《会计电算化帐务处理制度》-《神武八仙》超爽回合制震-…

《会计电算化操作管理制度》计信息的全面、准确与安全特制定本制度。一、操作使用人员:财务人员或财务部门工作人员。依据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员；,分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。（二)数据录入员：依据操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的准确性权修改原始凭证或手制凭证上的数据,不得进行凭证复核操作.出纳人员，系统维护人员不能担任数据录入人员工作。性审核,确保入帐数据的完整与准确。（四）数据管理人员：负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输输出凭证、帐页及其他资料的保管工作,做好软件数据扩资料的安全保密工作。工作，以保障会计电算化工作的正常运行。二、操作使用人员的操作权限:（一系统管理员必需依据用友财务软件的特点和本单位会计电算体系与核必需符合上级主要部门和财政主管部门要求。擅自修改凭证数据，如发觉凭证数据错误立刻通知凭证编制人员或系统管理人作外，还能够进行数据查询工作,但不得进行数据复核操作,复核人员亦不能进行复核签字操作。(三）系统维护人员除实施数据维护时，一般情况下不允许随便打开系统数据库进行操作.实施维护时不准修改数据库结构。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。(四）用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作使用。可上机。（五）操作使用人员上机操作前后必需填写“上机操作登记簿"，照实填写.操作人员的保密字必需牢记，并着重要安全保密,否则出现问题，操作人员和系统管理人员有不行推卸有责任.（六)出纳员、维护人员、程序人员均不准实施数据录入操作.(七）备份数据软盘和存档数据软盘、帐页、凭证、报表及其他资料由数据管理人员按规定统一复制、核对、存放、保管。三、会计凭证的审核与管理：会计凭证是计算机处理会计核算业务的依据.必需保证入帐前录入计算机的会计凭证准确、可靠，因此应从以下几方面严格把关：（一）业务作主的审核：财务部门收到业务人员编制的业务凭证后首先由稽核人员审核业务发生的,业务主管的签章，如确认无误则上机制单依此手工编制记帐凭证。（二）手工记帐凭证的审核：制单人手工编制完的记帐凭证必需交稽核人员审核后才能交数据录入人员法性、准确性。如无误再检查凭证科目的平衡关系,最后审查制单人是否签字。,由数据复核人员对录入的凭证进行复查，确保与手工作主的全都性和复核人员复核无误后签字。（四）复核后的凭证必需打印输出、并经有关人员（稽核员、制单人员、出）确认签字后方可进行记帐操作。《计算机上机操作记录制度》,严格财务微机管理制度，现规定如下：员姓名，操作内容，运行时间和运行情况。,若有问题发生则应及时登记记录并向系统管理员报告。三、不得进行末作登记记录的任何软硬件维护工作.,处理结果都应有所记载，对待重大运行故障，除按规定登记外还须另行填写故障报告单。款处理，以上规定由系统管理员监督执行,请所有操作及维护人员遵照执行.《会计电算化岗位职责》工作的合法性、科学性、准确性、安全性，特制如下会计电算化岗位职责。一、会计电算化管理岗位：计算机替代手工帐后本公司设置如下管理岗位:用基金管理、销售管理.二、岗位职责:及应用项目进行决策，保证会计电算化工作的健康进展。(二）会计主管：制订会计电算化进展规划，为总会计师提供重大硬件、软束条款.（三)会计电算化管理岗：1。参加制订本厂会计电算化进展规划及电算化管理制度。2.运行。保证计算机软件及硬件的财产。3,遇重大的系统运行故障必需依据故障的发生，自理情况填写报告单并及时报予电算化主管。4。准确分配系统操作人员的使用权限，参加软件开发的管理.5.保证各种电算化管理规定的准确实施。（四)岗位主管:1.电算化、成本、规划岗位主管：应用项目的决策依据，负责软件开发的管理。过渡及协调进展，保证各级电算化管理制度的准确执行.＊本公司成本管理及财务规划的制定、猜测。＊组织各岗位对公司经济活动进行准确及时的分析.*为会计主管提供岗位经济责任制考核依据。2.资金、专用基金岗位主管：*负责银行、现金出纳岗、销售岗、往来岗、专用基金岗的日常管理。＊上缴利润、税金、留利及货款的管理。＊流淌资金的日常核算管理。＊协作电算化主管使本主管岗位的电算化应用不断完善.＊为会计主管提供岗位经济责任制考核依据。（五）系统操作岗位：1.执行系统管理员对本岗位工作的详细指挥、要求。2。及时准确地输入及生成各种会计凭证、帐簿、报表。3。经过系统管理员及时准确地为领导提供所需的查询数据。4。系统管理员给本岗位设置的口令不得告知其他任何人.5。准确执行电算化管理规定中有关操作、使用、备份等条款。（六）软件开发岗：1.执行系统管理员对本岗位工作的详细指挥、要求。2。未经电算化主管、系统管理员核准的开发项目不得上机。3.接受、把握.(七）档案管理岗：1.执行系统管理员对本岗位工作的详细指挥、要求。2。对存储在磁盘（含硬盘及软盘）上的会计文件、凭证、帐、报表等要及时备份。备份软盘要编号及加盖印章归档,对企业会计核算结果的历年资料要备份三份，分别存放在不同地点。存,并负责督促计算机凭证、帐簿、报表的装订归档。进行非会计系统许可的任何操作.5。着重保管查看计算机操作记录，发觉问题及时向系统管理员报告并负责操作记录的整理装订，归档。（八）稽核岗：1.审核原始凭证的合法性及是否有经办人、验收人、主管领导签字。2。审核凭证制作底稿是否规范,运用会计科目是否合理，借贷是否平衡。3。发觉不合理的原始凭证及传票制作底稿，及时退回业务发生岗位进行合格性处理。4.签于业务处理时间问题至少一周内对所有原始凭证及凭证制作底稿全面审核一次,确保凭证制作质量。5。稽核后的凭证要加盖岗位人名的印章，并对所有因人为因素造成又无及时稽核发觉的凭证制作质量问题负责。（九）复核岗：1。保证计算机记帐前凭证制作质量起到把关的作用。证，凭证底稿的质量问题。员进行装订.,发觉问题后属于操作问题通知操作人员进行处理，属于系统维护问题通知系统管理进行处理。,复核后的凭证要加盖岗位人员印章.（十）其他业务岗位：1.其他业务岗位按原经济现任制规定内容开展工作,发生问题按原条款处理。2。其他业务岗位要全力协作电算化工作，执行领导对各岗位指定的有关电算化管理方面的要求。3。未经系统管理人员允许，不得私自上机操作.4.现金及银行出纳岗协助档案管理员临时负责每日凭证的装订工作并负责凭证封面要求内容的填写。5。各岗位要及时发觉本岗位不适于计算机管理方面的问题，并努力提出有利于会计电算化进展的建议.《会计电算化账务处理制度》,结合本公司详细情况制定本规定。计年度中间能够任意追加新的会计科目,但以制单或记帐的会计科目不得介绍修改或删除(帐务的修改工作由系统管理员执行。(二）转换会计年度时，应在新的会计年度开头后的20天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平衡准确,年初余额在当年记帐以前能够修改，当年记帐以后如有调整，只能经过填制记帐凭证进行。（三）任何登记入帐的经济业务都必需填制记帐凭证,摘要区规范填入,在机上填制的记帐凭证编号应当连续,编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。帐凭证或代用凭单进行签字盖章.同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人。记帐凭证在记帐以前必需打印输出(记帐凭证清单）,没有打印输出的记帐凭证不得登记入帐。（五)总帐及现金帐和银行帐均可采纳计算机打印输出的活页帐装订，不登记订本式日记帐，如现金处理收支较多可依据需要自设辅助帐。存日报表，并在表上签字盖章。(六）单位依据机器使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记记入帐。至少每月核对一次总帐，每季度核对一次明细帐。必需将全部帐簿数据打印输出。《会计电算化档案管理制度》为了加强会计档案管理，确保会计档案的安全，特制订本规定：由会计主管部门统一设计或认可。（二）报表的编制要求做到数据真实,计算准确，内容完整，手续齐备,做到帐证,帐表,表表之间勾稽严密，有所属单位的应将所属单位的报表数据输入机器进行汇总,并将本单位报表、所属单位报表和汇总表一并报出，书面报表必需由分管帐务的领导,会计主管和制表人签名盖章。(三）单位的会计档案包括存储在磁盘（硬盘和软盘）上的会计文件和以书面形式存放的会计作主会计帐簿和会计报表。得抹去.在打印输出的页面上繁体字或盖章注明，由系统管理员签字盖章认可。磁盘形式的会计档案保管期限必需在两年以上，其中会计科目和总由数据（包括年度和月度汇总数据在两年后可依据需要决定存毁.（四)必需常常对硬盘上的会计数据建立软盘备份。备份是经过对硬盘的会计数据建立软盘副原来实现信息存储的,每月备份不得少于一次.不得直接对硬盘对磁盘会计数据进行加工,必需使用备份罗盘的副本，不得删除硬盘和软盘的数据。恢复系统数据必需使用最新的正式备份。（五）必需妥善保管好会计数据的