人教版经济常识二轮复习专题三 财政 税收与银行 人教

2021/8/9星期一1专题三财政税收与银行《经济常识》二轮复习2021/8/9星期一2二、知识纲要：主要考点有：考点一、国民收入的分配

考点二、财政收入和支出考点三、财政的巨大作用

考点四、税收及其基本特征考点五、我国税收的性质和作用

考点六、依法纳税是公民的基本义务

2021/8/9星期一3考点七、银行的产生考点八、银行的分类及其职能考点九、银行的业务和作用考点十、建立健全社会信用体系

考点十一、存款储蓄及其作用

考点十二、债券与商业保险

2021/8/9星期一4考点一、国民收入的分配

１、社会总产品是指一个国家在一定时期内(通常是一年)，由各部门各行业的劳动者生产出来的产品的总和。社会总产品数量的多少可以反映出一个国家综合实力的强弱。２、社会总产值是指在市场经济条件下，用货币来表示的社会总产品。3、国民收入是指用货币表示的在社会总产品中扣除已消耗的生产资料后余下的那部分净产品。国民收入是劳动者新创造的社会财富．它标志着一个国家在一定时期内扩大再生产和提高人民生活水平的能力。增加国民收入的根本途径

。

2021/8/9星期一54、国民收入的分配——积累和消费——按最终用途积累——用于扩大再生产、非生产性基本建设、社会物资储备消费——用于个人消费、公共消费易错点：行政、科、教、文、卫的日常支出属于消费，其相关的基本建设虽然是非生产性的，但属于积累；国防支出属于消费，而应付战争所需要的物资储备属于积累。2021/8/9星期一6５、必须正确处理积累和消费的关系。积累和消费是对立统一关系。统一性主要体现在二者可以相互促进：对立性主要体现在二者所体现的利益关系不同。积累代表社会的共同利益和长远利益，消费代表经济活动参加者的个人利益和社会的眼前利益，在国民收入总量一定的情况下，二者是此消彼长的关系。2021/8/9星期一7

怎样正确处理积累和消费的关系：（1）、在生产发展、国民收入增加的基础上，积累部分和消费部分都应当有所增长。（2）、积累基金和消费基金必须同国民收入的物质构成相一致。（3）、社会主义国民收入的分配还必须正确处理国家、企业、个人三者之间的关系。2021/8/9星期一8提示：（见《世纪金榜》３２页）社会总产值、国民收入与国内生产总值(GDP)、国民生产总值(GNP)的不同点与相同点：关于积累与消费的关系，应注意：不能把积累与消费的关系等同于生产与消费的关系。不能片面地认为¨高积累有利于生产发展．高消费有利于改善人民生活"。积累或消费部分过多．最终都既不利于生产发展．又不利于人民生活的改善。2021/8/9星期一9（单选）为了提升某市“博爱之都”城市形象，市政府近年加大在城市道路建设上的支出，隧道、立交桥等相继投入使用，城市面貌日新月异。据此回答1～2题：1、某市政府用于城市道路建设上的投资属于()A、积累基金B、补偿基金C、社会消费基金D、社会保障基金2、城市建设需要地方政府花费大量的资金．这些资金从根本上要靠()A、增加地方税收B．提高水电气等公用设施的附加费用C．地方经济的发展D、扩大积累ＡＣ2021/8/9星期一10考点二、财政收入和支出１、财政是国家对社会产品的分配．它包括财政收入和财政支出两个方面。２、国家财政是通过预算实现的。预算是国家的基本财政计划，是国家财政的主要环节。预算包括财政收入和支出．这是国家参与社会产品分配的两个方面。３、国家通过税、利、债、费四种形式，组织收入，筹集资金，形成财政收入。同时国家又要对集中起来的财政资金进行分配，形成财政支出。通过财政支出．国家的各种职能才得以实现。2021/8/9星期一11４、财政收支状况有三种情况：◆收大于支，有节余．意味着财政资金没有得到有效的运用，如果节余过多，对经济建设和社会发展不利。◆收支相等，是最理想的状态，意味着财政资金得到了最充分的利用。◆支大于收，形成财政赤字，意味着财政支出要依靠借债来维持。不能笼统地说财政赤字是有害还是有利。一般说来，财政赤字过大会引发通货膨胀；但近年来．我国运用适度的财政赤字对于扩大内需、拉动经济增长、平衡社会总需求与总供给等都具有重大的现实意义。2021/8/9星期一12提示：正确理解三种类型的财政政策：财政政策是指政府运用国家预算和税收等财政手段，通过对国民收入的分配和再分配．来实现社会总供给和社会总需求平衡的一种经济政策。财政政策主要包括财政收入和财政支出两部分．财政收入的基本手段是税收，财政支出的基本手段是政府的预算拨款。根据财政政策在调节国民经济总量方面的不同功能，财政政策可分为积极的财政政策(即扩张性财政政策)、适度从紧的财政政策(即紧缩性财政政策)和稳健的财政政策(即中性财政政策)。它们在含义、实施目的、实施背景、所采取的措施等方面存在着不同

2021/8/9星期一13考点三：财政的巨大作用

(1)、财政具有以下作用：国家通过财政可以有效地调节资源配置。国家通过财政可以促进经济的发展。财政可以有力地促进科学、教育、文化、卫生事业的发展。财政有利于促进人民生活水平的提高。财政是巩固国家政权的物质保证。(2)、充分发挥财政的作用，关键是大力增加财政收入。(3)、财政收入主要受

和

的制约。其中，经济发展水平对财政的影响是基础性的。要增加财政收入，必须努力发展经济，增强国家的综合经济实力；财政收入还要受分配政策的制约。并非国家财政收入越多越好，应统筹兼顾，综合考虑。2021/8/9星期一14（不定项）2005年9月27日《中国财经报》载文说，公共财政中第一位的是解决财力来源问题，是“经济决定财政”。没有财力就提供不了公共产品，财力不增加就提供不了更多的公共产品，这个道理是显而易见的。这主要说明A、经济发展水平对财政的影响是基础性的，是源与流、根与叶的关系B、要增加财政收入，必须努力发展经济，增强国家的综合实力C、财政收入的增加有利于促进经济的发展D、财政在经济和社会发展中发挥着重要作用ＡＢ2021/8/9星期一15（单项）１．由积极的财政政策向稳健的财政政策的这一转变体现的哲学道理是①主客观的统一是具体的历史的统一②认识事物要一切以时间、地点、条件为转移③实际总是不断变化的、发展的，要从变化的实际出发④不同的意识所起的反作用不同A、①B、①②C、①②③D、①②③④２.如果财政收入占国民生产总值的比重过少，产生的后果可能是①直接减少企业和个人的收入 ②直接减少财政的经济支出③降低国家的宏观调控能力 ④不利于经济的健康发展A、①② B、②③④ C、①③ D、①③④ＣＢ2021/8/9星期一16辨析题在我国，财政收入是巩固国家政权的物质保证，因此财政收入越多越好。(1)国家的财政收人是国家凭借政治权力获得的收入，充足的财政收入能够保证国家职能的实施，促进经济和社会发展；国家财政收入如果不足，会降低国家的宏观调控能力，最终也不利于经济的发展和财政收入的增加。(2)但是，国家的财政收入如果不考虑经济社会的发展水平，征收的太多就会直接减少企业和个人的收入，对企业生产的扩大和个人购买力的增长产生不利影响，最终也将阻碍经济的发展和财政收人的增加。(3)所以，必须从经济和社会发展的需要综合考虑，在保证国家财政收入稳步增长的基础土，实现生产的持续发展和人民生活水平的不断提高。2021/8/9星期一17考点四：税收及其基本特征１、税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。２、税收具有强制性、无偿性、固定性的基本特征。这些特征是税收有别于其他财政收人形式的主要标志。税收的三个基本特征紧密相连。税收的无偿性要求它具有强制性；税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。税收的三个特征缺一不可．统一于税法，集中体现了税收的权威性。３、税法是税收的法律依据和保障。它包括两方面：一是税收征收机关必须依法征税，法律保障税收征收机关的依法征税行为；二是纳税人必须依法纳税，如果纳税人偷税、欠税、骗税、抗税，税务机关就要追缴税款，处以罚金，触犯刑法的还要由司法机关予以刑事处罚。2021/8/9星期一18

提示：

(1)、把握“税收”与“利润”“债务”“罚款”及“收费”的区别。(2)、违反税法的四种行为既有相同点，也有不同点。相同点在于它们都没有依法向国家缴纳税款．都是违反税法的行为，都要受到法律制裁。不同点在于违反税法的手段、方式不同，偷税、骗税采用的手段较隐蔽，而欠税、抗税则比较直接、明显。(3)、偷税与骗税的区别。偷税与骗税虽然都是采用欺骗的手段，但前者目的在于不缴或少缴应纳税款；后者目的在于获得国家的税收优惠．并集中表现在用欺骗的手段获得国家的出口退税。2021/8/9星期一19（不定项）反偷税、反骗税是税务系统一项长期的艰巨任务，税务部门将加大涉税违法案件的查处力度，营造依法诚信纳税的社会环境。之所以要反偷税、反骗税，是因为偷税、骗税A、会使国家税收收入减少B、都是违反税法的行为C、都是犯罪行为D、都是损害国家利益的行为ＡＢＤ2021/8/9星期一20考点五：我国税收的性质和作用１、我国税收是取之于民、用之于民的新型税收。我国税收体现的是社会主义国家、企业、个人在根本利益一致的基础上，整体利益与局部利益、长远利益与目前利益的关系。国家把劳动人民创造的财富以税收的形式集中起来，用于不同方面的建设，都是为劳动人民的利益服务的．劳动人民是税收的最终受益者。２、我国税收的作用表现在：税收是组织财政收人的基本形式；税收是调节经济的重要杠杆；税收是国家实现经济监督的重要手段。2021/8/9星期一21提示：(1)、国民收入、财政收入、税收收入三者的关系财政收入是国民收入的一部分．税收是财政收入中最基本、最稳定可靠的形式，税收过程就是国家组织筹集财政收入的过程，也是国民收入的分配过程。充分发挥税收的作用对于保证国家财政收入的稳定增长，调节国民收入的分配有重要作用。在财政收支和税收征管中都要处理好积累和消费的关系。财政和税收都是国家实现宏观调控目标的重要调节手段。2021/8/9星期一22

(2)、税收的作用与财政的作用既有联系又有区别：▲二者的联系表现在：它们都是国家对经济进行宏观调控所运用的重要的经济杠杆．都可以调节并促进经济的发展，财政的作用中包含着税收的作用，税收是财政发挥作用的一种重要形式或重要工具。▲二者的区别在于：财政的作用包含财政收入和支出两个方面的作用，直接作用于经济、政治、文化等各个方面。而税收的作用主要着眼于税收的特点和征收过程所发挥的作用。2021/8/9星期一23（单项）１、个人所得税起征点由800元提高到1600元，工薪阶层纳税人从占缴纳个人所得税总人数的60％减少到26%。这说明税收的作用是①组织财政收入②进行经济调节③实行经济监督④调节社会财富分配A、②④B、①②③C、②③④D、②③

２、2005年，我国免征农业税的省、自治区、直辖市已达27个。温家宝总理一年前承诺的5年内取消农业税的目标2006年即可提前实现。取消农业税意味着A、税收对农民不再具有强制性的作用B、税收是调节经济的重要杠杆C、我国财政收入会减少D、有利于我国经济技术水平的提高ＡＢ2021/8/9星期一24考点六：依法纳税是公民的基本义务１、纳税人是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。一个经济单位或个人是否成为纳税人，是由税法的规定和企业或个人所处的经济地位决定的。２、在我国，增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税等都属于主要的税种，它们的区别主要表现在征税对象、纳税人、作用等几方面。３、依法纳税是公民的基本义务，社会主义国家是人民当家作主的国家，代表着最广大人民的利益。社会主义国家的税收是取之于民、用之于民的新型税收，劳动人民是税收的最终受益者。公民只有自觉履行依法纳税的义务，国家的各种职能才能得以实现。每个公民都享受着国家提供的各种社会服务·享受服务就必须承担义务。有偷税等行为的人，不仅是违法的人，更是缺乏责任心和不讲道德的人。2021/8/9星期一25

提示：(1)、从含义、征税对象、纳税人、作用、特点等方面区别增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种。(2)、纳税人意识的基本含义：纳税人意识是纳税人的义务和权利相统一的意识。一方面，依法纳税是公民的基本义务，公民应具有纳税人的义务意识。另一方面，公民还要依法维护自己的合法权益，行使纳税人的权利，以纳税人的高度责任感．积极关注国家对税收的使用、监督税务机关的执法行为，因此公民还要具有纳税人的权利意识。因此，不能将纳税人的义务等同于纳税人意识。2021/8/9星期一26（单项）对个人所得税的正确认识应该是①个人所得税对调节个人收入，增加财政收入有重要作用②依法缴纳个人所得税是公民的基本义务③每个有正当收入的公民都应缴纳个人所得税④每个公民的所有收入都在纳税范围A、①②B、②③C、①③D、②④Ａ2021/8/9星期一27辨析题背景：轿车是我国关税税率最高的产品，进口轿车的税率原来高达80％~100％。在高关税多年保护下的中国汽车行业，国际竞争力至今仍然比较弱。辨题：取消关税是我国汽车行业增强国际竞争力的根本途径。

(1)高关税对我国汽车行业的保护有利也有弊。在我国汽车行业竞争力不强的情况下有一定的保护作用，但这不利于我国引进先进技术和投资以提高汽车行业的竞争力。从长远目标看，逐步降低进口轿车的税率，有利于提高我国汽车行业的国际竞争力，也足我国加入贸易组织必须履行的承诺。(2)增强我国汽车行业国际竞争力的根本途径在于应尽快通过技术创新和体制创新，实行资产重组和规模经营，提高自身素质和整体竞争力，努力开拓国内外市场，做大做强中国汽车产业。因此，题中观点是不正确的。2021/8/9星期一28考点七:银行的产生1、银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构。银行及其他金融机构共同构成国家的金融体系，银行是金融业的主要机构。2、银行是商品经济发展到一定阶段的产物。银行产生的主要标志是．货币兑换业发展到兼营货币保管、收付、结算、放款等业务。银行起信用中介的作用。一方面经营存放款业务，充当贷款人和借款人的中介；另一方面办理货币的收付、结算业务，充当支付中介。提示：注意区别银行与金融机构。银行是主要的金融机构，除银行外，还有证券公司、保险公司、信托投资公司等其他非银行金融机构。2021/8/9星期一29例题：1、金融是现代经济核心，下列行业中不属于金融业的是：A、银行B、证券C、保险D、金银首饰加工2、银行的产生和发展：A、是与商品货币经济一起产生的B、其产生的主要标志是经营存款、放款、汇兑业务C、最早产生的是中央银行D、可以自由成立经营货币信贷业务DB2021/8/9星期一303、信用是：A、商品的暂时转让B、货币的暂时转让C、商品或货币的暂时转让D、银行是信用的唯一中介C2021/8/9星期一31考点八：银行的分类及其职能中央银行——中国人民银行商业银行：中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行政策性银行：中国国家开发银行中国农业发展银行中国进出口银行2021/8/9星期一321、中国人民银行（性质、职能）（1）中国人民银行是我国的中央银行，它在国务院的领导下，是管理全国金融事业的国家机关，是我国政府的组成部分。（2）中国人民银行可以称为“银行的银行”，是我国银行金融机构的领导力量（3）中国人民银行有着极其重要的职能。第一，依法制定和实施货币政策，是国家宏观调控的重要工具。第二，发行人民币，管理人民币的流通。第三，经理国库。此外，中国人民银行还具有持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备的职能。2021/8/9星期一332、商业银行（1）商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以银行利润为主要目标的企业法人。（2）贷款利息和存款利息的差额扣去费用就是银行利润。（3）目前，我国商业银行体系中主要有中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行五大国家级商业银行。2021/8/9星期一343、政策性银行（1）政策性银行是为确保国家大型企业基本建设和大宗进出口贸易的顺利完成而设立并向这些项目提供国家政策性专项贷款的专业银行。（2）建立政策性银行的目的是建立健全国家宏观调控体系。（3）我国有中国国家开发银行，中国农业发展银行和中国进出口银行等三大政策性银行。2021/8/9星期一35重难点：中央银行与商业银行、政策性银行的关系联系：它们共同构成我国金融机构的主体；商业银行、政策性银行接受中央银行的领导和管理。2021/8/9星期一36区别：（1）性质不同：中央银行是管理全国金融事业的国家机关，是我国政府的组成部分；商业银行是以盈利为目的的企业法人；政策性银行是从事国家政策性贷款业务的专业银行。（2）职能（业务）不同：中央银行的主要职能是依法制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理；发行人民币，管理人民币的流通；经理国库。商业银行以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务；政策性银行运用信贷手段对需要国家支持的某一行业或某一项目进行投资。2021/8/9星期一37提示：

财政政策与货币政策的区别与联系：①、区别：▲含义不同。财政政策是指政府通过对财政收入和支出总量的调节来影响总需求，使之与总供给相适应的经济政策。它包括财政收入政策和财政支出政策。货币政策是指一国中央银行(货币当局)为实现一定的宏观经济目标而对货币供应量和信贷量进行调节和控制所采取的指导方针及其相应的政策措施。其特点是通过利息率的中介．间接对宏观经济发生作用。2021/8/9星期一38▲内容不同。凡有关财政收入和财政支出的政策，如税收的变动．发行国库券．国家规定按较高的保护价收购粮食，政府对公共工程或商品与劳务的投资的多少等都属于财政政策。而和银行有关的一系列政策．如利率的调整则属于货币政策。▲政策的制定者不同。财政政策是由国家制定的．必须经全国人大或其常委会通过。而货币政策是由中央银行直接制定的。2021/8/9星期一39

②、联系：二者都是经济政策．都属于宏观调控的重要方式。在一般条件下．财政政策与货币政策是相互配合起作用的。由于财政政策与货币政策对经济生活的作用各有其特点，在货币政策收效不明显的严重萧条局面下，财政政策则显得比较有力，如扩大财政赤字，支持大规模的公共工程建设。本身可以吸收一部分失业人员．又可以带动相关部门的发展；在抑制经济过热方面则相反．因改变税法需要时间．如果采用增税等财政政策，就会使财政政策不可能具备货币政策所具有的灵活性。2021/8/9星期一40例：

（不定项）中国人民银行宣布，经国务院批准，自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。我国保持人民币汇率的稳定，有利于A．我国经济和金融的稳定发展B．世界经济和金融的稳定发展C．提高人民币在国际市场上的购买力D．维护中国产品在国际市场上的竞争力ABD2021/8/9星期一41（单项）下列银行属于为国家政策专项贷款，目的是健全国家宏观调控体系的一组银行是：A、中国人民银行、中国银行、中国工行B、国家开发银行、农业发展银行、进出口银行C、交通银行、农业发展银行、招商银行D、中国农业银行、国家开发银行、进出口银行B2021/8/9星期一42（单项）目前，我国四大国有商业银行的不良资产率高达20%，怎样降低贷款风险，增加经营效益是各大商业银行改革的首要目的。可见商业银行：A、是以银行利润为主要目标的企业法人B、是管理全国金融事业的国家机关C、是以健全国家宏观调控体系为目的的专业银行D、是“银行的银行”A2021/8/9星期一43

材料一：2004年8月2日，日本三井住友银行上海分行行长正木浩三在浙江银监局领取了“外资金融机构设立申请表”，这意味着外资银行将正式进入杭州企业和市民生活。2004年上半年，外资银行发展迅速，竞争优势进一步显现，存贷款增幅高于同期商业银行水平。到8月末，已有19个国家和地区的62家外资金融机构和企业集团在我国21个城市设立了199家营业性金融机构，外资银行经营人民币业务的城市已扩大到了13个。

材料二：根据入世协定，中国要在2006年向外资银行完全开放人民币业务。2004年8月24日，中国人民银行宣布，四大国有独资商业银行之一的中国银行将正式整体改制，由国有独资商业银行改制为国家控股的股份制商业银行。回答：（1）结合材料一、二说明中国银行改制的意义。（2）要增强我国的国有商业银行的竞争力，其关键是什么？2021/8/9星期一44（1）①中国银行的改制有利于资源优化配置，提高资金、货币在社会再生产中的作用；②有利于促进金融业的改革和产业结构优化升级，增强活力，提高经济效益，提高国际竞争力；③有利于公有制实现形式多样化，发挥国有经济的主导作用，巩固公有制的主体地位。（2）要增强我国国有商业银行的竞争力，关键是充分发挥市场的基础性作用、发挥价值规律的作用。这就需要对国有商业银行进行改革、改制，建立起市场经济的经营机制，建立现代商业银行制度。2021/8/9星期一45考点九：银行的业务和作用1、吸收存款、发放贷款、办理结算是商业银行的三大基本业务。(1)(2)(3)2、转账支票、汇票和信用卡（1）（2）（3）2021/8/9星期一463、银行的作用：地位：作用：（1）（２）（３）2021/8/9星期一47重难点：支票与汇票的关系联系：都是一种票据，都是经济往来结算过程中经常使用的的信用工具。区别：（１）含义不同：支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人；汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人。2021/8/9星期一48（２）形式不同：在我国，支票主要分为转账支票和现金支票；汇票主要分为电汇和信汇两种。（３）使用范围不同：作为支票形式之一的转账支票适用范围于同城结算；汇票主要用于外埠结算。2021/8/9星期一49２、我国银行对国民经济的发展的巨大作用第一，银行为我国经济建设筹集和分配资金，是再生产顺利进行的纽带。（１）银行通过吸收存款的形式将社会上的闲置的货币集中起来，又以贷款的形式将集中起来的货币贷给需要资金的生产部门，为我国经济建设筹集和分配资金。（２）银行通过资金活动，成为联结国民经济的纽带和对宏观与微观经济活动进行调节的工具。2021/8/9星期一50第二，银行能够直接掌握和反映社会经济活动信息，为企业和国家作出正确的经济决策提供必要的依据。经济研究部门和决策部门可以从银行的存款和贷款数量大小的变化、信贷资金周转的快慢、现金投放和回笼的多少、结算的数量和方向的变动的趋势等信息，全面地掌握社会经济的动态，并据此分析经济中出现的新情况与新问题。在银行实行电脑化以后，银行这个神经中枢和信息中心的灵敏度和准确性就更强了。现代银行作为国民经济管理信息系统的一个重要的分系统，其地位和作用是任何部门都无法代替的。2021/8/9星期一51第三，银行对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，优化产业结构，提高经济效益。银行通过存、贷款状况，从而督促它们正确执行国家金融政策，起到监督和管理作用。另外，通过贷款数量，贷款利率来调整经济发展方向，优化产业结构。2021/8/9星期一52（不定项）1、我国银行利率浮动试点工作将全面展开。目前，浙江温州存款利率最高浮动30％，贷款利率最高浮动70％。根据市场和农村现有情况，国家规定利率浮动标准A.体现计划与市场相结合B.是看得见的手和看不见的手相结合C.能更好地发挥利率的杠杆作用D.体现国家利用货币政策对金融业实施管理ABCD2021/8/9星期一53（单项）2、在经济往来的结算中经常作用的信用工具是转帐支票、汇票和信用卡。信用卡的发行使用体现着银行的哪项业务活动：A、发行货币B、发行债券C、转帐结算D、调节利率C2021/8/9星期一54(不定项)3、随着银行卡的广泛使用，“卡包”将取代“钱包”、“现金”，融入人们的生活，并成为人们日常消费的重要支付结算工具。对此认识正确的是A．刷卡消费是便捷的支付手段，安全的支付行为B．刷卡消费是货币发展进入信用货币时代C．刷卡消费成为拉动营业额上升的最主要的因素D．刷卡消费有利于促进消费，带动经济发展AB2021/8/9星期一55考点十:建立健全社会信用体系

1、信用是指不同主体之间在经济、社会交往中的诚实与信任。经济意义上的信用是指以信任为基础、以按期偿还为条件的交易券关系和价值转移方式。社会信用体系是关于社会信用信息传输使用、维护的制度体系。2、社会信用一般包括政府信用、企业信用和个人信用三类。政府信用主要是指政府依法行政、政府对自身行使权力的行为承担责任的落实状况；企业信用和个人信用则主要是指企业和个人在市场交易活动中遵守诺言、信守合约、履行义务的诚信状态。3、社会信用体系是现代市场经济的基础，它以解决市场参与者的信息不对称为目的，使守信者受到鼓励，失信者付出代价，保证市场经济的公平、公正与效率。社会主义信用体系，体现了以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度的特征。

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4、我国已进入全面建设小康社会的历史时期，加快建立有中国特色并与国际接轨的社会信用体系，有利于建立长效管理机制；有利于促进形成统一、开放、竞争、有序的市场体系；有利于提高全民族的诚信意识和道德水准，营造和谐信任的社会环境；有利于依托良好的信用基础和市场秩序，促进资本的流动和重组，建立现代产权制度；有利于优化我国的投资和贸易环境，降低社会交易成本，有效防范包括金融风险在内的各类交易风险，扩大对外开放和信用交易规模，进而推动国民经济的持续健康发展和社会的文明进步。2021/8/9星期一57提示：

党的十六届三中全会关于建立健全社会信用体系的论述：¨建立健全社会信用体系，形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度．是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策。增强全社会的信用意识，政府、企事业单位和个人都要把诚实守信作为基本行为准则。按照完善法规、特许经营、商业运作、专业服务的方向，加快建设企业和个人信用服务体系。建立信用监督和失信惩戒制度。逐步开放信用服务市场。"2021/8/9星期一58（单项选择）2005年1月1日起，北京、上海、江苏、浙江等13个省市的工商部门建立起企业信用分类监管联网，13个省市的企业信用信息实现了随时异地查询。同时，13个省市的工商部门每周还将把最新的企业失信信息在联网省市“共享”。据此回答1—2题。1．在我国，信用缺失的现实原因是①我国的市场竞争日趋激烈②有些企业经营者缺乏诚信意识③我国的法律法规和失信惩罚机制不健全④市场经济自身的缺陷

A、①②③

B、①②④

C、①③④

D、②③④2．13个省市建立“信用联盟”这一事实表明A、市场经济的信用制度完全依靠政府来建立B、信用可以在一个很小的行政区域里单独形成C、社会信用制度是建设现代市场体系的必要条件D、信用一体化与区域经济一体化的进程是完全同步的AC2021/8/9星期一59考点十一：储蓄的类型和作用1、公民存款储蓄的含义2、公民存款储蓄的形式（1）（2）2021/8/9星期一603、邮政储蓄。目的：为国家筹集资金，发展人民储蓄事业，利国利民。业务：它目前只受理以个人名义的定期、活期存款，不受理支票。4、在农村，农村信用合作社在吸收个人存款储蓄方面有着不可替代的重要作用。2021/8/9星期一614、我国对公民存款储蓄的原则：5、公民适量的存款储蓄在国家的经济生活和人民生活中起着重大作用。（1）（2）（3）2021/8/9星期一62重难点：公民个人储蓄存款的重大作用

第一，为国家积累资金，支持现代化建设。从储蓄事业本身考虑，储蓄积累社会资金，支持生产；生产的发展又促进了群众生活的改善，增加了储蓄存款的储源。所以这种循环既有利于群众，更有利于支援社会主义现代化。2021/8/9星期一63第二，调节市场货币流通。（1）当购买力的增长超过了商品可供量的增加时，国家通过开展储蓄业务，把市场上多余的一部分纸币采取信用回笼的方式吸收进来，使货币流通趋于正常，保持物价稳定。银行吸收公民个人储蓄存款，把这笔钱转化为生产、建设资金以后，又保证市场某些紧缺商品的生产，增加更多的产品供应，促进货币购买力和商品供应的平衡。2021/8/9星期一64（2）当购买力的增长低于商品可供量的增加时，国家通过降低利率，刺激消费，鼓励居民将一部分存款转化为现实的消费，加快货币流通速度，减缓通货紧缩趋势。银行把吸收公民个人存款的一部分，通过贷款，支持社会急需商品的生产，抑制过剩商品的生产，调整商品结构，促进货币购买力与商品供应量的平衡。2021/8/9星期一65第三，有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式。随着我国经济的发展，人民群众的生活水平不断提高，人民的消费逐步由温饱型向享受型转化，原有的消费结构发生了变化。但在我国目前的情况下，要缩小消费欲望和购买力之间的差距，还需要经过积蓄来完成。所以，发展储蓄，是帮助群众有计划安排收支，实现消费愿望的有效途径。2021/8/9星期一661、我国实行”存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密“原则，其目的是：A、鼓励公民消费B、保护公民合法财产C、更好筹集资金发展储蓄业务D、为公民将来消费C2021/8/9星期一672、简答题：国家一再降低银行存款利率，有利于搞活企业，但会影响居民储蓄存款的实际收益，这个观点是否科学，为什么？答1）贷款利率下调有利于降低企业生产成本，增强活力。2）存款利率下调并不一定使存款者实际收益减少。当利率下调但利率水平仍高于同期物价涨幅时，存款者的实际收益仍然存在，甚至可能增加。3）只有当物价增长幅度等于或高于存款利率水平时，存款者实际收益才不复存在。可见题中观点不全面。2021/8/9星期一682005年4月17日，新华社播发的《国务院关于2005年深化经济体制改革的意见》指出．2005年是改革攻坚的关键一年，要稳步推进利率市场化改革。据报道，我国的利率市场化改革将逐步加大利率的浮动幅度，最终建立以银行利率为基础，以货币市场利率为中介，金融机构根据市场资金供求决定存贷款利率水平的市场利率体系及形成机制，提高中央银行宏观调控经济运行的能力。目前，我国已开始放开外币存贷款利率．放宽人民币利率浮动区间并允许人民币存款利率下浮，是稳步推进刊率市场化的又一重要步骤。

运用经济学知识．谈谈你对推进我国利率市场化改革的意义的认识。2021/8/9星期一69(1)这是完善我国社会主义市场经济体制的必然要求。合理的金融机制和金融政策是国家进行宏观调控的工具和杠杆。利率市场化政策，就是要建立与社会主义市场经济发展相适的金融机制。(2)这有利于在银行业内营造一种竞争关系．促使我国银行按照市场机制、竞争规则和效率原则进行管理，以提高银行竞争力。利率放开后，银行和企业将更加精打细算，有利于促进经济效益的提高和国家宏观调控能力的增强。2021/8/9星期一70考点十二：债券与商业保险

什么是债券债券和股票的相同点和不同点债券的种类

政府债券金融债券公司债券商业保险含义、特点比较商业保险和社会保险的区别：购买商业保险的一般程序商业保险的分类商业保险的职能和主要业务我国商业保险的作用

债券和商业保险2021/8/9星期一71

1、债券（1）定义（2）分类2、商业保险：（1）商业保险与社会保险的区别：第一，第二，2021/8/9星期一72（2）保险公司是办理各种保险业务的专业公司（3）购买商业保险的一般程序：（4）我国商业保险的职能和主要业务是：（5）我国的商业保险为企业生产发展和人民生活提供了重要保障。2021/8/9星期一73重难点1：债券与股票的比较相同点：都是有价证券，都是集资手段，都是能获得一定收益的金融资产。区别：性质不同。债券是债务凭证，限期偿还；股票是入股凭证，是股东投入公司的资金的所有权证书。受益权不同。债券以定期收取利息为条件，不承担经营风险；股票以取得股息和红利为补偿条件，公司经营状况的好坏决定着股票的收益。偿还方法不同。债券有明确的偿付期限，必须偿还本金；股东不能将股金退回公司，只能出卖股票。2021/8/9星期一74重难点2：政府债券、金融债券、公司债券的比较共同点：都是债券的一种。不同点：发行单位不同：政府债券由国家发行；金融债券由银行等金融机构发行；公司债券由公司为筹集资金而发行。特点：政府债券信用度高、代用率高、收益高、流通性强、风险最小、安全性最好；金融债券安全系数较政府债券低，但比公司债券高；利率一般高于政府债券和银行存款；可以进入一定的市场流通转让，流通性较强；公司债券期限一般比较长，风险较高，收益率高。2021/8/9星期一75重难点3：社会保险与商业保险的比较共同点：都是一种保险，都是减少危险、防范后患、保障生活、安定社会的有效方法。不同点：含义不同：社会保险是国家通过法律强制实施，为工薪劳动者在养老、疾病、生育、事业以及受到职业伤害的情况下，提供必要的物质帮助的制度；商业保险是建立在商业原则基础之上，把分散的社会资金集中盐业，用以补偿自然灾害或意外事故造成损失的一项措施。2021/8/9星期一76主要内容不同：社会保险主要包括养老保险、医辽保险和失业保险；商业保险一般包括财产保险和人身保险。费用来源不同：社会保险的费用大多是个人、企业和政府共同承担，商业保险的费用完全由个人负担。保险的性质和范围不同：社会保险是解决绝大多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目；商业保险是参与保险者个人意志的体现，保障项目广泛，保障范围大小与保险费成正比。保障水平不同：社会保险只保障被保险人的基本生活水平；商业保险给付标准较高。2021/8/9星期一774、正确区分储蓄、债券、商业保险同：都是目前我国居民的主要投资方式。区别：（1）活期储蓄灵活方便，定期储蓄存期长、比较固定、积累强，但收益率比股票、债券低，与商业保险比，存款储蓄对意外事故等风险不具有赔偿责任。2021/8/9星期一78（2）债券可分为政府债券、公司债券、金融债券。与储蓄相比，政府债券由国家承担还本付息的责任，风险小，安全性好，可以转让、抵押、利率也较储蓄要高；金融债券、公司债券比储蓄收益高，但有一定风险；与股票比，受益权、偿还方法各有不同，风险也没有股票大；与购买保险比，债务方对债权方不具有意外事故的赔偿义务。2021/8/9星期一79（3）购买商业保险与其他投资方式相比，在风险发生时可以用最小的投入获得最大的收益。（4）购买股票风险最大，但收益也往往最高。2021/8/9星期一8011、避免几个误区：（1）公民存款储蓄越多越好。公民储蓄作为一种投资行为，在国家经济发展和人民生活中起着重大作用。尤其是当出现经济增长过热、通货膨胀时，储蓄的增长对其二能起到一定的抑制作用。但当出现经济增长放缓、通货紧缩时，储蓄的钱多了，不得于推动经济的增长。所以公民存款并非越多越好。2021/8/9星期一81（2）利率越降存款者的收益越少。①一般来说，利率降低会使存款者的收益减少。但并非必然如此。②收益的多少，不仅与利率有关，还与物价水平有关。如果利率下调后利率水平仍高于同其物价涨幅时，存款者的实际受益存在，甚至还可以增加；只有当物价涨幅等于或高于存款利息水平时，存款者才没有实际收益，甚至受损失。所以观点偏面。2021/8/9星期一82不定项：1、近年来，中国工商银行、中国农业银行等商业银行把代理人寿保险业务作为新的效益增长点，深入开展各种营销活动。商业银行代理人寿保险业务：A、将使商业银行的所有制性质发生根本改变B、表明商业银行的业务范围向多样化发展C、能够为商业银行带来更多的利润D、表明保险业务是商业银行的基础业务BC2021/8/9星期一832、发行债券是政府或企业筹集资金的重要方式。债券：A、是筹资者给投资者的债务凭证B、承诺在一定时期支付约定利息并到期偿还本金C、主要由期限、面值、价格、利率和偿还方式等组成D、利率一般高于相同期限的银行存款利率，但风险大于银行储蓄存款ABCD2