会计实习报告

会计实习报告会计实习报告会计实习报告xxx公司会计实习报告文件编号：文件日期：修订次数：第1.0次更改批准审核制定方案设计，管理制度会计岗位实习报告系别：班级：学号：姓名： 实习单位：实习时间：XX有限公司注册于XX年X月X日，是一家电子商务公司，通过淘宝、京东等网络平台销售手机配件、皮带、饰品等商品。公司宗旨是：让每一个员工都有实践机会，发挥潜力，展现价值，有能力就有舞台。一、工作内容介绍1.用金蝶kis软件进行系统初始设置和辅助资料核算设置。包括建立账套、会计科目设置、凭证字、计量单位、结算方式、核算项目、系统参数和凭证模板等的设置。2.根据费用报销单直接填制记账凭证，根据收货单录入采购发票，审核后下推生成采购专用发票需要审核并钩稽。根据采购专用发票关联生成付款单后生成凭证。3.根据出库单录入销售出库单，生成销售专用发票，审核并钩稽，生成收款单后生成凭证。4.与出纳对账，月末结账。5.每月月末进行库存商品盘点。二、工作中遇到的难题1.由于对存货不熟悉盘点的时候错漏百出。新公司商品进货的时候没有入库记录，也没有出库记录。财务总监安排我和库管员进行盘点。库管员工作繁忙，无法配合我的工作，只能自己盘点。盘点金属手机壳的时候，玫瑰金和土豪金颜色很难区分；由于粗心，手机边框有钻和无钻混淆，iphone6的4.7寸和5.5寸混淆，因此在盘点的时候很混乱，复盘了好几次才把商品的所有分类区分开。2.金蝶系统初始设置中遇到的最大难题是项目核算内容及物料辅助属性的设置，刚开始没有把商品的所有属性区分开，在设置辅助属性的时候不知道如何设置，或者设置好之后发现又出现了新的属性，因此要不断修改。一种商品如果有多种颜色，多种型号规格就需要设置物料辅助属性帮助核算。以公司销售的皮带为例。为方便介绍，我把皮带的所有属性以表格的形式展示如下表：皮带头形状皮带种类皮带尺码(欧码）金色B字鳄鱼纹（棕色）110银色捷豹鳄鱼纹（黑色）105金色捷豹（包头）水蛇纹（黑色）90金色捷豹（无包头）水蛇纹（白灰色）H字金色鸵鸟纹（黑色）H字银色黑色金色马头（有钻）银色马头（有钻）玫瑰金马头（有钻）银色马头（无钻）金色马头（无钻）玫瑰金马头（无钻）金色豹头（有钻）玫瑰金豹头（有钻）银色商标上述的这些属性，每一种属性都要与另外的属性组合。经过一段时间的整理列出了上表，设置的时候就简单方便了。在金蝶kis系统中，实现物料属性设置要涉及核算项目和物料辅助属性项目，如图a。图a以捷豹皮带为例展示物料辅助属性的实现程序如下：（1）在物料辅助属性下辅助属性基本类中设置基本属性，填写上表中所有的捷豹皮带头属性、皮带种类和皮带尺码的属性并编码，如图（1）。图（1）（2）在组合类中选中捷豹皮带，右键选择新增组合辅助属性，如图（2）-1，勾选需要组合的属性，即皮带头，皮带尺码，皮带种类，在组合属性中勾选明细组合，把所有组合的属性组合起来，如图（2）-2。图（2）-1图（2）-2（3）在核算项目物料资料捷豹皮带详细资料中填写辅助属性类别，把捷豹皮带选上，如图（3）图（3）（4）返回到物料辅助属性中勾选组合才能把属性应用于出入库单，如图（4）图（4）这些属性如果在入库单或者核算项目中运用了就无法修改，需要按照设置时的相反步骤一步步删除才可修改。3.在设置皮带物料属性的时候，皮带上标着的是欧码，而我们习惯用我们国家的长度单位厘米来表示，为了使库管员发货和查库存数量方便（即打印出来的物流订单的物料尺码和金蝶系统设置尺码一致），必须要统一长度单位。但是运营主管的SKU系统只能录入厘米单位，无法录入欧码，在我们都不知道如何解决的时候，财务总监告诉我们可以在型号那里标注欧码，这样库管员就可以按照打印出来的物流订单型号发货了。三、实习的内容与教材的区别我在公司负责内账，与课本上学习的知识有所不同。1.实习内容中对于会计科目的细分销售费用与管理费用业务内容的区分非常详细，总结来说，属于业务拓展和销售商品而支出的费用属于销售费用，属于公司的管理层或后勤人员所支付的费用属于管理费用。2.财务费用可冲减的说法教材中，银行存款利息收入应该冲减财务费用，但是该公司中银行存款利息收入计入营业外收入，只有在企业同时存在贷款与借款业务的时候，才允许冲减财务费用。3.借支单在实务中不作为原始凭证附在记账凭证后面，但是需要记账，记账之后需要与原始凭证分开，在借款人还回借款之后要把借支单归还借款人。四、给公司的建议1.客服返现及补发货物处理程序存在漏洞，可能出现舞弊行为。财务总监转账给客服人员，需要返现的由客服直接支付宝转账给客户，少发货和有质量问题需要补发的在看到客户发的图片后，客服在后台系统填写物流单，然后在excel表格中记录单号和金额。根据上述存在的问题提出以下几点建议：（1）把客户发来的有质量问题产品的图片以单号命名保存在文件夹中；（2）制作客服专用退款/补货记录表，记录有质量问题产品的单号、型号、质量问题详细说明、补发数量；（3）制作台账记录每日现金支出，每日汇总余额，做到日清月结。月末与出纳核对。2.公司业务发展越来越快，需要制定适合公司的会计制度规范每个流程，做到岗位之间互相制约，互相监督。五、实习心得公司刚刚成立，还没有建立完善的会计制度，我给自己定下了目标：根据公司的实际情况尝试着制定一份会计制度，规范业务流程、现金管理及存货管理，使公司越来越完善。学会灵活处理实务的内账，不能按照教材照搬照做，要在符合会计法律法规的要求下适应公司的实际情况。经过两年半的会计学习，学到的只是基础知识，要想成为资深的会计师