财政学第一章概论介绍课件

第1章财政概论政府与市场公共需求与公共产品公共选择理论：公共需求的决定财政职能西方年年关注中国军费问题2012年中国国防费预算为6702.74亿元人民币，比上年预算执行数增加676.04亿元人民币，增长11.2%。2008年国际金融危机以来的三年，中国的国内生产总值按当年价格计算，年均增长14.5%，全国财政支出年均增长20.3%，而国防支出年均增长13%，国防支出占国内生产总值和全国财政支出的比重分别从2008年的1.33%和6.68%下降到2011年的1.28%和5.53%。

李肇星：中国坚持走和平发展道路，实行防御性国防政策。你看，我们有13亿多人口，国土面积也大，海岸线长，但我们的国防投入与其他主要国家相比是比较低的。2011年，中国的国防开支占我们国内生产总值的比例仅为1.28%，而美国，还有你们英国等国家都在2%以上。中国有限的军事力量是为了维护国家主权安全、领土完整，根本不会对其他国家构成威胁。我们还是一个发展中国家，按人均收入看，我们在世界上还是比较低的。前几天我听我们的外长杨洁篪先生说，实际上到2011年6月为止，中国一共派出维和部队2044位，参加了全世界12个任务区的维和工作。中国的海军还曾经8次到亚丁湾和索马里海域为商船护航，而且不仅是为中国的商船护航，一共为几千艘中国和外国的商船提供过保护。

外媒对中国军费开支的评价英国《金融时报》：中国军费开支未来3年内将超越亚洲其他所有主要国家的军费开支总和。

亚洲所有主要国家预计都将增加国防开支，而到2015年时，中国军事预算将从2011年的1198亿美元猛增至2382亿美元，年复合增长率为18.75%。这个数字将超出该地区所有其他国家的国防开支总和，而且也会不断缩小中美两国间的国防开支差距，但仍低于美国2013年5254亿美元的基本国防预算，而且到2015年时，美国国防开支仍将是中国的3倍。

我们将日益看到日本预算集中到关键项目和设备之上。印度政府债务和财政赤字在GDP中占很大比重，并且2011年印度货币卢比大幅贬值，这些都将限制印度的国际抱负。”不过，尽管如此，到2015年时，日本国防预算预计将从2011年的603亿美元上升至666亿美元。印度2015年的军费开支可能从2011年的354亿美元增至449亿美元。除此之外，在未来几年内，越南国防开支年复合增长率也将达到近9%，到2015年时，其国防预算将达到GDP的2.5%。中国是否可能进一步扩大直接选举

李肇星：中国地域辽阔、人口众多，经济社会发展不平衡，有些地方交通不便，一律实行直接选举还有困难。

一个人的公车改革

据报道，全国人大代表叶青，自2003年从中南财经大学调任湖北省统计局副局长之后，随即实施了“一个人的公车改革”：自购私车自行驾驶，上下班油费单位每月补贴1000元，出武汉公干则实报实销。据计算，他“一个人的公车改革”每年可省下少则8万多则10万元。基于个人的亲身实证，叶青连续8年就公车改革上交议案，但收效不大，自己虽因率先车改被网友称为“用车成本最低的清官”，却“只影响到两个半人效仿”。公车改革喊了二十多年，却一直挂“空挡”，始终未能真正实现起步，超编配车、公车私用、车轮腐败等现象没有得到有效遏制。如果不能把这些“腐败需求”和真实的公务用车需求公开，接受外界的监督，公车改革依然会“只闻楼梯响”。温家宝总理在今年的政府工作报告中强调：2011年公务车辆购置及运行费等支出原则上零增长，切实降低行政成本。而根据财政部今年初公布的数据，目前每年公务用车购置费支出增长率为20%以上。对比之下，政府工作报告里的“原则上零增长”，显然是一个不小的承诺。教育经费占GDP4%目标18年未实现欠账超1.6万亿

“加名税”尘埃落定

2011年8月13日，最高法关于《婚姻法》的最新司法解释正式施行，其中规定：婚前个人按揭买的房，离婚时还是归个人；婚后由一方父母出资购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，不是夫妻共有财产。对女性来说，通过结婚获得男方房产所有权的可能性变小；婚前自己没付首付，即使婚后共同还款也得不到房子的所有权。在当前离婚率居高不下的情况下，一个家庭只有一套房就显得不够“分”了。一项网络调查显示，婚姻法新解释出台后有七成的女性表示，要靠自己的能力买房子，并写上自己的名字才更可靠。

武汉、南京、成都等多个城市均表示对婚前房产要按比例征收“加名税”。8月23日，南京市地税局通知契税征缴部门，要求对婚前房屋产权证加名行为征收契税，具体办法是按照房屋权属添加人的实际占有比例，折合成合理市场价，按照赠与类别征收3%的契税，婚后共同房产加名不需缴纳契税。第一节政府与市场市场机制与市场效率市场失灵政府干预政府失灵一、市场机制与市场效率（了解）1、市场机制①完整市场系统家庭：社会生活基本单位，目标——满足需要和效用水平最大化；企业：社会生产基本单位，目标——利润最大化并实现扩大再生产；政府：社会组织基本单位，目标——满足公共需要和社会效用水平最大化。②实现目标的机制市场机制：支配市场活动的规律以及在它作用下市场活动的过程，以利益为动因，由竞争、供求、价值规律、利益机制、工资机制共同支配市场活动，作用的实质是价值规律。

③市场经济功能利益刺激信息传递市场导向资源配置优胜劣汰2、市场效率市场出清。市场供求实现均衡的市场；市场效率的判断标准——帕累托最优状态（帕累托效率）。在其他条件不变的条件下，如果不减少一些人的经济福利，就不能改善另一些人的经济福利。符合帕累托最优的市场——完全竞争市场二、市场失灵（重点）1、第一类市场缺陷指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。由于存在着这类市场缺陷，市场机制就不能实现效率。（1）外部性当某实体（一个人或一个公司）的活动不通过市场价格传送而直接影响其他人的时候，这种影响就被称为外部性（外部影响）。道德风险——指的是市场交易的一方无法观察到另一方所控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采取谨慎行为的情形。（4）竞争失灵不完全竞争市场（5）交易成本2、第二类市场缺陷指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。（1）收入分配不公平（2）消费者偏好缺陷优值品（meritgoods）——消费者的评价低于合理评价的产品，如教育劣值品（demeritgoods）——消费者的评价高于合理评价的产品，如香烟、毒品社会性职能。政府组织社会共同消费，代表社会整体处理公共事务，例如：普及教育、提供卫生保健和医疗健康服务、组织基础科研、管理资源、保护环境等。经济性职能。政府组织协调现代化生产，为经济发展创造和提供必要的外在环境和条件，例如：建设各种大型公共设施和基础设施、推动基础产业发展、规范和管理经济活动、调节和控制宏观经济运行等。②政府干预经济的作用

弥补市场机制缺陷，为社会经济发展提供必需的公共产品。③政府干预的核心问题正确处理政府和市场关系，转变政府职能，规范政府行为，变替代为互补关系。2、政府干预的基本特征执行的强制性。依法办事，强制执行目标的非盈利性。最大限度提高社会福利服务的公正性。保证每一位社会成员平等享受政府的服务。3、政府干预经济的方式行政、法律手段制定市场法规，规范市场行为；制定发展战略、中长期规划、经济政策，引导和调节经济运行；直接采取行政手段，关停并合，限期治理整顿。组织公共生产政府出资，通过自身生产产品和服务来直接提供公共物品。财政手段以税收、收费、国债等形式筹集收入，通过投资、公共支出、补贴等形式形成支出，调节经济运行。

4、政府干预经济的程度政府规模——财政支出（收入）／GDP。四、政府失灵（重点）1、政府失灵的概念指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。2、政府失灵的表现短缺和过剩信息不足寻租行为缺乏市场激励政府政策的频繁变化3、政府失灵的原因①政府能力的有限性。拥有的信息有限性，难以知己知彼，出现决策失误。②对私人市场反映的控制能力有限上有政策，下有对策。③官僚主义行为作出决策比私人部门慢。认识时滞（问题产生―纳入考虑）、决策时滞（认识问题―解决方案）、执行与生效时滞（公布决策―付诸实施），坐失良机。政策执行结果大打折扣。“将在外君命有所不授”，权力滥用。政府职能的“越位”和“缺位”竞争性生产领域投资热衷，公共设施、义务教育、公共卫生、环境保护投入不足；本该选择市场交易方式，却选择了政治交易方式。④政治决策程序的局限性需求显示不真实非竞争性，免费乘车；非排他性，事不关己，无压力、动力。个人偏好影响小。公众偏好显示技术上统计难。众口难调，几家欢喜几家愁，难以有统一的社会偏好。第二节公共需要与公共产品私人需要公共需要私人产品公共产品纯公共产品与混合产品公共产品的提供公共定价一、私人需要（了解）（一）私人需要的含义私人需要是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。（二）私人需要的分类马斯洛的需求层次论（三）私人需要的特点1、受益的内在性一个人需求的满足不会使他人从中受益；当用于满足需求的物品有限时，一个人需求的满足则同时排斥其他人需求的满足。2、需求的分散性需求的主体不具有整体性，即使多个主体都具有某种需求，但其中一个主体需求的满足并不意味着其他主体也能得到满足。二、公共需要（一）公共需要的定义公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。这一定义有三层含义：1、公共需要并非是一种抽象的需求，它也是一种个人需要；2、这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内（如一个国家、一个城市、一个村落）多数人的需求；3、公共需要同时也是一种整体需求，要么区域内所有人的这种需求都能得以满足，要么都得不到满足。例如，对于居住在一个空气严重污染的城市的居民而言，消除污染、改善生存环境是绝大多数居民的需求，但任何一个居民都不可能单独地使这种需求得到满足—要么大家都能够呼吸被净化的空气，要么人人都继续呼吸被污染的空气。（二）公共需要的特点1、受益的外在性。在一个人的需求得到满足的同时，其他人也可从中受益。2、需求的整体性。这种需求不仅是既定区域内众多个人的需要，也是众多个人（或所有人）不可能分散或单独得到满足的需求。3、这种需求一般是通过公共机制来满足，消费者无须为满足需求而直接付费。三、私人产品私人商品是用于满足私人需求、通过市场机制提供的商品。对私人商品而言，有：这就是说，商品的总量等于所有消费者拥有或消费的该商品数的总和，这意味着私人商品具有可分性和可加性。私人商品具有两个显著的特征：1、消费的排他性即一个人对某个商品的消费，必然阻止或排斥他人对这个商品的消费。2、消费的竞争性在保持既定消费水平不变的情况下，任何私人商品消费者的增加必然要求增加这种商品的供给。四、公共产品（重点）（一）公共产品的含义公共产品是用于满足公共需求、通过公共机制提供的商品。对公共产品而言，有：

对于任何一个消费者来说，他消费的商品的数量是所有消费者消费该商品的总量。这意味着公共产品的使用价值在一组消费者中没有可分性和可加性。（二）公共产品的基本特征1、非排他性即一个人对一种公共产品的消费无法排斥其他人对这种产品的消费。2、非竞争性这是指当增加一个公共产品的消费者时，不会减少其他消费者对该商品的消费水平。在非排他性和非竞争性中，非竞争性是公共产品的最基本的属性。因为非竞争性是由公共产品自身的因素决定的，而非排他性则是由外在因素决定的。（三）公共产品的其他特征除了以上基本特征外，公共商品还可能表现出下面的特征：1、生产或提供的不可分性。要么向所有人提供，要么不向任何人提供。2、规模效益较大3、初始投资大4、具有自然垄断性五、纯公共产品与混合产品我们考察现实生活中的公共产品，公共产品具有不同的“公共”程度。首先，在各种公共产品中，有一部分公共产品是完全用于满足公共需要，另一部分公共产品则既满足公共需要，同时也在一定程度上满足私人需要。其次，公共产品可能呈现出不同程度的非竞争性和非排他性，一部分公共产品完全没有竞争性和排他性，另一部分公共产品则具有一定的竞争性或排他性。这说明，有些公共产品同时具有公共产品和私人产品的特征。根据公共产品的“公共”程度可将公共产品分为两类：（一）纯公共产品即同时具有非竞争性和非排他性的公共产品。纯粹公共产品完全用于满足公共需求，并具有完全的非排他性和非竞争性。（二）混合公共产品（准公共产品）混合产品既在一定程度上满足公共需求，也在一定程度上满足私人需求；同时，这种公共产品具有一定的排他性或竞争性。1、排他性公共产品即具有排他性的非竞争性公共产品。如水、电、气。2、拥挤性公共产品即在没有太多消费者时具有非竞争性，但在消费者太多时新增加的消费者的边际成本会上升会给其他的消费者带来成本。如道路、图书馆、博物馆。3、俱乐部产品即在使用者人数相对较少时就出现拥挤现象的拥挤性公共产品。如高等教育、职业教育、成人教育。由此可见，一种产品之所以是混合产品，首先是因为它能够在一定程度上满足公共需求，又在一定程度上满足私人需求；其次，混合产品在某种程度上又具有一定的竞争性或排他性。纯公共产品、混合产品和私人产品

0纯私人商品

有线电视衣服、鞋子节目

排他性

0国防

纯公共商品竞争性

根据纯公共商品和混合商品的划分，常见的纯公共商品和混合商品如下表所示：纯公共产品混合公共产品国防、外交、公共安全、罪犯改造、法律法规、基础科学研究、社会文明及意识形态传播、环境保护、生态平衡、传染病防治、消防服务、自然现象预报、自然灾害的防治、货币发行、宏观经济政策、宏观经济信息、商品质量信息、消费者权益保护、无线广播电视服务等。教育、交通、通讯、能源、城市公共服务、社会保障、有线电视节目、文体节目表演、产品质量认可、企业信誉评级、地质勘探等。六、公共产品的提供（一）需要区分的几组概念1、公共部门与私人部门（1）私人部门是指生产和提供私人商品的个人、组织和机构总称。（2）公共部门是生产和提供公共产品的组织和机构的总称。

政府部门（行政部门）公共企业部门（事业单位）二者的主要区别在于，前者主要履行政府行政管理职能，提供的主要是纯公共商品，而后者则主要从事非盈利性活动，提供的主要是混合产品。由于二者提供的公共产品的性质不同，政府给予的资助也就不同。

2、政府与公共部门政府与公共部门相互联系但又不完全相同。从公共部门的构成看，并非所有的公共部门都是政府机构。在公共部门中，除了属于政府内在构成部分的行政部门，以及隶属于政府或者是由政府资助的事业单位和部门外，还有部分私人组织，如一些社会（社区）组织、慈善机构等非盈利性的非政府单位和部门，也生产和提供一定数量的公共产品。因此，政府并非等同于公共部门，它只是公共部门的一个组成部分。尽管如此，由于社会中的绝大多数公共产品都是由政府提供的，政府仍是公共部门最主要的组成部分。3、公有制部门与公共部门公共部门与公有制部门（或单位）是两个完全不同的概念。公共部门是从其生产和提供的产品性质角度定义的实体，即指生产和提供公共产品的部门；而公有制部门则是从生产资料所有权的角度定义的实体，既指其生产资料归全民或集体所有的部门。公共部门既可能是公有制部门（如国防、教育、卫生等部门），也可能是私有制部门（如私人创办的图书馆、慈善机构等）；而公有制部门既可能提供或生产公共商品，也可能生产提供私人商品（如国有企业生产的烟、酒、手表等）。（二）公共产品生产与提供的区别公共产品的生产与提供是两个紧密联系又有本质区别的概念。公共产品的生产是一个技术过程，这个过程主要是在组织或机构中完成，它的最终任务是生产出可供消费的物品。公共产品的提供则是一个资金安排过程以及出价消费过程，其中消费过程主要是在公共场合—在公路上、路灯下、公园里甚至在你完全没有意识的时间和空间（如对国防这种公共产品的提供和消费）完成和实现的。公共产品的生产是通过委托代理制的方式主要由生产者完成，而商品的提供则主要由出资者（主要是政府）通过公共选择和公共预算完成。这表明，公共产品的生产者和提供者完全可能不是同一个主体。公共产品的提供者是公共部门，但公共产品的生产者则可能是私人部门。例如，政府提供了国防这种公共产品，但政府为提供这种公共产品而购买的坦克、大炮、弹药等都是由私人部门生产的。当然对于许多公共产品来讲，公共部门既是公共产品的生产者同时也是公共产品的提供者。（三）公共产品提供方式的选择在公共产品提供的方式上，有两个基本选项：市场与政府。

就私人产品而言，基于对利润最大化目标的追逐，使得私人商品生产者愿意并能够生产和提供充足的私人商品；私人商品消费的排它性以及受益的内在化使得私人商品消费者必须且愿意支付相应的消费价格从而使生产和提供的私人商品成本能够得到足额补偿。因此，市场是私人商品最佳提供者。与私人商品不同，纯粹公共商品的消费完全没有排它性和竞争性，“免费乘车”成为消费者最一般的选择，商品的生产成本完全得不到补偿，那么以利润最大化为目标的市场组织就不会提供这种商品。那么，政府就成为纯粹公共商品的主要提供者。混合商品，兼有私人商品和纯粹公共商品双重特性，既可以采服政府提供方式，也可采取市场提供方式。具体的提供方式要根据混合商品的具体特征产生的原因加以选择。

讨论题：公共物品私人提供1、灯塔、路灯2、湖泊、动植物保护3、公布房屋成本信息1、灯塔：19世纪英国海岸线灯塔基本由私人拥有。灯塔主将自己的服务出售给附近港口的商人和所有者，这些人可以吸引轮船进他们的港口。2、湖泊、动植物：可以界定产权。如英伦诸岛，私人拥有水体相当普遍。非洲赞比亚等国家大象数量在增长（1979年来由3万头增长到7万多头），但肯尼亚等大象在减少（14万头下降到1.6万头）原因：前者允许商业性捕猎，后者禁止捕猎导致偷猎。七、公共定价公共定价：政府相关管理部门通过一定程序和规则，制定提供公共物品的价格和收费标准。1、公共定价的形式纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业（能源、通信、交通公用事业，煤、石油、原子能基础产品行业）价格。管制定价或价格管制：政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业（金融、农业、高教、医药行业）价格。2、公共定价的原则提高整个社会资源的配置效率，物品使用效用，政府支出效益保证居民生活水平和生活安定※案例：揭开“高价公路”秘密1984年，中国公路建设新模式“贷款修路，收费还贷”。全世界收费公路不过14万公里，竟有10万公里在中国！2008年2月27日，国家审计署第一份审计公告：山东、北京等12个省份35条经营性公路，因收费期限过长，通行费收入高出成本数倍乃至10倍以上首都机场高速投资11亿，到期时将收费100亿浙江、安徽等7省市提高收费标准多收82亿元辽宁、湖北等16省市违规设收费站多收149亿原因：一级政府＝公路审批者＋监管者，“左手”管“右手”模式。后果：提高区域经济间物流成本；阻碍区域间经济互补；影响公路利用率和运输效率；违背了公共定价原则。3、公共定价的一般方法定价水平：提供每一单位的物品和服务的定价（收费）是多少。①公共定价的依据正常成本＋合理报酬②公共定价的实质如何确定总成本定价体系：考虑费用结构（固定费用／可变费用）和需求结构（家庭享用／企业使用、少量需求／大量需求、高峰负荷／非高峰负荷需求）的各种定价组合。（1）平均成本定价法——一般高于边际成本定价在保持提供公共产品的企业和事业对外收支平衡时，尽可能使经济福利最大化（2）二部定价法定额定价：与使用量无关——基本费／年月从量定价：按使用量——从量费（3）负荷定价法按不同时间段（季节、月份）或时期（高峰、低峰）的需求制定不同的价格。思考题

你认为下述哪些市场需要政府规定价格?如果需要政府定价，你认为该按什么标准来定价?(现行的定价与你的看法是否相同?你认为该做哪些改进?)电话费煤气价出租车费公共汽车费飞机票价住院费高校学费药品第三节公共选择理论：公共需求的决定公共选择的基本问题公众偏好的表达方式公共选择的机制一、公共选择的基本问题在公共需要的决定方面，如国防，我们有两种方案可供选择：A、提高税率，筹集更多的收入用于国防，从而使国防更强大，我们更安全，但我们的用于生活上支出要减少；B、降低税率，以增加我们个人的可支配收入，使我们的生活得以改善；但我们可能会挨打。很多人都可能会选择A，但也有很多人认为现在的国防投入已经太多了，应该再少投入一些，以改善生活条件，因此他们会选B。那么在国防上该做出何种选择？2010年中国国防预算增至5,321亿元人民币,比上年预算执行数增加371.16亿元，较去年增加7.5%,结束多年来官方国防预算以两位数增长的趋势。2011年中国国防预算为6011亿元，增12.7%。外界评论（2010年中国国防预算）日本：全球一直批评中国每年国防预算都增加超过10%。中国可能是藉此做为回应,试着展现自己不是只专注于扩张军力。另一点可能是,政府计划要在2020年改善人民生活,预算重点或许放在这一块。台湾：我们密切关注大陆每年的国防预算.未来20年这肯定会引起很大的关切。大陆向(军事)现代化投入了大量的资源,其中包括先进的武器系统.他们正在逐步加大攻击武器的精准度。这种提升当然会吸引亚洲周边国家的眼球,尤其是会引起美国的关注。世界惊讶中国军费22年来首次减缓，西方猜背后玄机最集中的两个观点一是认为这是安抚外界担忧的“政治声明”，二是猜测经济状况不佳让中国在军费上“勒紧了腰带”。国内很多人同样表示“没想到”，3月4日在环球网投票的人81%认为“涨得太少了”。

公共选择的基本问题就是如何从个人偏好得出一个集体的偏好。公共选择理论就是关于公共需求和公共产品决定过程和决定机制的理论。公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。二、公众偏好的表达方式偏好表达是公共选择最基本的构成部分，它是公众对其需求和偏好的展示。公众的偏好表达实际上就是在法律和道德规范的约束下，运用自身的各种权利展示自己需求的活动和过程。公共选择有多种依据：（1）习惯或宗教法典，即依据共同接受的习惯或宗教法典作出有关共同事务的决定；（2）独裁者，即由一个人或一个小集团决定

社会全体成员的共同事务；（3）集中计划，即由中央制定一个涉及经济和其他社会事务的具有强制性的指令性计划，并运用行政性手段加以实施；（4）公众投票，即通过投票方式来使全体社会成员的个人偏好转换为一个集体的偏好，并以此直接或间接地共同决定与他们有关的集体事务。在现代民主社会的一般政治生活中，尤其是在公共需求的决定过程中，公民投票是公共选择最主要的方式。

三、公共选择的机制（一）一致性规则投票的一致性原则是指，在公共选择过程中，任何一项提案在最终成为公共政策之前必须获得所有投票者的赞成。

在一致性原则下，所有的投票者能够在公共产品的数量、质量、价格、税收的负担以及个人所得的份额上都完全达成一致，最终的结果使得100%的投票者都会感到满意，因此一致性原则又称一致满意原则。

一致同意的投票规则也存在着严重缺陷：复杂、投票成本高。在这种规则下，所有的政策（议案）都需要得到每一个人的同意，这就需要支付巨大的成本来说服反对者，一直到最后一个反对者也被说服。（二）投票的多数性规则投票的多数性规则是指，在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成。1、简单多数规则简单多数规则是指当对一项议案进行表决时，只要超过半数的投票者投赞成票，该议案就可以获得通过。这意味着，一项提案在付诸实施之前，必须拥有N/2以上的拥护者（N是参加投票的人数）。2、复杂多数规则复杂多数规则要求一项议案的通过要获得超过多数（如2/3）的赞成票。

（三）最优多数性规则与交易成本在公共选择过程中，如果有一种多数性规则是成本最低的规则，那么它同时也就是最优多数规则。最优多数规则产生的主要依据在于：在一致性原则下，即使能够得到100%的赞成票，也需要花费巨大的“劝说”成本；在多数性规则下，假设一项提案能使一部分人得益，但在所有投票者之间又不能达成共识，要使这项提案获得通过也需要花费巨大的成本。在公共需求的现实选择过程中实际上存在着两类交易成本：1、抉择成本，即运用不同手段使得投票者赞成提案的成本。（1）行政管理成本。这类成本一般是固定成本，即它基本上不受参与选择过程的人数（或决策群体大小）以及选择的重要性的影响。（2）劝说成本。即对所有投票者进行宣传、说服等方面的成本。这种成本将会随着参与群体的增加而增大。（3）谈判成本。即为了征得一些社会成员的同意而开出某项条件时所必须付出的成本。（4）机会成本。由于某项提案被延迟执行而付出的成本。2、外部成本外部成本，指表决通过的提案对反对者带来的负外在效应。因为提案一般只有多数人的赞成才可能获得通过，因此，外部成本主要是指由多数人利用表决优势通过提案强加给少数人的负效应。由于一项提案所要求的赞成率越低，该项提案获得通过的可能性就越大，抉择成本就越低；但与此同时，该提案的代表性就越差，给反对该提案的人带来外部成本的可能性就越大。布坎南和塔洛克认为，最优的多数就是抉择成本与外部成本之和最小的那个多数。公共选择方式，应该按照交易成本最低的原则来确定。第四节财政职能政府经济目标财政职能一、政府经济目标（一）效率目标（二）公平目标1、对“公平”的理解过程公平起点公平结果公平财政学意义上的公平指的是结果公平2、基尼系数基尼系数越大就越不公平基尼系数是经济学中测量收入分配差距的一个主要指标，取值是从0到1，0表示收入分配绝对平均，就是说所有的人收入是完全一样的；1表示绝对不平均，就是说所有收入或者财产都集中到一个人手里，除了他以外其他人没有收入。这是两种极端情况，只是理论上的假设。事实上所有国家的基尼系数都在0和1之间分布。一般认为0.4是收入分配的警戒线，根据黄金分割律，其准确值应为0.382。0.2、0.3是相对比较公平的收入，超过0.4就需要警惕，说明收入分配差距已经过大。在这种情况下可能带来社会不稳定等一系列问题。

一般发达国家的基尼指数在0.24到0.36之间。基尼系数，按照联合国有关组织规定：

低于0.2收入绝对平均0.2-0.3收入比较平均0.3-0.4收入相对合理0.4-0.5收入差距较大0.5以上收入差距悬殊

从发达国家来看，只有美国在过去50年中，从0.36上升到2000年的0.4以上。所有其他国家都在0.4以下，英国、德国、法国这些西欧国家都在0.3左右。其中法国原来的收入差距很大，0.49，现在下降到0.32。北欧国家这个特征更明显，丹麦、挪威、瑞典、芬兰收入差距在上世纪50年代都在0.4以上，挪威还到了0.55，经过这50年的变化都下降到0.25左右。在所有发达国家中，北欧国家收入差距是最小的，收入分配相对公平。当然，也有人说它效率比较低，但是也有一个明显的特点，就是公众都不用担心明天失业怎么办、老了怎么办、病了怎么办，大家生活心态非常平和，而且这个社会没有穷人，所以社会相对比较和谐，保证了稳定。当一个社会不稳定时，经济再有效率，从长远发展看，损失是非常大的。东亚国家和地区的基尼系数变动情况。在日本、韩国、新加坡、中国和中国台湾这些地区，收入差距最大的是中国，基尼系数2010年超过0.5，已跨入收入差距悬殊行列，财富分配非常不均。除此之外，新加坡和中国香港相对差距大一些，其他的国家和地区都在0.3左右，收入差距相对比较小。前苏联和东欧基尼系数的变动情况是，俄罗斯2000年是0.45和中国不相上下，捷克、波兰、保加利亚这些东欧国家都比较低，在0.3左右或者0.3以下。尽管这些国家也经历了经济转轨，但并没有出现像俄罗斯那样收入差距急剧扩大的情况。拉美国家50年代的时候都在0.4或者0.5，到了2000年变高了，大部分在0.5以上，巴西快到0.6了，智利、阿根廷、委内瑞拉也在0.5左右。二、财政职能马斯格雷夫对政府的经济职能做出了最权威性的分类（一）资源配置职能强调要通过政府有力的介入确保资源得到有效的利用资源配置——指在经济运行过程中，各种现实性的生产性资源（如资本、劳动力、技术、自然资源等）在不同部门之间的分配和不同方向上的使用（1）外部不经济的矫正（2）信息不完备下低效率的矫正（3）对私人行为的直接干预（二）收入分配职能旨在实现收入在全社会范围内的公平分配政策工具：税收公共支出公共管制（三）经济稳定与发展职能1、经济稳定充分就业物价稳定国际收支平衡2010年以来，食品接力涨价的现象令普通百姓印象深刻：从“蒜你狠”“豆你玩”到“姜你军”，再从“糖高宗”“油你涨”到“苹什么”，新词层出不穷。2010年12月国家统计局公布的数据显示，当年11月国内居民消费价格指数“破五”，创下年内新高。

2、经济发展本章小结掌握并理解公共产品基本理论掌握公共选择理论的基本问题、公共选择机制掌握市场失灵的主要表现、财政的三大职能以及政府失灵的主要表现新闻解读：江苏睢宁惊现“良民证”看看你是否是良民

去年底，这个县创造发明出史无前例的“良民”评级，将每个公民私人生活的各个方面引入大众信用征集系统，并从今年1月1日起实行。迄今，已有数千条不良信息被连名带姓地在网络和刊物上公示，公民被按道德等级分成四等，A级优待，C级、D级公民将在各方面按照“等级”享受不同的社会服务；对不是“良民”将严肃查处。『扬子晚报』有报道。一个网站做调查也显示，支持这一系统的占近80%，而反对者仅20%余。

新中国历任财政部长薄一波

1949年10月19日至1953年9月18日

中华人民共和国政务院财政经济委员会副主任兼任财政部部长

薄一波（1908—2007）原名薄书存，山西定襄县蒋村人人。1925年入党，曾在山西，天津等地从事兵运等工作，3次入狱。1946年起，担任军队领导工作。建国后，历任华北局第1书记，军区政委，财政部部长，国务院第3办公室主任，国家建设委员会主任，国家经济委员会主任等职。1957年出任国务院副总理兼国家经委主任。9月任中共8届中央政治局候补委员。1959年和1965年继任国务院副总理，兼国家经济委员会主任。

1928年底到天津，曾任中共天津市委兵委书记、北方局军委秘书长。1929年起，在天津、唐山和正太、平汉铁路沿线地区指导兵运工作，发动士兵暴动。

1931年在北平被捕，关押在北平军人反省分院，在狱中曾任中共支部书记。

1939年阎锡山发动十二月事变后，所部编入八路军第一二九师序列，任决死第一纵队司令员兼政委。

1941年7月任晋冀鲁豫边区行政委员会副主席，8月任太岳纵队兼太岳军区政委。1942年10月后任中共太岳区党委书记、中共中央太行分局委员。

1943年12月赴延安入中共中央党校学习。

1945年6月当选为中共七届中央委员。抗日战争胜利后，任中共晋冀鲁豫中央局副书记、晋冀鲁豫军区副政委。

1946年7月，为保证刘伯承、邓小平率主力执行主要方向作战任务，与滕代远负责军区领导工作。1947年7月刘邓大军挺进大别山后，主持中共晋冀鲁豫中央局工作。

1948年5月起任中共中央华北局第二书记、第一书记，华北军区政委，华北人民政府副主席。参与平津战役的组织工作，曾兼任平津卫戍区政委、绥远军区政委。新中国成立后，任中央人民政府委员，政务院委员兼财政经济委员会副主任、财政部部长。邓小平

1953年9月18日至1954年6月19日

中华人民共和国政务院副总理兼任财政部部长

邓小平（1904～1997）伟大的马克思主义者，无产阶级革命家、政治家、军事家、外交家，中国共产党、中国人民解放军、中华人民共和国的主要领导人之一，中国社会主义改革开放和现代化建设的总设计师，邓小平理论的创立者。1928～1929年任中共中央秘书长。1929年夏，作为中央代表前往广西领导起义，化名邓斌，同张云逸等于12月和次年2月，先后发动百色起义和龙州起义，创建中国工农红军第七军、第八军和左江、右江革命根据地，任红七军、红八军政治委员和前敌委员会书记。1931年夏，到江西中央根据地，先后担任中共瑞金县委书记、会昌中心县委书记、江西省委宣传部长。1934年10月随中央红军长征，年底任中共中央秘书长。1935年1月参加中共中央政治局扩大会议（即遵义会议），会议确定了以毛泽东为代表的新的中央领导。后任红一军团政治部宣传部长、政治部副主任、主任。抗日战争爆发后，任国民革命军第八路军政治部副主任。1938年1月任八路军129师政治委员。解放战争时期，任中国人民解放军晋冀鲁豫野战军、中原野战军、第二野战军政治委员，晋冀鲁豫中央局书记，中原局、华东局第一书记。1945年9月至11月同刘伯承一起领导了上党战役、邯郸战役。1947年夏他们率军南渡黄河，挺进大别山地区，由此揭开了人民解放军对国民党军队的全国性战略进攻的序幕。在解放战争的战略决战阶段，担任统一指挥中原野战军、华东野战军的总前委书记，同两个野战军的领导人一起，指挥了淮海战役、渡江战役，攻克了国民党政府首都南京和上海、苏、浙、皖、赣等广大地区。1952年7月调往中央工作，任中央人民政府政务院（1954年改为国务院）副总理兼财经委员会副主任，后又兼任政务院交通办公室主任和财政部部长。李先念

1954年6月19日至1975年1月17日

中华人民共和国国务院副总理兼任财政部部长

李先念（1909-1992）１９０９年生，湖北黄安（今红安）人。１９２７年加入中国共产党。曾领导家乡农民参加黄麻起义。先后任中共黄安县区委书记，黄安县工农民主政府主席。１９３１年后任中国工农红军第四方面军团政委、师政委、军政委。为创建中国鄂豫皖革命根据地和川陕革命根据地作出了贡献。１９３５年参加长征，率领第四方面军的先头部队攻克四川省西部的懋功，同中国工农红军第一方面军会师。１９３６年第四方面军的一部分在甘肃渡黄河西进，组成西路军。１９３７年率西路军余部转战到新疆。同年底到达延安。抗日战争时期，任中共河南省委军事部部长，新四军豫鄂挺进纵队司令员、第五师师长兼政委，中共豫鄂边区委员会书记，创建了豫鄂边区抗日根据地。解放战争时期，任中原军区司令员，中共中央中原局副书记。领导了中原解放区的自卫战争。１９４５年当选为中共第七届中央委员。１９４６年奉命率部到鄂、豫等地区坚持游击战争。１９４８年任大中原军区第二副司令员、中原局委员，协助刘伯承、邓小平进行军事和政治工作。

建国后，历任湖北军区司令员兼政委，中共湖北省委书记，湖北省人民政府主席（１９５０年─１９５４年），中共武汉市委书记，武汉市市长（１９５３年—１９５４年），中共中央中南局副书记、中南军政委员会副主席。１９５４年任国务院副总理（１９８０年辞），兼任财政部部长。张劲夫

1975年1月17日至1979年8月17日

任中华人民共和国财政部部长

1914年生。男。汉族。安徽肥东人。1930年就读于陶行知创办的南京晓庄学校，思想追求进步。1931年后参与编辑《生活教育》杂志，九一八事变后积极参加抗日救亡宣传活动。1932年冬到上海郊区大场山海工学团当教师，后任团长(即校长)。1935年12月加入中国共产党。先后任上海国难教育社中共总党团委员、中共战地服务团特别支部委员。1937年抗日战争爆发后，10月领导上海战地服务团在卢汉部云南部队开展抗日救国宣传教育工作。上海沦陷后率战地服务团转入市郊打游击。不久调到中共江苏省委军委机关工作。1938年初撤至武汉。4月任中共安徽省工作委员会常务委员兼宣传部部长。

1939年5月任新四军江北指挥部政治部副主任，并任中共鄂豫皖区党委常务委员兼民运部部长。1940年1月任中共皖东津浦路东省委书记，兼任新四军第五支队政治部主任。参与领导创建津浦路东抗日根据地。1941年1月皖南事变后，任新四军第二师政治部副主任。1942年2月起任新四军第二师四旅政治委员，兼任中共淮南区党委宣传部部长。率部坚持淮南敌后抗日游击战争。解放战争时期，先后任中共鲁南第二地委书记兼鲁南军区第二军分区政治委员，鲁中南行政公署副主任。1949年夏随军南下，任中共浙江省杭州市委副书记兼杭州市副市长。参加华东解放战争。中华人民共和国成立后，历任中共浙江省委常务委员兼浙江省人民政府财政经济委员会主任，华东军政委员会财政经济委员会副主任，国务院地方工业部副部长，中国科学院副院长，国家科学技术委员会副主任等职。1975年后，任国务院财政部部长吴波（一个纯粹的无产者）

1979年8月17日至1980年8月6日

任中华人民共和国财政部部长

王丙乾

1980年8月6日至1983年6月20日

任中华人民共和国财政部部长

1983年6月20日至1992年9月3日

中华人民共和国国务委员兼任财政部部长王丙乾，1925年6月生，直隶（今河北）蠡县人。１