010302激光机风机010303工业机风机010401海鲜机外壳010402激光机外壳010403工业机外壳0105氟里昂0201包装箱0202劳保用品0203工具0301海鲜冷暖机主营业务收入（6001）主营业务收入（6001）0302激光冷水机0303工业冷水机4．操纵科目设置，如表4-42所示表4-42编码客户简称应收科目预收科目001北京光电所应收账款（1122）预收账款（2203）002济南机床集团003上海交大焊接所004南京大恒激光005武汉楚天集团006武汉华工集团007成都东骏激光008重庆高科光电009深圳大族激光010广州粤华激光011沈阳机床集团012长春理工大学5．应收账款期初余额录入，如表4-43所示。（1）单据名称：销售发票。（2）单据类型：销售专用发票。（3）余额方向：借。（4）摘要：销售。（5）税率：17%。表4-43日期发票号客户简称销售部门物资数量单价价税合计2007.11.1320071113北京光电所北京销售部激光冷水机39500333452007.11.1520071115济南机床集团北京销售部工业冷水机1096001123202007.10.0220071002南京大恒激光上海销售部激光冷水机1094001099802007.10.2620071026成都东骏激光成都销售部海鲜冷暖机105800678602007.08.0920070809广州粤华激光深圳销售部海鲜冷暖机2057001333802004.01.1020040110重庆高科光电成都销售部工业冷水机2990023166本月合计554800516．应收票据期初余额录入，如表4-44所示。（1）单据名称：应收票据。（2）单据类型：商业承兑汇票。（3）摘要：销售。（4）余额方向：借。表4-44日期票据号客户签发日期收到日期科目到期日金额2007.11.2820071128上海交大焊接所2007.11.282007.11.2811212008.05.28257402007.10.1120071011武汉楚天集团2007.10.112007.10.1111212008.01.112000002007.08.2020070820深圳大族激光2007.08.202007.08.2011212008.02.2080000本月合计3057407．预收账款期初余额录入，如表4-45所示。（1）单据名称：预收款。（2）单据类型：收款单。（3）摘要：销售。（4）余额方向：贷。表4-45日期票据号客户销售部门结算方式金额2007.11.2620071126成都东骏激光成都销售部转账支票100000本月合计1000008．坏账设置，如图4-4所示。图4-49．付款条件设置。付款条件：2/10，1/20，n/30。10．具体业务详见手工会计2007年12月份实训资料。七、应付款治理模块实训资料1．应付系统账套参数设置，如图4-5所示。图4-52．应付款子系统差不多科目设置，如图4-6所示。图4-63．产品科目设置，如表4-46所示。表4-46存货编码存货名称采购科目产品采购税金科目010101海鲜压缩机14010101应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）010102激光压缩机14010102010103工业压缩机14010103010201海鲜机冷凝器14010201010202激光机冷凝器14010202010203工业机冷凝器14010203010301海鲜机风机14010301010302激光机风机14010302010303工业机风机14010303010401海鲜机外壳14010401010402激光机外壳14010402010403工业机外壳14010403010501氟里昂140105010201包装箱1411010202劳保用品1411020203工具1411034．操纵科目设置，如表4-47所示。表4-47供应商编码供应商名称应付科目预付科目01深圳谷美压缩机应付账款（2202）预付账款（1123）02郑州钢联03天津市付龙制钢04北京三鼎中天风扇05北京久林风扇电机06广州松下压缩机07天津冈山空调08天津派瑞特包装09天津天山制冷10南马路五金城5．应付款治理模块期初余额录入，如表4-48所示。（1）单据名称：采购发票。（2）单据类型：采购专用发票。（3）余额方向：贷。（4）摘要：采购。（5）税率：17%。表4-48日期发票号供应商简称采购部门物资数量单价价税合计2007.11.2920071129付龙欣制钢生产供应科工业机外壳1055064352007.09.3020070930广州松下生产供应科激光压缩机10900105302007.10.0520071005派瑞特包装生产供应科包装箱20090210602007.11.2120071121天山制冷生产供应科激光压缩机1090010530本月合计485556．应付票据期初余额录入，如表4-49所示。（1）单据名称：应付票据。（2）单据类型：商业承兑汇票。（3）摘要：采购。（4）余额方向：贷。表4-49日期票据号供应商简称签发日期科目到期日金额2007.07.1520070715谷轮压缩机2007.07.1522012008.0108.1720070817北京久林园2007.08.1722012008.02.171000002007.11.2720071127冈山空调2007.11.2722012008.02.2780000本月合计2400007．预付账款期初余额录入，如表4-50所示。（1）单据名称：预付款。（2）单据类型：付款单。（3）摘要：采购。（4）余额方向：借。表4-50日期票据号供应商简称采购部门结算方式金额2007.11.2720071127郑州钢联生产供应科转账支票40000本月合计400008．具体业务详见手工会计2007年12月份实训资料。八、存货治理模块实训资料1．仓库档案设置，如表4-51所示。表4-51仓库编码仓库名称计价方式01材料库打算价02周转材料库先进先出法03产成品库全月平均法2．收发类不设置，如表4-52所示。表4-52收发类不编码收发类不名称收发标志1入库分类收11采购入库收12产成品入库收2出库分类发21材料领用发22销售出库发3．存货科目设置，如表4-53所示。表4-53仓库存货编码存货名称采购科目差异科目01010101海鲜压缩机14010101材料成本差异（1404）010102激光压缩机14010102010103工业压缩机14010103010201海鲜机冷凝器1401020101010202激光机冷凝器14010202材料成本差异（1404）010203工业机冷凝器14010203010301海鲜机风机14010301010302激光机风机14010302010303工业机风机14010303010401海鲜机外壳14010401010402激光机外壳14010402010403工业机外壳14010403010501氟里昂14010501020201包装箱1411010202劳保用品1411020203工具1411030303产成品14054．存货对应科目设置，如表4-54所示。表4-54收发类不存货编码存货名称对方科目采购入库010101海鲜压缩机14030101010102激光压缩机14030102010103工业压缩机14030103010201海鲜机冷凝器14030201010202激光机冷凝器14030202010203工业机冷凝器14030203010301海鲜机风机14030301010302激光机风机14030302010303工业机风机14030303010401海鲜机外壳14030401010402激光机外壳14030402010403工业机外壳14030403010501氟里昂14030501产成品入库03产成品5001材料领用01原材料50010201包装物50010202劳保用品51010203工具5101销售出库01原材料640202周转材料640203产成品64015．存货治理模块期初余额录入，如表4-55所示表4-55存货编码存货名称单位数量单价（元）金额入库日期供应商存货科目0101制冷压缩机台20原材料010101海鲜压缩机台62006/11/20谷轮压缩机原材料010102激光压缩机台102006/11/01广州松下原材料010103工业压缩机台42006/11/26谷轮压缩机原材料0102冷凝器套60原材料010201海鲜机冷凝器套172006/11/20冈山空调原材料010202激光机冷凝器套272006/11/03天山制冷原材料010203工业机冷凝器套162006/11/17久林园原材料0103风机套30原材料010301海鲜机风机套92006/11/05三鼎中天原材料010302激光机风机套132006/11/04冈山空调原材料010303工业机风机套82006/11/21久林园原材料0104外壳套50原材料010401海鲜机外壳套142006/11/21郑州钢联原材料010402激光机外壳套252006/11/18付龙欣制钢原材料01